Проект на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон

С П Р А В К А за предложенията, становищата и възраженията, получени при публикуването на Интернет страницата на Министерството на финансите и на Портала за обществени консултации на проект на Решение на Министерския съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон 1 Подател Предложение Приема/ не приема/ предложениет о Мотиви ФОНДАЦИ Я„ПРОФЕ СОР Д.ИК.Н ИВАН ДУШАНОВ “ Представляваната от мен организация активно следи дейностите по изработване и прилагане на данъчните политики, изходящи от Министерство на финансите, на което сте представител и ръководител. В срокът за обществено обсъждане на Проектозакон за изменение и допълнение на Валутния закон, публикуван на сайта на МФ 17.03.2023 г. се възползваме от правото си да изразим становище. Предвидените проектопромени надхвърлят многократно заложените регулации и мерки в Регламент (ЕС) 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства. В проектопромените се предвижда непропорционално разширяване на правомощията на митническите органи, когато едно лице пренася суми в размер на по-малко от 10 000 евро да може да бъде същото задължено да декларира информация, която поначало се отнася за лица-преносители на парични средства в размер над 10 000 лева. Това е мнение противоречи на идеята да бъдат заложени адекватни механизми с които да се осъществи дейността по контрол върху преносителите на непридружени пратки с парични средства, както и на придружени такива. Предпоставките заложени в проекторазпоредбата на чл. 10г, ал. 1 от закона са твърде абстрактни и неясни в своята формулировка. Подобни принципни Не се приема Предвидените промени отразяват изцяло въведените на европейско ниво изисквания в съответствие с Регламент (ЕС) 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 г. относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005. Предлага се прилагането на сходни разпоредби и на вътрешните за ЕС граници, като се има предвид параграф 9 от преамбюла на Регламент (ЕС) 2018/1672, според който регламентът не засяга възможността за държавите членки да предвиждат 2 положения създават рискове за възможни злоупотреби от страна на служителите, които извършват митнически контрол. Предвидената възможност да може да се задържат парични средства и да се искат обяснения за техния произход от лицето, което ги пренася съществено ще доведат до съществени затруднения за лицата от които евентуално биха били задължени в такава хипотеза. Подобни законодателни решения съществено ще ограничат свободното предвиждане и е възможно да внесат смущения в делата на преносителите. Възможността да се задържат парични средства без ясно да се посочи основанието за това, а „мотиви“ да бъдат съмнения относно техния произход, дейност и/или предназначение противоречи на принципа на установяване на обективната истина и законността. На практика, чрез подобни мерки биха се създали огромни усложнения, които евентуално да доведат до понасяне на вреди от страна на лицата, които ги държат и по този начин да се стигне по осъдителни искове спрямо митническите органи. В мотивите на проектозакона липсват данни, съдържащи факти и обстоятелства относно създаването на регистъра за парични средства. Не са ясни параметрите на база, които ще бъде изградена, внедрена и интегрирана тази система. Липсата на законово уредени императивни правила за информационната система крие заплахи от неправомерно проникване. Няма разпоредба, която да задължава изрично митническите органи да изтрият данните след изтичане срока за съхранението им. Още повече, че петгодишният срок е прекомерно висок и не са отразени мотиви какво е наложило неговото въвеждане. Предвидената възможност в проектозакона, когато бъдат установени публични задължения на лице-преносител в размер над 5000 лева да се задържат всички парични средства, които се пренасят през граница, противоречи на принципа на пропорционалност в административното правоприлагане. Не е заложен текст, който да указва, че сумата, която се конфискува следва да е равна на размера на публичните задължения. В проектозакона се предвижда възможност при наличие на „съмнения, че паричните средства, независимо от тяхната стойност, са свързани с престъпна съгласно националното си право допълнителен национален контрол по отношение на движението на парични средства в рамките на Съюза, при условие че този контрол е в съответствие с основните свободи на Съюза, по-специално с членове 63 и 65 ДФЕС. Разпоредбите в чл. 10г от проекта на ЗИД на ВЗ не предвиждат задължения за лицата, пренасящи суми под прага за деклариране. Разпоредбите касаят единствено случаи, свързани с придружени и непридружени парични средства в размер, по- нисък от определения праг за деклариране/оповестяване, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност. Информацията се събира от митническите органи в хода на извършената проверка и се записва служебно. Не се изисква попълване на формуляр от лицата / приносителите. Чл. 10г, ал. 1 от пректа на закон въвежда в националното 3 или незаконна дейност“ могат да се задържат от митническите органи. Проектопредложението създава възможност за безконтролна работа от страна на митническите органи да задържат парични средства, които преминават през българската граница без възможност лицата да получат бърза и адекватна защита. Вярно е, че актът с който паричните средства може да оспорва по съдебен ред, но подобни механизми биха затруднили сериозно лица, които нямат българско гражданство и възможност да осигурят защитата си пред съда, както и нямат възможност в кратките срокове да осигурят процесуален представител - адвокат. Не са предвидени крайни срокове, в които паричните средства могат да се задържат, извън хипотезата на установяване на данъчни задължения. Не са ясни мотивите защо информацията, която е събрана за паричните средства трябва да се изпраща до финансовите служби за разузнаване. Липсват текстове, които да уреждат какви са правомощията на службите, във връзка с получените сведения по тази линия. Общата уредба, съдържаща се в Регламент 679/2016 г. на ЕП и Съвета не е достатъчна, за да има яснота по този фундаментален въпрос. Недопустимо е да са дава широката оперативна самостоятелност на Държавна агенция „Национална сигурност“, директора на Агенция „Митници“ и председателя на Държавна агенция „Национална сигурност“, при положение, че тези обществени отношения се поддават на трайна уредба и следва да се регулират на ниво закон с ясни, логически последователни и безпротиворечиви правила. Нещо повече, не се предвижда ред по който това споразумение да може да оспорва с оглед неговата законосъобразност, нито е предвидено как ще се приеме то, нито става ясно какво се договоря с него. Проекторазпоредбата лаконично дава широка свобода да се договорят условия, които е възможно да не са установени от обществен интерес. Загадка остава въпросът какви са параметрите на системата, в която ще се съхранява базата данни и как ще се избере внедрител. В заключение, смятаме че гореописаните разпоредите, в тази им част са противоконституционни, поради несъвместимост с принципа на правова законодателство чл. 6, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2018/1672, който гласи: „Когато компетентните органи установят приносител с парични средства в размер, по- нисък от прага, посочен в член 3, и че има признаци паричните средства да са свързани с престъпна дейност, те записват тази информация и данните, предвидени в член 3, параграф 2.“. Въвеждането на система за контрол по отношение на паричните средства, които се пренасят през границите има за цел да допълни правната уредба за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма, установена в Директива (ЕС) 2015/849. Държавните органи следва да изпълняват международните стандарти за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма, изготвени от Специалната група за финансови действия (FATF). Препоръка 32 на FATF относно куриерите, пренасящи 4 държава. Правовата държава изисква предвидимост в условията на ясно разписани законови правила с изчерпателно посочени хипотези при адекватно формулирани предпоставки. Гореописаните тестове не отговарят на тези изисквания и биха могли да послужат като основание да бъде сезиран Конституционният съд на страната, а също така и Европейската комисия, поради лошо изпълнение на европейското законодателство. Оставаме отворени да окажем съдействието в процеса на прецизиране на текстовете на закона. Готови сме да се срещнем с вашите юристи и да координираме действия преди проектозаконът да се внесе за приемане от Министерския съвет и да се депозира в Народното събрание. парични средства, е разработена с цел да се гарантира, че терористите и другите престъпници не могат да финансират своите дейности или да изперат приходите от своите престъпления чрез физическо трансгранично транспортиране на валута и прехвърляеми инструменти на приносител. Лицата, които пренасят парични средства с ясен произход и предназначение няма да изпитват трудности от прилагането на предвидените промени. Парични средства могат да бъдат временно задържани от митническите органи само с издаване на Решение от директора на компетентната териториална дирекция на Агенция „Митници“, в което точно и ясно се описват мотивите за това. На следващо място следва да се има предвид и обстоятелството, че когато митническите органи извършат проверка на 5 конкретно лице за наличието или липсата на непогасени публични задължения по реда на чл. 87, ал. 11 от Данъчно- осигурителния, информацията която получават е единствено, че „лицето няма публични задължения“ или „лицето има публични задължения“. В тази връзка е важно да се отбележи, че митническите служители при извършването на проверката не разполагат с информация за точния размер на непогасените публични задължения, които има конкретното лице. Това е така предвид факта, че размерът на публичните задължения представлява данъчноосигурителна информация, която може да бъде разкрита само и единствено по реда и начина регламентирани в разпоредбите на чл. 72-75 от ДОПК. Поради тази причина с предложената резпоредба се предлага да бъде задържана цялата сума, която се пренася от лицето, а не се предвижда да се задържа сума равна на 6 размера на непогасените публични задължения. С проекта на закон не се предвижда създаването на нов регистър. Посоченият в чл. 11а, ал. 1 от проекта регистър за пренесените през границата на страната парични средства е регистъра по чл. 10а от сега действащия Валутен закон. Разликата е само в използваните образци на формуляри за деклариране / оповестяване, тъй като европейското законодателство е въвело образци, общи за всички държави членки и прилагани единствено на външни за ЕС граници. За деклариране / оповестяване на парични средства, пренасяни в рамките на ЕС ще се използват нови национални формуляри, сходни на европейските (съдържащи данни, които се попълват и при пренасяне от или за трета страна). Чл. 11а, ал. 1 от проекта на Закон ясно посочва каква информация ще бъде въвеждана в регистъра. В него се съхраняват данните от формулярите на декларациите 7 за пренесените придружени и непридружени парични средства, включително служебно попълнената информация за парични средства под прага на деклариране, за които има признаци за връзка с незаконни дейности. Ал. 5 допълва с данните от служебните декларации за парични средства, за които задълженитето за деклариране / оповестяване не е било изпълнено. Параметрите, на база на които е изградена, внедрена и интегрирана информационната система, която изпълнява функциите на регистъра не е предмет на законови разпоредби. Информационната сигурност се регулира от други правила и изисквания, въведени в съответните нормативни актове. В чл. 11а, ал. 6 от проекта на ЗИД на ВЗ е посочено, че информацията се събира и обработва в съответствие с чл. 17а от Закона за митниците и изискванията за защита на 8 личните данни. При всяко обработване на лични данни се спазват правилата на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета от 27 април 2016 г. относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни и относно свободното движение на такива данни и за отмяна на Директива 95/46/ЕО (Общ Стр. 6 от 14 регламент относно защитата на данните), (ОВ, L 119 от 04.05.2016 г.) и Регламент (ЕС) 2018/1725 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 г. относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни от институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и относно свободното движение на такива данни и за отмяна на Регламент (ЕО) № 45/2001 и Решение № 1247/2002/ЕО (ОВ, L 295 от 21.11.2018 г.). Срокът за съхранение на декларациите е идентичен на срока за съхранение на лични 9 данни, получени при прилагането на членове 3 и 4, член 5, параграф 3 и член 6 от Регламент (ЕС) 2018/1672, определен в чл. 13 от същия Регламент. Проектът на закон предвижда в случаите, когато в предоставената или в установената по служебен път информация се съдържат данни за наличие на публични задължения в размер над 5 000 лв., митническите органи да не допускат пренасянето на паричните средства. Паричните средства се задържат временно. В срока на задържането им следва да бъдат предприети действия по обезпечаване от съответния орган по реда на Данъчно- осигурителния процесуален кодекс или на Закона за митниците. При наложен запор се връща сума, която е остатък над размера на запорираната сума. Ако не са предприети действия по обезпечаване от съответния орган в определения срок, цялата сума се връща на приносителя. 10 Всичко това ясно е разписано в предложения чл. 10а, ал. 4, 5 и Въвеждането на система за контрол по отношение на паричните средства, които се пренасят през границите има за цел да допълни правната уредба за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма, установена в Директива (ЕС) 2015/849. Държавните органи следва да изпълняват международните стандарти за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма, изготвени от Специалната група за финансови действия (FATF). Препоръка 32 на FATF относно куриерите, пренасящи парични средства, е разработена с цел да се гарантира, че терористите и другите престъпници не могат да финансират своите дейности или да изперат приходите от своите престъпления чрез физическо трансгранично транспортиране на валута и прехвърляеми инструменти на 11 приносител. Този контрол може да бъде пълен и ефективен, ако митническите органи могат да изискват документи, потвърждаващи декларирания произход и да извършват необходимите проверки. Предвид трудността да се действа, след като паричните средства са напуснали граничния пункт на влизане или излизане, те следва да бъдат задържани с Решение за временно задържане, в който се посочва строго определен срок, посочен в чл. 11, ал. 1 и ал. 11. Мотивите отново са свързани с целите за осъществяване на този вид контрол. Въвеждането на система за контрол по отношение на паричните средства, които се пренасят през границите има за цел да допълни правната уредба за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма, установена в Директива (ЕС) 2015/849. 12 Държавните органи следва да изпълняват международните стандарти за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма, изготвени от Специалната група за финансови действия (FATF). Препоръка 32 на FATF относно куриерите, пренасящи парични средства, е разработена с цел да се гарантира, че терористите и другите престъпници не могат да финансират своите дейности или да изперат приходите от своите престъпления чрез физическо трансгранично транспортиране на валута и прехвърляеми инструменти на приносител. От изключителна важност е компетентните органи, които събират информация да я предават своевременно на националното ЗФР, така че то да може да анализира допълнително и да сравни информацията с други данни, както е предвидено в Директива (ЕС) 2015/849. Обмена на информация със ЗФР е предвидена в Регламент 13 (ЕС) 2018/1672, Препоръка 32 на FATF, Закона за мерките срещу изпирането на пари.

