Чл. 3 Забрани

(Изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) На дружествата, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, и на контролираните от тях лица се забранява пряко и/или косвено:

1. 1.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за кредитна институция по Закона за кредитните институции или участие в такава институция, когато процентът на участие представлява квалифицирано дялово участие по смисъла на същия закон;
2. 2.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на дейност по застраховане или презастраховане по Кодекса за застраховането или участие в дружество, което извършва такава дейност, когато процентът на участие представлява квалифицирано участие по смисъла на Кодекса за застраховането;
3. 3.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на дейност като дружество за допълнително социално осигуряване по Кодекса за социално осигуряване или участие в такова дружество, когато процентът на участие представлява 10 или над 10 на сто от капитала на дружеството;
4. 4.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на услуга или дейност по Закона за пазарите на финансови инструменти или участие в дружество, което притежава лиценз по същия закон, когато процентът на участие представлява квалифицирано участие по смисъла на същия закон; 4а. (нова - ДВ, бр. 71 от 2026 г., в сила от 07.08.2026 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на дейност като издател на токени, обезпечени с активи, или като доставчик на услуги за криптоактиви по Закона за пазарите на криптоактиви, или участие в дружество, което притежава лиценз по същия закон, когато процентът на участие представлява квалифицирано участие по смисъла на същия закон; 4б. (нова - ДВ, бр. 71 от 2026 г., в сила от 07.08.2026 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на дейност като доставчик на услуги за колективно финансиране по Закона за публичното предлагане на ценни книжа, или участие в дружество, което притежава лиценз по същия закон, когато процентът на участие представлява квалифицирано участие по смисъла на същия закон;
5. 5.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз, разрешение или в процедура по регистрация по Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране или участие в дружество, което притежава лиценз, разрешение или е регистрирано по същия закон, когато процентът на участие представлява квалифицирано участие по смисъла на същия закон;
6. 6.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за получаване на лиценз за извършване на дейност като платежна институция по Закона за платежните услуги и платежните системи или участие в такава институция, която притежава лиценз по същия закон, когато процентът на участие представлява квалифицирано дялово участие по смисъла на същия закон;
7. 7.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г., изм. - ДВ, бр. 96 от 2017 г., в сила от 02.01.2018 г.) участие в процедура за определяне на концесионер, както и предоставяне на концесия за добив на подземни богатства или на разрешение за търсене и проучване или за проучване на подземни богатства по Закона за подземните богатства;
8. 8. участие в процедура по обществени поръчки по Закона за обществените поръчки и нормативните актове по прилагането му, независимо от характера и стойността на обществената поръчка, включително и чрез гражданско дружество/консорциум, в което участва дружество, регистрирано в юрисдикция с преференциален данъчен режим;
9. 9. участие в приватизационни сделки, включително и на общинско имущество;
10. 10. придобиване на държавно или общинско имущество при продажба и/или замяна на държавна и/или общинска собственост;
11. 11. участие в процедура за предоставяне на лиценз по Закона за акцизите и данъчните складове;
12. 12.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) учредяване или придобиване на участие в професионален спортен клуб, лицензиран от съответната федерация, когато процентът на участие предоставя 10 или над 10 на сто от правото на глас в общото събрание на юридическото лице;
13. 13.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) кандидатстване за сертификат за инвестиция клас А, клас Б, клас В или приоритетен инвестиционен проект по смисъла на Закона за насърчаване на инвестициите;
14. 14. участие в процедура за предоставяне на лиценз по Закона за енергетиката;
15. 15. участие в процедура за предоставяне на лиценз по Закона за хазарта;
16. 16. участие в процедура за предоставяне на лиценз за търговия със стоки с двойна употреба;
17. 17.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в процедура за предоставяне на разрешение на предприятие, предоставящо обществени електронни съобщителни мрежи и/или услуги по Закона за електронните съобщения, съответно придобиване на участие в такова предприятие, когато процентът на участие предоставя 10 или над 10 на сто от правото на глас в общото събрание на юридическото лице;
18. 18.(изм. - ДВ, бр. 96 от 2017 г., в сила от 02.01.2018 г.) възлагане на договор за извършване на дейност по доставяне и/или отвеждане на води;
19. 19.(изм. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г., изм. - ДВ, бр. 96 от 2017 г., в сила от 02.01.2018 г.) възлагане на договор за извършване на дейност за сметосъбиране и сметоизвозване на отпадъци, обезвреждане на отпадъците в депа или други съоръжения или за поддържане чистотата на териториите за обществено ползване;
20. 20.(изм. и доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) учредяване или придобиване на участие в лице, което кандидатства или е получило лицензия за радио- и телевизионен оператор по Закона за радиото и телевизията, както и в дружества, които измерват радио- и телевизионни рейтинги, когато процентът на участие предоставя 10 или над 10 на сто от правото на глас в общото събрание на юридическото лице;
21. 21.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) учредяване или придобиване на участие в лице, издател на периодични печатни произведения, когато процентът на участие предоставя 10 или над 10 на сто от правото на глас в общото събрание на юридическото лице;
22. 22.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г., отм. - ДВ, бр. 96 от 2017 г., в сила от 02.01.2018 г.)
23. 23.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) учредяване или участие в социологическа агенция или в лице, което изготвя и предоставя публично изследвания на общественото мнение, когато процентът на участие предоставя 10 или над 10 на сто от правото на глас в общото събрание на юридическото лице;
24. 24.(изм. - ДВ, бр. 79 от 2024 г.) учредяване или участие в лице, което извършва дейности по Закона за независимия финансов одит и изразяването на сигурност по устойчивостта;
25. 25. учредяване или участие в лице, което извършва дейности по Закона за независимите оценители;
26. 26. учредяване или участие в лице, което извършва дейност по Закона за енергията от възобновяеми източници;
27. 27.(доп. - ДВ, бр. 48 от 2016 г., в сила от 01.07.2016 г.) участие в търговско дружество с държавно или общинско участие, когато процентът на участие на държавата или общината в търговското дружество е 33 или над 33 на сто;
28. 28. придобиване на собственост върху земи и гори от държавния горски фонд.