Образецът на частична предварителна оценка на въздействието влиза в сила от 01 януари 2021 г. Частична предварителна оценка на въздействието Институция: Министерство на финансите Нормативен акт: Проект на Решение на Министерски съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон ……………………2021………………………… Лице за контакт: Цецка Дочева – началник на „Административнонаказателна дейност разследващи органи“, дирекция „Митническо разузнаване и разследване“, „Митници“ отдел и Агенция Телефон и ел. поща: 02/9859 4267 Cecka.Docheva@customs.bg 1. Проблем/проблеми за решаване: Проблем 1 Във връзка с влизането в сила от 03.06.2021 държавите членки да предвидят в националното и възпиращи санкции за неизпъленение парични средства, както и с оглед регламентират в националното си право движението на парични средства в рамките приемане на предложения проект на законопроект за изменение и допълнение Идентифицираният проблем не може да чрез промяна в организацията на работа В тази връзка е необходимо да бъдат правила относно контрола на движението куриерски пратки, като непридружен багаж за оповестяване и допълнение на действащите въведат санкции за неспазване на средства, които са ефективни, действащите наказания, а именно глоба или действащата нормативна рамка липсват Към настоящия момент във Валутния средства през границата на страната, контролът се осъществява съобразно Европейския парламент и на Съвета от 26 на предоставената Решение на се реши и/или предприети на или задължението пропорционални закон е включително правилата, октомври г. на Регламент (ЕС) 2018/1672, който изисква си законодателство ефективни, пропорционални задължението за деклариране или оповестяване на на държавите членки възможност в да допълнителен национален контрол по отношение на на Съюза, е идентифицирана необходимост от на Министерски съвет за одобряване на Валутния закон. в рамките на съществуващото законодателство чрез въвеждане на нови технологични възможности. съответните действия за приемане на нови непридружени парични средства (в пощенски пратки, товар в контейнери) и изискването на декларация административнонаказателни разпоредби, като се за деклариране или оповестяване на парични и възпиращи и съотнасяйки се към сега имуществена санкция до ¼ от паричните средства. В регламентирани правил за поведение, касаещи проблема. регулиран контролът върху преноса на парични и в рамките на Съюза и извън него, като уредени в Регламент (ЕО) № 1889/2005 на 2005 година относно контрола на пари в брой, 2 които се внасят и изнасят от Общността, отменен с Регламент (ЕС) 2018/1672. Контролът включва деклариране на паричните средства пренасяни през границата на страната в размер на 10 000 евро или над тази сума, или паричната им равностойност в друга валута. В националното право е предвидена възможност, при поискване, да се декларират паричните средства пренасяни към и от друга държава членка. Формулярът на декларацията се утвърждава на национално ниво. В отменения Регламент (ЕО) № 1889/2005 и в националноправните норми, към настоящия момент, липсва терминологично разграничение между преноса на придружени от лице парични средства, и такива, изпращани с куриерски, пощенски или други пратки. Новата регулация на обществените отношения, въведена с Регламент (ЕС) 2018/1672 въвежда понятия за придружени и непридружени парични средства за и от Съюза и регулира реда за тяхното деклариране, съответно, оповестяване при поискване от митническите органи. Регламента, предоставя в компетентност на държавите членки да регулират контрола върху придружените и непридружените парични средства, пренасяни за и от държава членка. Проблем 2 Приемане и установяване на нови правила уреждащи процедура за временно задържане на парични средства, както и процедура за задържане или деклариране на суми в размер, по-нисък от определения праг, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност, и осъществяване на законосъобразен и ефективен валутен контрол в съответствие с европейските изисквания, при извършване на анализ на риска, както и обмен на информация между националните и европейските компетентни органи. В действащата нормативна рамка липсват регламентирани правил за поведение, касаещи проблема. Към настоящия момент, във Валутния закон, както и в Регламент (ЕО) № 1889/2005, не са регулирани обществените отношения, свързани със задържането на парични средства като административна процедура, с цел установяване престъпен характер на паричните средства. Новата правна регулация цели да предотврати пренасянето през границите на ЕС или между държави членки, когато това е предвидено в националното законодателство, на парични средства, за които не може да се установи техния произход и може да се направи обосновано предположение, че същите са предмет на престъпна дейност. Проблем 3 Идентифициране на необходимост, предвид Регламент (ЕС) № 2018/1672 за използване на формуляр, идентичен за всички държави членки на ЕС, касаещ единствено движението на парични средства (придружени и непридружени) през външните за ЕС граници. В тази връзка, ще е необходимо въвеждане на нови формуляри, засягащи прилагането на националните изисквания, за деклариране на паричните средства при поискване при движение между държави членки. В действащата нормативна рамка е утвърден един формуляр на декларация на национално ниво, независимо дали случаят касае пренос на парични средства в рамките на ЕС или извън него. Новото законодателство на ЕС въвежда единен формуляр на декларация при пренос на придружени и непридружени парични средства за и от Съюза. Въвеждането на национални норми, регламентиращи контрол за и от държава членка, налага утвърждаване на нов формуляр на декларация, която да съответства на единния формуляр, утвърден в ЕС. Проблем 4 Допълнение и прецизиране на чл. 11а, ал. 2 от Валутния закон, с оглед недопускане пренасяне на парични средства от лица, за които имат публични държавни вземания в размер на 5 000 лева. В действащата нормативна рамка е заложено само недопускане на пренасянето на паричните средства, без да се регламентират правила за действие на митническите органи с паричните средства, при наличие на публични държавни вземания в размер на 5 000 лв. В действащата нормативна рамка липсват правила, които да регламентират действията на митническите органи, при недопускане на пренасянето на парични средства, в случаите когато лицата имат непогасени 3 публични държавни вземания в размер над 5 000 лева. С предвидените изменения, ще се даде възможност за налагане на обезпечителни мерки, с които да се гарантира събирането на публични държавни вземания от НАП. Проблем 5 Идентифицирана е необходимост от отпадане на контрола при пренасяне през границата на страната на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях. Към настоящия момент, е установена разнородна практика по отношение контрола върху благородните метали, скъпоценните камъни и изделия със и от тях – по реда на Валутния закон, и по реда на митническото законодателство. Изключването им от обхвата на Валутния закон, ще облекчи лицата при пренасяне на този вид стока. Благородните метали, скъпоценните камъни и изделията със и от тях са стока, която попада в обхвата на приложимото митническо законодателство на Европейския съюз (ЕС) за стоките, пристигащи от трета страна, когато се въвеждат на митническата територия на ЕС, съответно те са с митнически статус на несъюзни стоки, и когато са предназначени за потребление на територията на Република България, трябва да се декларират за допускане за свободно обращение и освобождаване за потребление. При допускането за свободно обращение се прилагат и мерките на търговската политика, забраните и ограниченията и се изпълняват другите формалности, предвидени при вноса на стоките, в това число и тези, по отношение личния багаж на пътници. Отчетено е обстоятелството, че Регламент (ЕС) № 2018/1672 въвежда изискването стоки, да се декларират, като парични средства, т.е. европейското законодателство въвежда изискване за деклариране на златото, като благороден метал, само когато отговаря на понятието за парични средства. Установи се, че само в Република България е въведен специфичен контрол върху пренасяните през границата на страната благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях. Към настоящия момент, се наблюдава разнородна съдебна практика по отношение контрола, осъществяван от митническите органи при пренос на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях през границата на страната, когато за тях се изисква деклариране като стока, регламентирано в европейското митническо законодателство. Установява се, неравно третиране при нарушение на едни и същи обществени отношения, като в една част от случаите се приема, че благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях, подлежат на деклариране по реда на нормите на ВЗ, а в друга част, по реда на митническото законодателство, съответно, за едни и същи нарушения на обществените отношения, се съставят актове за установяване на административно нарушение, по ВЗ, а в други, по реда на Закона за митниците. На следващо място, Регламент (ЕС) № 2018/1672, въвежда изричното изискване за деклариране на парични средства - благородни метали, използвани като високоликвидни средства за съхраняване на стойност, в това число монети със съдържание на злато от най-малко 90 % и злато под формата на кюлчета, късове или буци със съдържание на злато от най-малко 99,5 %, което налага промяна в националното законодателство. Проблем 6 С Решение № 12 от 30.09.2021 г., постановено по к.д. № 10 / 2021 г. Конституционният съд е обявил за противоконституционна разпоредбата на чл. 242, ал. 8 от Наказателния кодекс в частта „и когато не е собственост на дееца". На следващо място с Решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД, съдът е приел, че санкцията, предвидена в чл. 234а, ал. 3, във вр. с чл. 233, ал. 6 от ЗМ е несъразмерна спрямо митническото задължение, възникнало поради отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим митническо складиране. В решението на СЕС е посочено, че чл. 42, пар.1 от Регламент № 952/2013г., трябва да се тълкува в смисъл, че не допуска национална правна уредба, съгласно която при отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим на митническо складиране, освен имуществена санкция титулярят на разрешението за митническо складиране е длъжен да плати и равностойността на тези стоки. Тези съдебни актове, както и влезлите в сила от 24.12.2021 г. промени в Закона за административните нарушения и наказания (ЗАНН), налагат промени в 4 разпоредбите на Закона за митниците (ЗМ) и Закона за акцизите и данъчните складове (ЗАДС), с цел привеждане в съответствие с конституционното решение и прилагането на института за сключване на споразумение за прекратяване на административнонаказателно производство по ЗМ и ЗАДС. Промените са с цел недопускане на различия на акта на споразумението, а именно еднаквост в съдържанието на споразумението и недопускане на различия, при сключване на споразумение за прекратяване на административнонаказателно производство по реда на ЗАНН, ЗАДС и ЗМ. Промените се налагат, тъй като към настоящия момент, сроковете за сключване на споразумение между административнонаказващия орган и лицата, предвидени в ЗАНН, се различават от сроковете, предвидени в ЗМ и ЗАДС. На следващо място, в ЗМ, е предвидено сключване на споразумение по определени административнонаказателни разпоредби, което води до прилагане на различен правен ред за сключване на споразумение по различни административнонаказателни състави от ЗМ. Отчетена е спецификата при сключване на споразумения по ЗМ и ЗАДС, като са въведени специални критерии предвид материалноправните норми, предвидени в специалните закони. Изключено е, одобряването от страна на директора на Агенция „Митници“ на сключените споразумения между административнонаказавщите органи и лицата по реда на ЗМ и ЗАДС, с цел съкращаване на сроковете за протичане на производството, което е изцяло в полза на лицата. 2. Цели: Цел 1 За решаването на проблем 1-4, включително се поставят следните цели: ОБЩА ЦЕЛ 1 - Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него, включително регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. Регулиране на процедурата за оповестяване на парични средства, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него, въвеждане на правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, и въвеждане на акт на компетентен митнически орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. Създаване на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. ОБЩА ЦЕЛ 2 - Въвеждане на правила по отношение на временно задържане на парични средства, по силата на административно решение, и въвеждане на национално ниво на ефективни правни средства за защита на лицата и обмена на информация, за целите на задълбочената оценка и необходимостта и пропорционалността на временното задържане. Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на произходът, местоназначението, икономическият произход и предназначението на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, в това число обмена на данъчна информация между митническите органи и органите на Национална агенция за приходите. Обменът на данъчна информация е с цел установяване на съответствие между декларирани парични средства и реално декларирани доходи от физически и юридически лица пред органите на НАП, за предприемане на последващи законосъобразни 5 действия по задържане на паричните средства на основание чл. 7, т. 1 от Регламента. Регламентиране на данните, които ще се събират от митническите органи, касаещи движението на парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него (декларирани, недекларирани, грешно декларирани, суми в размер, по-нисък от определения праг, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност), включително между държави членки и задължението за прехвърляне на събраните данни от националната в европейската информационна система, с цел защита на личните данни на лицата. ОБЩА ЦЕЛ 3 - Въвеждане на правни норми регламентиращи въвеждането на единен формуляр, идентичен за всички държави членки на ЕС, касаещ движението на парични средства (придружени и непридружени) през външните за ЕС граници, и въвеждане на нови формуляри, отразяващи прилагането на националните изисквания, за деклариране на парични средства при поискване при движение между държави членки. ОБЩА ЦЕЛ 4 - Регламентиране на правила за недопускане пренасяне на парични средства от лица, за които имат публични държавни вземания в размер на 5000 лева, на основание чл. 11а, ал. 2 от Валутния закон. С промените се цели определяне на ясни правила на поведение от срана на митническите органи и органите на национална агенция за приходите, с цел обезпечаване събирането на дължимите публични държавни вземания. ОБЩА ЦЕЛ 5 - Отпадането на правните норми от Валутния закон, отнасящи се до благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях, ще осигури еднозначен контрол по отношение на тези стоки. Митническата администрация ще прилага Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза (МКС) и други европейски правила при пренасянето през страната на този тип стока, без да се допуска субективност при вземане на решения, по кой от дават закона следва да се контролират благородните метали, скъпоценните камъни и изделия с и от тях. Ще има ясни правила, когато се констатират нарушения при пренасянето на този вид стока, кой закон е приложим, съответно ще важат правилата по Закона за митниците за осъществен състав на митническа контрабанда, ако не са декларирани по съответния ред. От друга страна отпадането на правните норми в във ВЗ, ще допринесе за правилното тълкуване и прилагане на нормите въведени в Регламент (ЕС) № 2018/1672. В националното право ще се въведе безспорно правило, че благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях, представляват стока и по отношение на тяхното движение между държавите членки и от и към трети страни, следва да се прилагат нормите на Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета. Наличието на допълнителна регламентация и третирането на тези стоки по различен начин във ВЗ, с въвеждането на допълнителни изисквания за деклариране, както и налагане на санкции за нарушението на тези изисквания води до дуалистично третиране на един и същ обект и до известна колизия на правните норми. ОБЩА ЦЕЛ 6 - С предлаганата промяна в Закона за митниците, която предвижда отнемане на превозните и преносните средства, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, само когато същите са собственост на нарушителя ще се отговори на задължителните указания дадени с Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С- 393/2019 г., както и с Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. С предлаганата промяна в Закона за митниците, с която се предвижда да не се отнемат стоките отклонени от временно складирани стоки или стоки, декларирани за митнически режим или реекспорт, се отнемат в полза на държавата независимо от това чия собственост са, а ако липсват или са отчуждени, присъжда се тяхната равностойност, представляваща митническата им стойност, или при износ - стойността на стоките. С промяната ще се отговори на задължителните указания дадени с Решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД, където съдът е приел, 6 че санкцията, предвидена в чл. 234а, ал. 3, във вр. с чл. 233, ал. 6 от ЗМ е несъразмерна спрямо митническото задължение, възникнало поради отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим митническо складиране. В решението на СЕС е посочено, че чл. 42, пар.1 от Регламент № 952/2013 г., трябва да се тълкува в смисъл, че не допуска национална правна уредба, съгласно която при отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим на митническо складиране, освен имуществена санкция титулярят на разрешението за митническо складиране е длъжен да плати и равностойността на тези стоки. С предлаганите промени в най- кратки срокове ще се установят еднакви правила по прилагане на ЗМ и ЗАДС, касаещи института на прекратяване на административнонаказателно производство със сключване на споразумение, като се отчетени спецификите на този институт в специалните закони, които ще продължат да действат и занапред, но са въведени и общи норми, което ще доведе и до повишаване на случаите, при които административнонаказателното производство ще приключи със споразумение, тъй като се облекчават частично процедури залегнали в специалните закони. Промените ще допринесат за бързина и икономия на административен ресурс, бързо и срочно приключване на производствата при съгласие на административнонаказващия орган и нарушителя, и ще бъдат в съответствие със ЗАНН. 3. Заинтересовани страни: 1. Физическите лица, които пренасят парични средства – неограничен брой; 2. Лицата, които изпращат/получават непридружени парични средства за Съюза или се изнасят от него – неограничен брой; 3. Министерство на финансите; 4. Агенция „Митници“; 5. Държавна агенция „Национална сигурност“; 6. Национална агенция за приходите. 4. Варианти на действие. Анализ на въздействията: 4.1. По проблем 1 до 4, включително: Вариант 1 „Без действие“: Описание: В случай, че не бъде приет проекта на Решение на Министерски съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон: Няма да бъдат изпълнени изискванията, които Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005, поставя към националното законодателство и няма да бъде създадена национална правна рамка за ефективното прилагане на разпоредбите на Регламента, както следва: ➢ Няма да бъдат регламентирани правомощията на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, включително между държави членки. ➢ Няма да се прецизират понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. ➢ Няма да се регламентират нови правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 7 ➢ Няма да се регламентират правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, както и да се въведе акт на митническия орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. ➢ Няма да се регламентират правомощия на митническите органи за установяване на местоназначението, икономическият произход и предназначението на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, включително между държави членки, в това число няма да се регламентира обмена на данъчна информация между митническите органи и органите на Национална агенция за приходите, за установяване на съответствия между декларирани парични средства и реално декларирани доходи. ➢ Няма да се регламентират правомощията на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. ➢ Няма де се регламентира правила по отношение на временно задържане на парични средства, по силата на административно решение, и въвеждане на национално ниво на ефективни правни средства за защита на лицата и обмена на информация, за целите на задълбочената оценка и необходимостта и пропорционалността на временното задържане. ➢ Няма де се регламентира процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него. Няма да се регламентират данните, които ще се събират от митническите органи, касаещи движението на парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него (декларирани, недекларирани, грешно декларирани, суми в размер, по-нисък от определения праг, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност), включително между държави членки, и задължението за прехвърляне на събраните данни от националната в европейската информационна система, с цел защита на личните данни на лицата. ➢ Няма да се регламентират правомощия на митническите органи за установяване на местоназначението, икономическият произход и предназначението на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, включително между държави членки, в това число няма да се регламентира обмена на данъчна информация между митническите органи и органите на Национална агенция за приходите, за установяване на съответствия между декларирани парични средства и реално декларирани доходи. ➢ Няма да се въведат на правни норми регламентиращи въвеждането на единен формуляр, идентичен за всички държави членки на ЕС, касаещ движението на парични средства (придружени и непридружени) през външните за ЕС граници, и въвеждане на нови формуляри, отразяващи прилагането на националните изисквания, за деклариране на парични средства при поискване при движение между държави членки. ➢ Няма да се регламентират правила за недопускане пренасяне на парични средства от лица, за които имат публични държавни вземания в размер на 5000 лева, на основание чл. 11а, ал. 2 от Валутния закон. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: Националното законодателство няма да отговори на изискванията на Регламент с (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005; Отрицателни (икономически/социални/екологични) въздействия: С Регламента се разширява досега действащият контрол, установен от Регламент (ЕО) 1889/2005 на Европейския парламент и на Съвета от 26 октомври 2005 година относно контрола на пари в брой, които се внасят и изнасят от Общността и Валутния закон, по отношение на въвеждане на 8 парични средства с придружители или като непридружен багаж през пощенски и куриерски услуги в икономиката, с което се засилва гаранцията за недопускане в икономиката на приходи от незаконни дейности и отклоняването на средства за финансиране на незаконни дейности да постъпят. Постъпването на такива средства създава дисбаланс в националната и европейска икономика и несправедливо поставя в неравностойно конкурентно положение спазващите закона граждани и дружества и поради това представлява заплаха за функционирането на вътрешния пазар и националната сигурност. В допълнение към това тези практики подпомагат престъпните и терористичните дейности, които застрашават сигурността на гражданите на Съюза. Специфични въздействия: Вариантът не оказва икономически въздействия по отношение на конкурентоспособността и инвестициите, правото на собственост, както и по отношение на специфични региони. Няма пряко въздействие върху заетостта и пазара на труда. Не се предвижда влияние върху екологични промени и въздействия върху околната среда. Въздействия върху малките и средните предприятия: Вариантът не оказва въздействие върху малките и средните предприятия. Административна тежест: Предвижданите промени няма да увеличат административната тежест, тъй като и действащото законодателство, регламентира правила за поведение от срана на всички лица, пренасящи през границата на страната парични средства. С промените не се предвижда създаване на допълнителни финансови разходи за лицата. Вариант 2 „ При действие “: Описание: В случай, че бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон: ➢ Ще бъдат изпълнени изискванията, които Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005, поставя към националното законодателство на държавите членки; ➢ Ще бъде регламентирана компетентността на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства; ➢ Ще се прецизират понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него; ➢ Ще се регламентират нови правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него; ➢ Ще се регламентира процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него, ➢ Ще се въведат правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, както и да се въведе акт на митническия орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. ➢ Ще се регламентират национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи 9 дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. ➢ Ще се регламентират правомощията на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. ➢ Ще се регламентират правила по отношение на временно задържане на парични средства, по силата на административно решение, и въвеждане на национално ниво на ефективни правни средства за защита на лицата и обмена на информация, за целите на задълбочената оценка и необходимостта и пропорционалността на временното задържане; ➢ Ще се регламентира процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него. Няма да се регламентират данните, които ще се събират от митническите органи, касаещи движението на парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него (декларирани, недекларирани, грешно декларирани, суми в размер, по-нисък от определения праг, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност), включително между държави членки, и задължението за прехвърляне на събраните данни от националната в европейската информационна система, с цел защита на личните данни на лицата. ➢ Ще се регламентират правомощия на митническите органи за установяване на местоназначението, икономическият произход и предназначението на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, включително между държави членки, в това число няма да се регламентира обмена на данъчна информация между митническите органи и органите на Национална агенция за приходите, за установяване на съответствия между декларирани парични средства и реално декларирани доходи. ➢ Ще се регламентират правни норми регламентиращи въвеждането на единен формуляр, идентичен за всички държави членки на ЕС, касаещ движението на парични средства (придружени и непридружени) през външните за ЕС граници, и въвеждане на нови формуляри, отразяващи прилагането на националните изисквания, за деклариране на парични средства при поискване при движение между държави членки. ➢ Ще се регламентират ясни правила при недопускане пренасяне на парични средства от лица, за които имат публични държавни вземания в размер на 5000 лева, на основание чл. 11а, ал. 2 от Валутния закон. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: Ще са въздейства положително върху обществените отношения, касаещи преноса на парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, включително между държави членки, във връзка икономическите и социалните отношения на заинтересованите страни. При избор на вариант „действие“, ще настъпят промени във ВЗ, които няма да доведат до увеличаване на административната тежест, няма да са необходими реализиране на нови процеси или допълнителни средства. Отрицателни (икономически/социални/екологични) въздействия: Няма негативни въздействия от приемането на проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон. Идентифицирането на необходимост от изменение на Валутния закон не е свързана с отрицателно въздействие върху заинтересовани страни, тъй като се регламентират на национално ниво нови правила на поведение, възприети от Европейското законодателство. Специфични въздействия: 10 Приемането на акта не оказва икономически въздействия по отношение на конкурентоспособността и инвестициите, правото на собственост, както и по отношение на специфични региони. Няма пряко въздействие върху заетостта и пазара на труда. Не се предвижда влияние върху екологични промени и въздействия върху околната среда. Въздействия върху малките и средните предприятия: Не се идентифицират конкретни въздействия върху малките и средни предприятия, тъй като промените касаят всички лица, които потенциално внасят или изнасят от и за трета страна или държава членка парични средства. И към настоящия момент, е правно регламентирано подаването на валутна декларация, за пренасяне на парични средства през границата на страната. Административна тежест: Вариантът няма да доведе до увеличаване или облекчаване на административната тежест върху лицата. Предвижданите промени няма да увеличат административната тежест, тъй като и до настоящия момент се прилагат норми, съгласно Регламент (ЕО) 1889/2005 на Европейския парламент и на Съвета от 26 октомври 2005 година относно контрола на пари в брой, които се внасят и изнасят от Общността и Валутния закон, които регламентират контрола на пренос на парични средства. Промените не са обвързани с финансови разходи за лицата. При избор на вариант „действие“, ще настъпят промени във ВЗ, които няма да доведат до увеличаване на административната тежест, няма да са необходими реализиране на нови процеси или допълнителни средства, включително увеличаване на ресурсната, кадровата или техническата обезпеченост. 4.2. По проблем 5: Вариант 1 „Без действие“: Описание: В случай, че не бъде приет проекта на Решение на Министерски съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон: Няма да бъдат изпълнени изискванията, които Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005, поставя към националното законодателство, както следва: ➢ Няма да е налице разграничаване на благородните метали, като стока която се внася или изнася от Съюза и за нея важат правилата на Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза (МКС) и други европейски правила при внасянето или изнасянето на стоки и разграничаването на златото, като парично средство, съгласно Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005. ➢ Ще продължи дуалистично третиране на един и същ обект и колизия на правни норми установени от европейското законодателство, свързани с контрол върху благородните метали, скъпоцени камъни и изделия със и от тях. ➢ Ще продължи субективността при определяне на реда по който следва да се декларират благородните метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и квалифициране на деянията за контрабанда на стока или недекларирани по Валутния закон. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: 11 Няма положителни въздействия от неприемането на проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон върху идентифицираните заинтересовани страни. Отрицателни (икономически/социални/екологични) въздействия: В случай, че не бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон, националното законодателство няма да отговори на изискванията, които поставя Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005 и ще продължи практиката за дуалистично третиране на един и същ обект. Специфични въздействия: Вариантът не оказва икономически въздействия по отношение на конкурентоспособността и инвестициите, правото на собственост, както и по отношение на специфични региони. Няма пряко въздействие върху заетостта и пазара на труда. Не се предвижда влияние върху екологични промени и въздействия върху околната среда. Въздействия върху малките и средните предприятия: Вариантът не оказва въздействие върху малките и средните предприятия. Административна тежест: Вариантът няма да доведе до увеличаване или облекчаване на административната тежест върху лицата. Вариант 2 „ При действие“: Описание: В случай, че бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон: ➢ Националното законодателство ще отговори на изискванията, които поставя Регламент (ЕС) № 2018/1672 и Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза, касаещи контрола осъществяван от митническите органи върху стоки и парични средства; ➢ Митническата администрация ще прилага Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза и други европейски правила при пренасянето през страната на този тип стока, без да се допуска субективност при вземане на решения, по кой от дават закона следва да се контролират благородните метали, скъпоценните камъни и изделия с и от тях. ➢ Ще се въведат ясни правила, когато се констатират нарушения при пренасянето на този вид стока, кой закон е приложим, съответно ще важат правилата по Закона за митниците за осъществен състав на митническа контрабанда, ако не са декларирани по съответния ред. ➢ Ще се въведе безпорно правило, за контрол на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях като стока, която при въвеждане или извеждане от съюза се прилагат разпоредбите на митническото законодателство. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: В случай, че бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон, националното законодатество ще изпълни изискванията, които са поставени от Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005 и ще се създаде правна 12 рамка, осигуряваща правилното прилагане на процедурата за деклариране на стоки по митническото законодателство. При избор на вариант „действие“, ще настъпят промени във ВЗ, които няма да доведат до увеличаване на административната тежест, няма да са необходими реализиране на нови процеси или допълнителни средства. Отрицателни (икономически/социални/екологични) въздействия: Няма негативни въздействия от приемането на проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон. Специфични въздействия: Приемането на акта не оказва икономически въздействия по отношение на конкурентоспособността и инвестициите, правото на собственост, както и по отношение на специфични региони. При избор на вариант „действие“, ще настъпят промени във ВЗ, които ще въздействат благоприятно. Няма пряко въздействие върху заетостта и пазара на труда. Не се предвижда влияние върху екологични промени и въздействия върху околната среда. Въздействия върху малките и средните предприятия: Вариантът не оказва въздействие върху малките и средните предприятия. Административна тежест: Вариантът няма да доведе до увеличаване или облекчаване на административната тежест върху лицата, няма да са необходими реализиране на нови процеси или допълнителни средства, няма да са необходими реализиране на нови процеси или допълнителни средства, включително увеличаване на ресурсната, кадровата или техническата обезпеченост. 4.3. По проблем 6: Вариант 1 „Без действие“: Описание: Няма да се въведат национални правни норми, които са в съответствие с постановеното решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. Няма да се приведе националната правна норма, които са в съотвествие с постановеното решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД, където съдът е приел, че санкцията, предвидена в чл. 234а, ал. 3, във вр. с чл. 233, ал. 6 от ЗМ е несъразмерна спрямо митническото задължение, възникнало поради отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим митническо складиране. Няма да се приведат в съответствие разпоредбите на Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове с приетият Закон за изменение и допълнение на Закона за административните нарушения и наказания в сила от 24.12.2021 г. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: Няма положителни въздействия от неприемането на проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон върху идентифицираните заинтересовани страни, с който се предлагат изменения и допълнения в Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове. Отрицателни (икономически/социални/екологични) въздействия: 13 Не въвеждането на предложените правни норми, с които се привежда националното законодателство по отношение на отнемане на превозни или преносни средства послужили за извършване на деянието митническа контрабанда ще продължи да влияе отрицателно върху трети лица. Специфични въздействия: Вариантът не оказва икономически въздействия по отношение на конкурентоспособността и инвестициите, правото на собственост, както и по отношение на специфични региони. Въздействия върху малките и средните предприятия: Вариантът не оказва въздействие върху малките и средните предприятия. Административна тежест: Вариантът няма да доведе до увеличаване или облекчаване на административната тежест върху лицата. Вариант 2 „При действие“: Описание: В случай, че бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон ведно с предложените изменения и допълнения в Закана за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове: ➢ Ще се приведе в съответствие Закона за митниците при отнемане на превозните и преносните средства, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, само когато същите не са собственост на нарушителя ще отговори на задължителните указания дадени с постановяване на Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. ➢ Ще се приведе в съответствие Закона за митниците с задължителните указания в Решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД, където съдът е приел, че санкцията, предвидена в чл. 234а, ал. 3, във вр. с чл. 233, ал. 6 от ЗМ е несъразмерна спрямо митническото задължение, възникнало поради отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим митническо складиране. ➢ В най-кратки срокове ще се установят еднакви правила по прилагане на Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове, касаещи института на прекратяване на административнонаказателно производство със сключване на споразумение, а именно уеднаквяване на сроковете за сключване на споразумение, приключване на административнонаказателното производство след заплащане на глобата или имуществената санкция, като се отчетени спецификите на този институт прилагани в специалните закони повече от десетилетия, които ще продължат да действат и занапред. ➢ Промените ще допринесат за бързина и икономия на административен ресурс, бързо и срочно приключване на производствата при съгласие на административнонаказващия орган и нарушителя. Положителни (икономически/социални/екологични) въздействия: В случай, че бъде приет проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон ще са приведе напълно в съответствие националното законодателство, съгласно постановеното в Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на 14 същите 234а, с Също при сключване Няма Вариантът на Не се промените държава Вариантът лицата, Конституционен отношения, превозването не добросъвестния ал. 3 решение така Отрицателни одобряване Специфични инвестициите, вариант Въздействия подаването Административна включително съд на Република България. Ще са въздейства касаещи отнемане на превозните и преносните или пренасянето на стоките - предмет на митническа са собственост на нарушителя и ще се намали собственик на превозното или преносното средство. от Закона за митниците ще приведе в пълно съответствие на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално с приемането на предложението ще се допринесе за приключване на административнонаказателните производства на споразумения за прекратяване на административнонаказателни (икономически/социални/екологични) въздействия: негативни въздействия от приемането на проектът на на Закон за изменение и допълнение на Валутния въздействия: не оказва икономически въздействия по отношение правото на собственост, както и по отношение на „действие“, ще настъпят промени в ЗМ и ЗАДС, които върху малките и средните предприятия: идентифицират конкретни въздействия върху малките и касаят всички лица, които потенциално внасят или членка парични средства. И към настоящият момент на валутна декларация, за пренасяне на парични тежест: няма да доведе до увеличаване или облекчаване на няма да са необходими реализиране на нови процеси увеличаване на ресурсната, кадровата или техническата положително средства, които контрабанда, административната Предвидената национално дело С-655/18 – бързина и в Агенция Решение на закон. на специфични ще въздействат средни изнасят от и за е законно средства през административната или обезпеченост. върху обществените са послужили само когато тежест върху промяна в правната норама „Шенкер“ ЕООД. процесуална икономия „Митници“ производства. Министерския съвет конкурентоспособността региони. При избор положително. предприятия, тъй трета страна регламентирано границата на страната. тежест върху допълнителни средства, за чл. при за и като или 5. Степени 5.1. Сравняване По на вариантите: на изпълнение по критерии: 1) висока; 2) средна; 3) проблем 1-6, включително: ниска. Вариант „Без действие“ Вариант „При действие“ Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 т с о н в и т Регламентиране на процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него, въвеждане на правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, и въвеждане на акт на компетентен митнически орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. 3 1 к е ф Е Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с 3 1 15 непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. 3 1 Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Отпадането на правните норми регламентиращи контрол на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях по Валутния закон ще допринесе за правилното прилагане на митническото законодателство. 3 1 Митническата администрация ще прилага Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза (МКС) и други европейски правила при пренасянето през страната на този тип стока, без да се допуска субективност при вземане на решения, по кой от дават закона следва да се контролират благородните метали, скъпоценните камъни и изделия с и от тях. Ще има ясни правила, когато се констатират нарушения при пренасянето на този вид стока, кой закон е приложим, съответно ще важат правилата по Закона за митниците за осъществен състав на митническа контрабанда, ако не са декларирани по съответния ред. От друга страна отпадането на правните норми в във ВЗ, ще допринесе за правилното тълкуване и прилагане на нормите въведени в Регламент (ЕС) № 2018/1672. 3 1 В националното право ще се въведе безспорно правило, че благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях, 3 1 16 представляват стока и по отношение на тяхното движение между държавите членки и от и към трети страни, следва да се прилагат нормите на Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета. Наличието на допълнителна регламентация и третирането на тези стоки по различен начин във ВЗ, с въвеждането на допълнителни изисквания за деклариране, както и налагане на санкции за нарушението на тези изисквания води до дуалистично третиране на един и същ обект и до известна колизия на правните норми. Ще се приведе в съответствие Закона за митниците при отнемане на превозните и преносните средства, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, само когато същите не са собственост на нарушителя, с което ще се отговори на задължителните указания дадени с постановяване на Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в 3 1 частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. Предвижда се и промяна в чл. 234а, ал. 3 от Закона за митниците с цел привеждане в пълно съответствие национално правната норма с решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД. В най-кратки срокове ще се установят еднакви правила по прилагане на Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове, касаещи института на прекратяване на административнонаказателно производство със сключване на споразумение, а именно уеднаквяване на сроковете за сключване на споразумение, приключване на административнонаказателното производство след заплащане на глобата или имуществената санкция, като се отчетени спецификите на този институт прилагани в специалните закони повече от десетилетия, които ще продължат да действат и занапред. 3 1 Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него, въвеждане на правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, и въвеждане на акт на компетентен митнически орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. 3 1 т с о н с а к Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. 3 1 и ф Е Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за 3 1 17 оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Отпадането на правните норми регламентиращи контрол на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях по Валутния закон ще допринесе за правилното прилагане на митническото законодателство. 3 1 Митническата администрация ще прилага Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза (МКС) и други европейски правила при пренасянето през страната на този тип стока, без да се допуска субективност при вземане на решения, по кой от дават закона следва да се контролират благородните метали, скъпоценните камъни и изделия с и от тях. Ще има ясни правила, когато се констатират нарушения при пренасянето на този вид стока, кой закон е приложим, съответно ще важат правилата по Закона за митниците за осъществен състав на митническа контрабанда, ако не са декларирани по съответния ред. От друга страна отпадането на правните норми в във ВЗ, ще допринесе за правилното тълкуване и прилагане на нормите въведени в Регламент (ЕС) № 2018/1672. 3 1 В националното право ще се въведе безпорно правило, че благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях, представляват стока и по отношение на тяхното движение между държавите членки и от и към трети страни, следва да се прилагат нормите на Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета. Наличието на допълнителна регламентация и третирането на тези стоки по различен начин във ВЗ, с въвеждането на допълнителни изисквания за деклариране, както и налагане на санкции за 3 1 18 нарушението на тези изисквания води до дуалистично третиране на един и същ обект и до известна колизия на правните норми. Ще се приведе в съответствие Закона за митниците при отнемане на превозните и преносните средства, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, само когато същите не са собственост на нарушителя, с което ще се отговори на задължителните указания дадени с постановяване на Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в 3 1 частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. Предвижда се и промяна в чл. 234а, ал. 3 от Закона за митниците с цел привеждане в пълно съответствие национално правната норма с решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД. В най-кратки срокове ще се установят еднакви правила по прилагане на Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове, касаещи института на прекратяване на административнонаказателно производство със сключване на споразумение, а именно уеднаквяване на сроковете за сключване на споразумение, приключване на административнонаказателното производство след заплащане на глобата или имуществената санкция, като се отчетени спецификите на този институт прилагани в специалните закони повече от десетилетия, които ще продължат да действат и занапред. 3 1 Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на процедура по отношение на декларация за оповестяване, както и правомощията на митническите органи при движенията на непридружени парични средства в Съюза или извън него, въвеждане на правомощия на митническите органи да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване, и въвеждане на акт на компетентен митнически орган, по силата на който, да се задържат парични средства в изпълнение на чл. 4 от Регламента. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. 3 1 т с о н а в у с а Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. 3 1 л г ъ С Прецизиране на понятията във Валутния закон по отношение на обществените отношения свързани с контрола на пренос на 3 1 19 парични средства в Съюза или извън него. Регламентиране на национални правни норми за осъществяване на ефективен контрол на задължението за оповестяване на непридружени парични средства и предоставяне на информация от пощенски и куриерски организации, или други оператори осъществяващи дейност по доставка на пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товари с контейнери. 3 1 Регламентиране на национални правни норми за способи на разпореждане от страна на митническите органи с непридружени парични средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, за които митническите органи не могат да установят лице, което да представи декларация за оповестяване. 3 1 Регламентиране на новите правомощия на митническите органи по отношение на осъществявания контрол на движението на парични средства в Съюза или извън него. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Регламентиране на правомощия на митническите органи за установяване на нарушения, при неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, за гарантиране на изпълнението на чл. 14 от Регламента. 3 1 Отпадането на правните норми регламентиращи контрол на благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях по Валутния закон ще допринесе за правилното прилагане на митническото законодателство. 3 1 Митническата администрация ще прилага Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза (МКС) и други европейски правила при пренасянето през страната на този тип стока, без да се допуска субективност при вземане на решения, по кой от дават закона следва да се контролират благородните метали, скъпоценните камъни и изделия с и от тях. Ще има ясни правила, когато се констатират нарушения при пренасянето на този вид стока, кой закон е приложим, съответно ще важат правилата по Закона за митниците за осъществен състав на митническа контрабанда, ако не са декларирани по съответния ред. От друга страна отпадането на правните норми в във ВЗ, ще допринесе за правилното тълкуване и прилагане на нормите въведени в Регламент (ЕС) № 2018/1672. 3 1 В националното право ще се въведе безспорно правило, че благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях, представляват стока и по отношение на тяхното движение между държавите членки и от и към трети страни, следва да се прилагат нормите на Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета. Наличието на допълнителна регламентация и третирането на тези стоки по различен начин във ВЗ, с въвеждането на допълнителни изисквания за деклариране, както и налагане на санкции за нарушението на тези изисквания води до дуалистично третиране на един и същ обект и до известна колизия на правните норми. 3 1 Ще се приведе в съответствие Закона за митниците при отнемане на превозните и преносните средства, които са 3 1 20 послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, само когато същите не са собственост на нарушителя, с което ще се отговори на задължителните указания дадени с постановяване на Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и с постановяване на Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, с което разпоредбата на чл. 242, ал. 8 в частта „и когато не е собственост на дееца" е обявена за противоконституционна. Предвижда се и промяна в чл. 234а, ал. 3 от Закона за митниците с цел привеждане в пълно съответствие национално правната норма с решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД. В най-кратки срокове ще се установят еднакви правила по прилагане на Закона за митниците и Закона за акцизите и данъчните складове, касаещи института на прекратяване на административнонаказателно производство със сключване на споразумение, а именно уеднаквяване на сроковете за сключване на споразумение, приключване на административнонаказателното производство след заплащане на глобата или имуществената санкция, като се отчетени спецификите на този институт прилагани в специалните закони повече от десетилетия, които ще продължат да действат и занапред. 3 1 6. По По По Избор проблем Министерския проблем одобряване проблем одобряване на препоръчителен вариант: 1 до 4, включително: Вариант 2: „Приемане съвет за одобряване на Закон за изменение и 5: Вариант 2: „Приемане на проект на Решение на Закон за изменение и допълнение на Валутния 6: Вариант 2: „Приемане на проект на Решение на Закон за изменение и допълнение на Валутния на проект допълнение на на закон“; на закон“. на Решение Валутния закон“; Министерския съвет Министерския съвет на за за 6.1. обвързани Промяна прилагането Административната в административната тежест за физическите на препоръчителния вариант (включително по тежест за икономическите оператори няма с финансови разходи за лицата. Не се предвижда и юридическите отделните да се промени. въвеждане на такси. лица проблеми): Промените не от са 6.2. Създават прилагането ли се нови/засягат ли се съществуващи на препоръчителния вариант (включително по …………………………………………………………………..……………………… …………………………………………………………………………………………. регулаторни режими отделните и услуги проблеми)? от 6.3. (включително Създават ли се нови регистри от прилагането по отделните проблеми)? на препоръчителния вариант 21 …………………………………………………………………..……………………… …………………………………………………………………………………………. 6.4. По какъв начин препоръчителният вариант въздейства върху микро-, малките и средните предприятия (МСП) (включително по отделните проблеми)? 6.5. Потенциални рискове от прилагането на препоръчителния вариант (включително по отделните проблеми): Не са идентифицирани потенциални рискове при реализирането на Вариант 2 „Приемане на проект на Решение на Министерския съвет за одобряване на Закон за изменение и допълнение на Валутния закон“. 7. Консултации: https://www.europeansources.info/record/regulation-eu-2018-1672-on-controls-on-cash-entering-or- leaving-the-union-and-repealing-regulation-ec-no-1889-2005/ Съгласно разпоредбата на чл. 26, ал. 3 от Закона за нормативните актове по проекта на акт ще бъдат проведени обществени консултации като законопроектът, мотивите към него, предварителната оценка на въздействието и становището на дирекция „Модернизация на администрацията“ ще бъдат публикувани на Портала за обществени консултации и на Интернет страницата на Министерството на финансите, за срок от 30 дни. Проектът на акт ще се съгласува с всички министри и с дирекциите от администрацията на Министерския съвет, с чиято функционална компетентност е свързан, в съответствие с чл. 32 от Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация. 8. Приемането на нормативния акт произтича ли от правото на Европейския съюз? Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005; https://www.europeansources.info/record/regulation-eu-2018-1672-on-controls-on-cash-entering-or- leaving-the-union-and-repealing-regulation-ec-no-1889-2005/ 9. Изисква ли се извършване на цялостна предварителна оценка на въздействието поради очаквани значителни последици? 22 10. Приложения: Няма 11. Информационни източници: Регламент (ЕС) 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005; Регламент (ЕС) № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 9 октомври 2013 година за създаване на Митнически кодекс на Съюза. 12. Име, длъжност, дата и подпис на директора на дирекцията, отговорна за извършването на частичната предварителна оценка на въздействието: Име и длъжност: Лъчезар Тепавичаров, директор на дирекция „Митническо разузнаване и разследване“ Дата: 02.11.2022 г. Подпис:

София, бул. „Дондуков“ № 1, тел. централа: 02/ 940-29-99, факс: 02/ 981-81-70 Становище администрацията на Съгласуването се извършва на основание на Министерския чл. 21, ал. 5 от Закона за съвет нормативните актове Проект на акт: Вид оценка: Частична Проект на Закон за изменение и допълнение Становище по ред: Единствено съгласуване на Валутния закон Дата: 2 2 .6 .2 0 2 2 г . 0 2 .0 5 - 1 2 7 / 2 2 .0 6 .2 0 2 2 г . X S ig n e d b y : Ir in a M o n o v a G e o r g ie v a В отговор на №: 03-00-452/14.06.2022 г. Институция: Министерство на финансите Диспозитив: Съгласува с препоръки Основание: от Чл. 30б, ал.3, т. 2, б. „а“ и на Устройствения правилник неговата администрация на Министерския съвет (УПМСНА) І. Относно Предлагаме актуалното парични средства с процедурите суми в размер дейност, изисквания, националните Предлагаме да се въведат да се достигне Съответно – (например за с ангажименти мерки за Предлагаме констатираните ал. 2 от Валутния до което е Предлагаме относно проблемът, желаното процесите. Предлагаме промените в синхронизиране последиците необходимите раздел 1 „Проблем/проблеми при представянето на положение и приложима уредба и контрола на движението за временно задържане на по-нисък от определения праг осъществяване на ефективен във връзка с извършване анализ и европейските компетентни също да се опише по-подробно съгласно Регламент (ЕС) 2018/1672 при въвеждане на тези изисквания какви биха били негативните физически лица, юридически лица, и участие в процесите и т.н.), осигуряване изпълнението на цитирания при представянето на проблем недостатъци в действащата закон), какви са негативните необходимо да се достигне чрез при представянето на проблем актуалното положение и съществуващата какви са негативните ефекти и за положение и как може да бъде при представянето на проблем Закона за административните на уредбата, какво е желаното за заинтересованите и засегнатите действия за решаване на проблема. за решаване“: проблем 1, проблем 2, (във връзка с декларирането на парични средства в парични средства и при подозрение, че валутен контрол в на риска и при обмен органи, унифициране какви са новите и какво е желаното по всеки от последици за заинтересованите търговци (ако е в случай че не се регламент. 4 да се опише уредба (и по конкретно последици от тях и прецизиране на уредбата. 5 да се включи разнородна кои заинтересовани постигнато, като се гарантира 6 да се даде по-подробна нарушения и положение и страни, в случай проблем 3 да се опише и оповестяването на рамките на ЕС, във връзка задържане или деклариране на са свързани с престъпна съответствие с европейските на информация между на документи и т.н.). изисквания, които е необходимо положение, което трябва проблемите (проблем от 1 до 3). и засегнатите страни приложимо), държавни органи предприемат необходимите по-подробно в какво се изразяват по отношение на чл. 11а, какво е желаното положение, по-подробна информация практика, как е констатиран и засегнати страни, какво е законосъобразност на информация относно наказания, които изискват уредба и какви са/биха били че не се предприемат * Съгласно чл. 17 от Наредбата за обхвата и методологията за извършване на оценка на въздействието, изводите и относимата информация от извършената частична предварителна оценка на въздействието се включват във финансовата обосновка по чл. 35, ал. 1, т. 4 от Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация. ** При съгласуването по чл. 32 от Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация кръгът от въпроси, проблеми и решения, разгледани в оценката на въздействието, се съпоставя с кръга от въпроси, засегнати в проекта на нормативен акт. *** На основание чл. 30б, ал. 4 от Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация е необходимо окончателната оценка на въздействието да бъде съобразена с препоръките от становището. гр. София, бул. „Дондуков” № 1, тел. централа: 02/ 940-29-99, факс: 02/ 981-81-70 Страница 2 от 3 Напомняме, че при представянето на проблемите в този раздел е необходимо да се включат статистически данни и/или друга подходяща информация (например от доклади за дейността на ангажираните структури, изводи от анализи, примери от съдебната и административна практика и др.), представящи същността и мащабите на проблемите. ІІ. Относно раздел 2 „Цели“: Предлагаме да се формулират общи цели (обща цел 1, обща цел 2 и обща цел 3), които се очаква да бъдат постигнати чрез реализирането на формулираните конкретни цели съответно по проблеми от 1 до 4, по проблем 5 и по проблем 6. ІІІ. Относно раздел 4 „Варианти на действие. Анализ на въздействията“: След допълване на информацията в раздел 1 от оценката предлагаме представянето на вариантите по всеки от проблемите също да се допълни като се опише каква е същността на всеки вариант и какви мерки са необходими за реализирането му (на нормативно и организационно ниво). Също така предлагаме разглеждането на въздействията от всеки вариант да съдържа информация и изводи относно това какви са очакваните въздействия от варианта ако бъде избран като подходящ за решаване на проблемите (например: очакват ли се и какви промени на административната тежест ако бъде избран Вариант 1, съответно – ако бъде избран Вариант 2 и др.). При представянето на Вариант 2 по всеки от проблемите предлагаме да се даде по- подробна информация относно конкретните предложения за нормативни промени (включително в кои нормативни актове и какви са очакваните ефекти от промените за засегнатите и заинтересованите страни), както и необходими ли са и какви други мерки за реализиране на варианта, какви са ангажиментите и готовността на органите и структурите, участващи в процесите, за реализиране и изпълнение на промените (ресурсна, кадрова, техническа, необходимост от допълнителни средства и как ще бъдат осигурени и т.н.). В случай че с Вариант 2 по всеки от проблемите се въвеждат административни санкции (за кои субекти и в какви размери, ако е приложимо), променят се съществуващи и/или въвеждат нови такси (за какви дейности и как ще бъде определен размерът на таксите (ако е приложимо)), ще се засегнат съществуващи режими и услуги и/или се въвеждат нови, ще се създадат нови регистри и/или се засяга дейността на съществуващи регистри, предлагаме това също да се опише и/или да се посочи изрично, че предложените промени не засягат изброените дейности. Тези допълнения са необходими, за да е ясно въз основа на каква информация са попълнени раздел 6.1, 6.2, 6.3, 6.4 от оценката. **** На основание чл. 85, ал. 1 от Устройствения правилник на Министерския съвет и на неговата администрация е необходимо това становище да бъде публикувано заедно с преработената оценка на въздействието и проекта на акт при обществените консултации, провеждани в изпълнение на Закона за нормативните актове. гр. София, бул. „Дондуков” № 1, тел. централа: 02/ 940-29-99, факс: 02/ 981-81-70 Страница 3 от 3 За ДИРЕКТОР НА ДИРЕКЦИЯ „МОДЕРНИЗАЦИЯ НА АДМИНИСТРАЦИЯТА“ 22.6.2022 г. X Signed by: Iskren Pavlov Ivanov (ИСКРЕН ИВАНОВ) /съгласно заповед № Н-570/ 09.06.2022 г./

М О Т И В И КЪМ ПРОЕКТА НА ЗАКОН ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА ВАЛУТНИЯ ЗАКОН Законопроектът за изменение и допълнение на Валутния закон предвижда следните промени: Проектът на Решение на Министерския съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон, е изготвен във връзка с Регламент (ЕС) № 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 година относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, както и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005, г. С предложения законопроект се изпълняват и мерки, въвеждащи Препоръките от Доклада за България от Петия оценителен кръг на Комитета на експертите за оценка на мерките срещу изпирането на пари към Съвета на Европа (MONEYVAL/Комитета MONEYVAL). В тази връзка с предложените промени се предлага да бъдат регламентирани нови правила относно контрола на движението на непридружени парични средства (в пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товар в контейнери) и изискването за представяне на декларация за оповестяване, както и за допълнение на действащите административнонаказателни разпоредби и въвеждането на санкции за неспазване на задължението за оповестяване на парични средства, които да са ефективни, пропорционални и възпиращи и съотнасяйки се към сега действащите наказания, а именно глоба или имуществена санкция до ¼ от паричните средства. В действащата нормативна рамка липсват регламентирани правила за поведение, касаещи проблема, което налага привеждане на националното законодателство в съответствие с правото на ЕС. С оглед влизането в сила на регламента Комитета MONEYVAL препоръчва въвеждане в националното законодателство на разпоредбите на Регламент (ЕС) 2018/1672, уреждащи процедура за временно задържане на парични средства, както и процедура за задържане или деклариране на суми в размер, по-нисък от определения праг, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност, и осъществяване на законосъобразен и ефективен валутен контрол в съответствие с европейските изисквания, при извършване на анализ на риска, както и обмен на информация между националните и европейските компетентни органи, включително и механизъм за временно задържане на парични средства на вътрешна за ЕС граница. С оглед изложеното по-горе с предложения проект на Решение на Министерски съвет за одобряване на законопроект за изменение и допълнение на Валутния закон се предлагат следните промени: Със законопроекта се предлагат промени, с които се предвижда да бъдат прецизирани сега действащите разпоредби. Предлага се да бъде въведена и нова терминология във връзка с приетия Регламент (ЕС) № 2018/1672. На следващо място с предложените промени се предвижда паричните средства да са разделени на два основни вида - придружени и непридружени. Също така, се предлага да се въведат правила, които разширяват обхвата на контрола по този закон. Предлага се да бъде разширено и определението за „парични средства“, така че то да обхване и стоки, използвани като високоликвидни средства за съхраняване на стойност (монети със съдържание на злато от най-малко 90 % и злато под формата на кюлчета, късове или буци със съдържание на злато от най-малко 99,5 %). По отношение на движенията на непридружени парични средства - парични средства, пренасяни в пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товар в контейнери, се предлага митническите органи да разполагат с правомощия да изискват от изпращача или получателя, или от техен представител да представи декларация за оповестяване. За тази цел, се предлага митническите органи да имат и правомощието да извършват контрол върху всякакви пратки, контейнери или транспортни средства, които е възможно да съдържат непридружени парични средства В тази връзка, при установяване на пратка (пощенска, куриерска, контейнер, непридружен багаж), съдържаща парични средства в размер на 10 000 EUR или повече, компетентните органи ще могат да изискат от изпращача, получателя или техен представител да представи декларация. С настоящия законопроект се запазва възможността за деклариране на парични средства при поискване от митническите органи, когато придружените паричните средства се пренасят през границата на страната от или за държава - членка. Също така с предложените промени се предлага да се въведе възможност, непридружените парични средства да се считат за изоставени в следните случаи: ➢ когато не е открито лице, което следва да подаде декларация за оповестяване; ➢ когато непридружени парични средства на стойност 10 000 EUR или повече се внасят в Съюза или се изнасят, или се пренасят през границата на страната от или за държава – членка; ➢ митническите органи, не са намерили изпращач или получател, или от техен представител, който да представи декларация за оповестяване в срок до 30 дни. В проекта на акт, е предвидено и когато предметът на нарушение по чл. 18, ал. 3 от Валутния закон е укрит по специален начин, да се наказва с глоба в размер на една четвърт от стойността на недекларираните парични средства, ако деянието не съставлява престъпление. С оглед постигане на съответствие на националното законодателство с изискванията, заложени в Регламент (ЕС) № 2018/1672 с предложените промени се предвижда да се разширят правомощията на компетентните органи по този закон. В тази връзка се регламентира и възможност да се задържат временно парични средства, когато: ➢ задължението за деклариране на придружени парични средства или задължението за оповестяване на непридружени парични средства не е спазено; ➢ са налице признаци, че паричните средства, независимо от тяхната стойност, са свързани с престъпна дейност. Настоящият законопроект определя подробния ред за такова задържане. Това е административна мярка, чиято цел е да се позволи на компетентните органи да задържат парични средства за периода от установяването на нередност до момента, в който други органи вземат решение дали са налице достатъчни основания за продължаване на разследването и изземване или освобождаване на средствата. Задължително е всяко временно задържане да бъде надлежно обосновано с позоваване на специфични обстоятелства. То подлежи на ефективни правни средства за защита в съответствие с националното право. В случаите, когато компетентните органи не вземат решение в срока, установен за периода на временно задържане, или в случай че те решат, че няма основания за по-нататъшно задържане на паричните средства, следва паричните средства незабавно да бъдат върнати на декларатора/приносителя. Със законопроекта се въвеждат правни норми, с които се отстраняват несъответствията на националното законодателство във връзка с Препоръка 32 от доклада на Комитета MONEYVAL „Куриери на пари в брой“, която въвежда механизмите на временното задържане на парични средства при прага на деклариране, така и под прага на деклариране, тъй като към настоящият момент няма законови правомощия за задържане на пари в брой, за които се подозира, че са свързани с изпиране 2 на пари и/или финансиране на тероризма. Също така се отстраняват несъответствията на националното законодателство за подаване на декларация за оповестяване на непридружени парични средства. С проекта на акт се цели да се въведе система за налагане на ефективни, пропорционални и възпиращи административни санкции, както и привеждане на националното законодателство в съответствие с европейското законодателство в областта на контрола на пари в брой, които се внасят и изнасят от Европейския съюз. С предложените промени, разпоредбите на Валутния закон ще бъдат приведени в съответствие с разпоредбите на Регламент (ЕО) Регламент (ЕС) № 2018/1672 и с въведената практиката на Съда на Европейския съюз, в областта на административнонаказателните разпоредби при неизпълнение на задължението за деклариране по чл. 14 от същия регламент, както и на Препоръка 32 от доклада на Комитета MONEYVAL. При неизпълнение на задължението за деклариране, предвидено в чл. 4 от Регламент (ЕС) № 2018/1672 и реализиране, спрямо физическите или юридическите лица, на административнонаказателна отговорност, последните ще търпят санкции, които са ефективни, съразмерни и възпиращи, без недекларираната парична сума да бъде отнемана в полза на държавата. Издадените наказателни постановление от компетентните органи във връзка с нарушение на разпоредбите на Валутния закон ще бъдат законосъобразни, в частта, регламентираща санкцията за неизпълнение на предвиденото в чл. 4 от Регламент (ЕС) № 2018/1672 задължение за деклариране на непридружени парични средства. С промените се предвижда засилване и подобряване на обмена на информация между националните органи във връзка с данните от контрола на парични средства. В допълнение, предвид сложния характер на изпирането на пари и финансирането на тероризма, както и факта, че пренасянето на парични средства е свързано с преминаване на държавните граници, за целите на анализа на риска и подобряване резултатите от контрола, е от изключителна важност информацията за нарушенията (липса на декларация, грешно деклариране или служебни декларации при наличие на признаци за престъпна дейност), да се предоставя своевременно на компетентните органи на другите държави членки на ЕС. От своя страна, те могат да предоставят тази информация на други органи, които се занимават с разследване на престъпления. Това ще подобри и способността на компетентните органи за борба срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма. Комисията, следва да бъде уведомявана при наличие на признаци за престъпна дейност, която може да се отрази неблагоприятно върху финансовите интереси на Съюза. Между компетентните органи в същата и в други държави членки, следва да се обменя анонимизирана информация от анализа на риска и резултатите от анализа на риска, когато тези органи преценят, че заплахата представлява висок риск за друго място в Съюза. С настоящия законопроект е предвидено да отпаднат разпоредбите от Валутния закон, въвеждащи изискване за деклариране пред митническите органи на благородните метали, скъпоценните камъни и изделията със и от тях. Мотиви за това, са нормите на Регламент (ЕС) 2018/1672, който макар и да разширява понятието „парични средства“, не включва в съдържанието му благородните метали и скъпоценните камъни, както и изделията със и от тях. Друг аргумент за отпадане изискването за декларирането на тези стоки, е установената разнородна практика, породена от нееднаквото третиране на благородните метали и скъпоценните камъни – като такива, включени в обхвата на валутни закон или като стока, подлежаща на контрол, установен от европейското митническо законодателство. В законопроекта се въвежда механизъм за недопускане на парични средства да напускат територията на страната, когато лицата имат публични държавни вземания в 3 размер на 5000 лева или повече, т.е. предвиждат се национални правни норми, които да защитят събирането на публичните държавни вземания, когото същите не са обезпечени, разсрочени или отсрочени по реда и условията на Данъчно-осигурителния процесуален кодекс. В законопроекта са включени и заключителни разпоредби, с които се въвеждат изменения и допълнения в Закона за акцизите и данъчните складове и в Закона за митниците. Промените са мотивирани от измененията в Закона за административните нарушения и наказания, публикувани в ДВ, бр. 109 от 2020 г., в сила от 24.12.2021 г., с които е въведен института на споразумението. В ЗАДС и ЗМ, към настоящия момент, е предвиден контрол върху сключените споразумения, като същите влизат в сила след издаване на акт за тяхното одобряване - процесуален ред, който не е предвиден в ЗАНН, поради което е правно обосновано институтът на споразумението в ЗАДС и ЗМ, да е съответстващ на този, предвиден в общия административнонаказателен закон. Законопроектът включва и изменение на нормата на чл. 233, ал. 8 от Закона за митниците, като е предвидено отнемане на превозните и преносните средства, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, когато същите са собственост на нарушителя. Промяната е продиктувана от постановяване на Решение на СЕС от 14.01.2021 г. по дело С-393/2019 г., както и от Решение № 12 от 30.09.2021 г. по к. д. № 10 / 2021 г. по описа на Конституционен съд на Република България, като по този начин законодателството ще бъде приведено в съответствие със съдебната практика. Предвидена е промяна на чл. 234а, ал. 3 от ЗМ, като е предвидено стоките предмет на отклонение от режим митническо складиране или друг митнически режим да не се отнемат в полза на държавата. Промяната ще приведе национално правната норма с Решение на Съда на ЕС от 04.03.2020 г. по преюдициално дело С-655/18 – „Шенкер“ ЕООД, с което съдът е приел, че санкцията, предвидена в чл. 234а, ал. 3, във вр. с чл. 233, ал. 6 от ЗМ е несъразмерна спрямо митническото задължение, възникнало поради отклоняване от митнически надзор на стоки, поставени под режим митническо складиране. Със заключителните разпоредби се предвижда промяна в Наказателния кодекс и Закона за мерките срещу изпирането на пари, тъй като отпада контрола върху благородните метали, скъпоценните камини и изделията със или от тях от Валутния закон. Същите остават в регулацията на митническите нарушения и престъпления по Закана за митниците и квалифицираната митническа контрабанда по Наказателния кодекс. В Закона за мерките срещу изпирането на пари отпада и предоставянето на Държавна агенция „Национална сигурност“ данни за търговските кредити по износа и вноса, за финансовия лизинг между местни и чуждестранни лица, тъй като в Валутния закон отпада изискването за подаване на декларация, така както не се изисква и по силата на Регламента. За приемането на проекта на акт не са необходими допълнителни разходи/трансфери/други плащания. В тази връзка предложените промени няма да окажат въздействие върху държавния бюджет. Предложените промените няма да доведат до допълнителни финансови разходи и за задължените лица. 4

Проект! ЗАКОН ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА ВАЛУТНИЯ ЗАКОН (обн., ДВ, бр. 83 от 1999 г.; изм., бр. 45 от 2002 г., бр. 60 от 2003 г., бр. 36 от 2004 г., бр. 105 от 2005 г., бр. 43, 54 и 59 от 2006 г., бр. 24 от 2009 г., бр. 16, 23 и 96 от 2011 г., бр. 59 от 2016 г., бр. 63, 92 и 103 от 2017 г., бр. 93 от 2018 г., бр. 17 от 2019 г. и бр. 14 от 2020 г.) § 1. В чл. 1 се правят следните изменения: 1. Точка 4 се изменя така: „ 4. сделките с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие и преработката им;“. 2. Точка 5 се изменя така: „5. пренасянето на придружени или непридружени парични средства през границата на страната;“ 3. Точка 7 се изменя така: „7. упражняването на валутен контрол, включително временното задържане на парични средства.“ § 2. Член 10а се изменя така: „Пренасяне на придружени парични средства през границата на страната за или от трета страна Чл. 10а. (1) Лицата могат да пренасят за или от трета страна неограничено количество парични средства. (2) Пренасянето на парични средства в размер на 10 000 евро или повече или тяхната равностойност в левове или друга валута през границата на страната за или от трета страна подлежи на деклариране пред митническите органи по реда и условията, предвидени в чл. 3, параграф 2 и 3 от Регламент (ЕС) 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 г. относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1889/2005 (ОВ, L 284 от 12.11.2018 г.), наричан по-нататък „Регламент (ЕС) 2018/1672“. (3) Задължението за деклариране по ал. 2 се смята за неизпълнено: 1. при отказ за деклариране; 2. когато декларираната информация е невярна или непълна; 3. когато паричните средства не са предоставени на разположение на митническите органи за контрол. (4) При пренасяне на парични средства в размер на 30 000 лв. или повече или тяхната равностойност в друга валута през границата на страната за трета страна, митническите органи проверяват за наличие или липса на публични задължения по реда на чл. 87, ал. 11 от Данъчно- осигурителния процесуален кодекс и за публични задължения, установявани от Агенция „Митници“, за приносителя. Когато в предоставената или в установената по служебен път информация се съдържат данни за наличие на публични задължения в размер над 5 000 лв., митническите органи не допускат пренасянето на паричните средства. (5) В случаите по ал. 4 митническите органи, задържат паричните средства с разписка по чл. 15, ал. 2, т. 9 от Закона за митниците, и уведомяват най-късно до следващият работен ден Национална агенция за приходите. Национална агенция за приходите може да предприеме Стр. 1 от 14 действия за обезпечаване на установени и изискуеми публични вземания, по реда на глава „Двадесет и четвърта“ от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс до 10 работни дни от уведомяването, за което незабавно уведомява компетентната териториална дирекция на Агенция „Митници“, по място на задържане на паричните средства. (6) Митническите органи връщат задържаните парични средства въз основа на писмено искане от лицето, от което са задържани или от изрично упълномощено от него лице в случай, че до изтичане на посочения в ал. 5 срок не са предприети действия по обезпечаване от съответния орган по реда на Данъчно-осигурителния процесуален кодекс или на Закона за митниците. При наложен запор връщане се извършва единствено при наличие на остатък над размера на запорираната сума. § 3. Член 10б се изменя така: „Пренасяне на парични средства през границата на страната за или от държава членка на Европейския съюз Чл. 10б. (1) Лицата могат да пренасят за или от държава членка на Европейския съюз неограничено количество парични средства. (2) Пренасянето на парични средства в размер на 10 000 евро или повече или тяхната равностойност в левове или друга валута през границата на страната за или от държава членка на Европейския съюз, се декларира при поискване от страна на митническите органи. (3) Задължението за деклариране при поискване по ал. 2 се смята за неизпълнено: 1. при отказ за деклариране; 2. когато декларираната информация е невярна или непълна; 3. когато паричните средства не са предоставени на разположение на митническите органи за контрол.“ § 4. Създава се чл. 10в: „Пренасяне на непридружени парични средства през границата на страната Чл. 10в. (1) Пренасянето през границата на страната на парични средства чрез пощенски и/или куриерски пратки е забранено с изключение на пратки с обявена стойност. (2) При пренасянето на непридружени парични средства в размер на 10 000 евро или повече или тяхната равностойност в левове или друга валута за или от трета страна, чрез пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товар в контейнер, митническите органи могат да изискват от изпращача или получателя на паричните средства, или от техен изрично упълномощен представител да представи декларация за оповестяване в срок до 30 дни. (3) При пренасянето на непридружени парични средства в размер на 10 000 евро или повече или тяхната равностойност в левове или друга валута за или от държава членка на Европейския съюз чрез пощенски пратки, куриерски пратки, като непридружен багаж или товар в контейнер, митническите органи могат да изискат от изпращача или получателя на паричните средства, или от техен изрично упълномощен представител да представи декларация за оповестяване в срок до 30 дни. (4) Паричните средства по ал. 2 и 3 се задържат от митническите органи до представяне на декларация за оповестяване, но за срок от не повече от 30 дни от задържането. (5) Задължението за оповестяване по ал. 3 и 4 се смята за неизпълнено, когато: 1. декларираната информация е невярна или непълна; 2. паричните средства не са предоставени на разположение на митническите органи за контрол. Стр. 2 от 14 (6) Лицата по ал. 3 и ал. 4, които декларират паричните средства, са длъжни да декларират и данни за собственика на паричните средства, ако те не са тяхна собственост. (7) Непридружени парични средства, за които е установено нарушение на забраната по ал. 1 или за които е изискана и не е представена декларация за оповестяване по ал. 2 и ал. 3, се задържат и се считат за изоставени в полза на държавата, ако в шестмесечен срок от задържането не са представени доказателства за собственост. (8) Директорът на компетентната териториална дирекция на Агенция „Митници“ издава решение, с което паричните средства по ал. 7 се считат за изоставени в полза на държавата. Решението подлежи на обжалване по реда на Административнопроцесуалния кодекс.“ § 5. Създава се чл. 10г: „Придружени и непридружени парични средства в размер, по-нисък от определения праг за деклариране/оповестяване, за които има подозрение, че са свързани с престъпна дейност Чл. 10г. (1) При основателни съмнения за собствеността, икономическия произход и предназначението на придружени парични средства или наличие на признаци за незаконни дейности, свързани с пренасянето на парични средства в размер по-малко от 10 000 евро или тяхната равностойност в левове или друга валута от или за трета страна, митническите органи могат да извършват контрол на приносителя, като записват информацията по чл. 3, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2018/1672, свързана с тези средства служебно. (2) При основателни съмнения за произхода на непридружени парични средства или наличие на признаци за незаконни дейности, свързани с пренасянето през граница на парични средства в размер по-малко от 10 000 евро или тяхната равностойност в левове или друга валута от или за трета страна, митническите органи могат да извършват контрол на пратките, като записват информацията по чл. 4, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2018/1672, свързана с тези средства служебно. (3) При основателни съмнения за собствеността, икономическия произход и предназначението на придружени средства или наличие на признаци за незаконни дейности, свързани с пренасянето на парични средства в размер по-малко от 10 000 евро или тяхната равностойност в левове или друга валута от или за държава членка, митническите органи могат да извършват контрол на приносителя, като изискват от същия в срок до 30 дни да предостави информацията по ал. 1, свързана с тези средства. Митническите органи служебно въвеждат информацията. (4) При основателни съмнения за произхода на непридружени парични средства или наличие на признаци за незаконни дейности, свързани с пренасянето през граница на парични средства в размер по-малко от 10 000 евро или тяхната равностойност в левове или друга валута от или за държава членка, митническите органи могат да извършват контрол на пратките, като изискват от изпращача или от получателя или от техен изрично упълномощен представител в срок до 30 дни да предоставят информацията по ал. 2, свързана с тези средства. Митническите органи служебно въвеждат информацията.“ § 6. Създава се чл. 10д: „Деклариране от приносител при зелен коридор („нищо за деклариране“) Чл. 10д. (1) В случаите, когато пренасяните през границата на страната парични средства не подлежат на деклариране, приносителя преминава през зелен коридор („нищо за деклариране“) или устно заявява това при преминаване през митническо учреждение, в което не се ползват два коридора. Стр. 3 от 14 (2) Разпоредбата на ал. 1 не ограничава правото на приносителя да извърши писмено деклариране по свое желание. В този случай декларирането се извършва по реда на чл. 10а и чл. 10б. (3) В случаите, когато пренасяните през границата на страната парични средства подлежат на деклариране, но приносителят е преминал през зелен коридор („нищо за деклариране“) или устно е заявило това при преминаване през митническо учреждение, в което не се ползват два коридора, това се счита за невярно декларирана информация. (4) Дeкларирането на парични средства, които се придружават от лице, ненавършило 16 години, се извършва от съпровождащото го пълнолетно лице.“ § 7. Член 11 се изменя така: „Временно задържане на парични средства Чл. 11. (1) Митническите органи могат да задържат парични средства до 30 дни от датата на задържане, когато задължението за деклариране на придружени парични средства по чл. 10а, ал. 2 или чл. 10б, ал. 2 не е изпълнено или задължението за деклариране с декларация за оповестяване на парични средства по чл. 10в, ал. 2 и 3 не е изпълнено, или са налице основателни съмнения, че паричните средства, независимо от тяхната стойност, са свързани с престъпна или незаконна дейност. (2) За извършения контрол на парични средства се съставя протокол, а паричните средства се задържат с разписка по чл. 15, ал. 2, т. 9 от Закона за митниците. Митническите органи могат да изискват доказателства за собственост, икономически произход на средствата и предназначението им. (3) Митническите органи, в рамките на деня на задържането или най-късно до следващия работен ден, уведомяват директора на териториалната дирекция на Агенция „Митници“, на чиято територия са задържани паричните средства, както и дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ и/или друг компетентен орган за задържаните парични средства с оглед предприемане на действия по компетентност. (4) Директорът на компетентната териториална дирекция на Агенция „Митници“ по ал. 3 или оправомощено от него длъжностно лице, издава решение за временно задържане на паричните средства в срок до 7 дни от датата на задържането. (5) Решението по ал. 4 се връчва лично на лицето, от което са задържани придружените паричните средства или негов изрично упълномощен представител, или на изпращача, или на получателя или на собственика, на непридружените паричните средства, или на техен изрично упълномощен представител. Връчването се удостоверява с подписи на получателя и връчителя, като се отбелязва датата и начина на връчването. Връчването на решението може да се извърши от всеки митнически служител. (6) Връчването по ал. 5 може да се извърши и чрез изпращане на съобщение до персонален профил, регистриран в информационната система за сигурно електронно връчване като модул на Единния портал за достъп до електронни административни услуги по смисъла на Закона за електронното управление, ако лицето изрично е поискало това. (7) Електронното съобщение за издаденото решение се смята за връчено, когато адресатът изпрати потвърждение за получаването му чрез обратно електронно съобщение. (8) Връчване на решение по ал. 4 чрез прилагане към преписката се извършва след поставяне на съобщение за явяване на лицето по ал. 5 в случаите, когато адресът му не е известен или лицето, негов представител или пълномощник не могат да бъдат намерени на адреса за кореспонденция, заявен в деня на задържането. Съобщението се поставя на определено за целта място в съответното митническо учреждение и се публикува на интернет Стр. 4 от 14 страницата на митническата администрация. В случай че лицето не се яви в митническото учреждение в 7-дневен срок от датата на поставяне на съобщението, решението се прилага към преписката и се смята за редовно връчено. (9) Физически лица, спрямо които е започнало производство за временно задържане на парични средства, и които пребивават повече от 30 последователни дни извън страната или нямат адрес в Република България, са длъжни да посочат на митническите органи лице на територията на страната, на което да се връчи решението. Задължението за посочване на лице важи и за юридически лица, които не са установени на територията на страната. (10) Решението по ал. 4 подлежи на обжалване в 14-дневен срок по реда на Административнопроцесуалния кодекс. (11) При задълбочена оценка от необходимостта и пропорционалността на по-нататъшно временно задържане, органът по ал. 4 може да издаде решение за удължаване срока на временното задържане най-много до 90 дни от датата на задържане. (12) За решението по ал. 11, се прилагат ал. 5 - ал. 10. (13) Ако в сроковете по ал. 1 или ал. 11 не се вземе решение от други компетентни органи за по-нататъшно задържане на паричните средства в рамките на друго производство или установените факти и обстоятелства не оправдават по-нататъшното задържане на паричните средства, се връщат чрез банков превод и/или в брой на лицето, от което са задържани или на изрично упълномощено от него лице.“ § 8. Член 11а се изменя така: „Митнически регистри Чл. 11а. (1) Митническите органи водят регистър за пренесените през границата на страната парични средства, съгласно чл. 10а - 10г. (2) При пренасяне на придружени и непридружени парични средства от или за трета страна, се прилагат декларациите, утвърдени с Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/776 на Комисията от 11 май 2021 г. за установяване на образците на някои формуляри, както и техническите правила за ефективния обмен на информация съгласно Регламент (ЕС) 2018/1672 на Европейския парламент и на Съвета относно контрола на паричните средства, които се внасят в Съюза или се изнасят от него (ОВ, L 167 от 12.05.2021 г.). (3) При пренасяне на придружени и непридружени парични средства, за или от държава членка на Европейския съюз се прилагат декларации, съдържащи данни, които се попълват и при пренасяне от или за трета страна. (4) Декларациите се съхраняват за срок от 5 години независимо от използвания носител. Срокът започва да тече от началото на годината, следваща годината, в която е приета съответната декларация, освен в случаите на чл. 13, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2018/1672. (5) Ако задължението за деклариране на придружени парични средства или задължението за оповестяване на непридружени парични средства не е било изпълнено, митническите органи вписват в регистрите и служебна декларация, която съдържа, доколкото е възможно, данните, съдържащи се в декларацията за паричните средства или декларацията за оповестяване на парични средства, в зависимост от случая. Служебна декларация се попълва и в случаите по чл. 10г. (6) Информацията по този член се събира и обработва в съответствие с чл. 17а от Закона за митниците и изискванията за защита на личните данни. При всяко обработване на лични данни се спазват правилата на Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета от 27 април 2016 г. относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни и относно свободното движение на такива данни и за отмяна на Директива 95/46/ЕО (Общ Стр. 5 от 14 регламент относно защитата на данните), (ОВ, L 119 от 04.05.2016 г.) и Регламент (ЕС) 2018/1725 на Европейския парламент и на Съвета от 23 октомври 2018 г. относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни от институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и относно свободното движение на такива данни и за отмяна на Регламент (ЕО) № 45/2001 и Решение № 1247/2002/ЕО (ОВ, L 295 от 21.11.2018 г.). (7) Равностойността на друга валута в евро се определя по курса за митнически цели, съгласно чл. 22 от Закона за митниците, приложим за тази валута, в левове в деня на пренасянето на паричните средства през границата на страната и се въвежда в декларацията.“ § 9. Член 11б се изменя така: „Обмен на информация Чл. 11б. (1) Митническите органи въвеждат информацията, получена съгласно чл. 3 или чл. 4, член 5, параграф 3 или член 6 от Регламент (ЕС) 2018/1672 , и я предават на националното звено за финансово разузнаване, като я подават в Митническата информационна система, създадена с Регламент (ЕО) № 515/97 на Съвета от 13 март 1997 г. относно взаимопомощта между административните органи на държавите членки и сътрудничеството между последните и Комисията по гарантиране на правилното прилагане на законодателството в областта на митническите и земеделските въпроси (ОВ, L 82 от 22.03.1997 г.), наричан по- нататък „Регламент (ЕО) № 515/97“. (2) Митническите органи предават информацията по ал. 1 във възможно най-кратък срок, но не по-късно от 15 работни дни след датата, на която информацията е била получена. (3) Митническите органи обменят информация съгласно чл. 10 и чл. 11 от Регламент (ЕС) 2018/1672 с държавите членки на Европейския съюз, с други държави по силата на влезли в сила международни договори, по които Република България е страна, с Европейската комисия, Европейската прокуратура и Агенцията на Европейския съюз за сътрудничество в областта на правоприлагането (Европол). (4) Митническите органи събират, обработват и обменят получена информация по чл. 11а с други държавни органи на национално ниво в рамките на тяхната компетентност, относно: 1. нарушения на валутното законодателство; 2. наличие на признаци, че пренасяните парични средства са свързани с изпиране на пари и финансиране на тероризма по смисъла на Закона за мерките срещу изпирането на пари и Закона за мерките срещу финансирането на тероризма; 3. наличие на признаци, че пренасяните парични средства са приходи от измамна или друга незаконна дейност, и които се отразяват неблагоприятно върху финансовите интереси на Европейския съюз и страната. (5) Обмен на информация може да се осъществява при условията, по реда и начина, определени в Регламент (ЕО) № 515/97 и Конвенция Неапол II. (6) Митническите органи гарантират професионална тайна, поверителност и сигурност на данните, съгласно чл. 12 от Регламент (ЕС) 2018/1672 и при спазване на принципа „необходимост да се знае“ по смисъла на чл. 3 от Закона за защита на класифицираната информация. (7) Редът за взаимодействие и обмен на информация между митническите органи и органите на дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ за целите на валутния контрол на национално ниво, се уреждат със споразумение между директора на Агенция „Митници“ и председателя на Държавна агенция „Национална сигурност“.“ Стр. 6 от 14 § 10. Член 14 се отменя. § 11. Член 14а се отменя. § 12. Член 14б се отменя. § 13. Член 14г се отменя. § 14. В чл. 16 се правят следните изменения и допълнения: 1. Алинея 1 се изменя така: „(1) Митническите органи следят за спазването на закона при пренасянето през границата на страната на придружени и непридружени парични средства, съгласно правомощията си по чл. 16, ал. 1, т. 1 - 3 и т. 4 - 10 от Закона за митниците.“ 2. Създава се нова ал. 2: „(2) За целите на спазване на чл. 5 от Регламент (ЕС) 2018/1672 митническите органи имат правомощия да извършват контрол върху физическите лица, техния багаж и транспортни средства, както и контрол на всички пощенски или куриерски пратки, контейнери или транспортни средства, които е възможно да съдържат непридружени парични средства. За извършените контролни действия се съставя протокол“ 3. Създава се нова ал. 3: „(3) Придружени парични средства и непридружени парични средства се задържат с разписка по чл. 15, ал. 2, т. 9 от Закона за митниците.“ 4. Досегашните ал. 2, 3, 4, 5 и 6 стават съответно ал. 4, 5, 6, 7, и 8. 5. Досегашната ал. 8 става ал. 9 и в нея думите „и чл. 14, ал. 2“ се заличават. 6. Досегашната ал. 9 става ал. 10. § 15. В чл. 18 се правят следните изменения: 1. В ал. 2 думите „чл. 11а, ал. 1, 2 или 3 или по чл. 14а, ал. 1“ се заменят с „чл. 10а, ал. 2 и ал. 3, чл. 10в, ал. 3 и ал. 6“, а думите „или благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават. 2. В ал. 3, изречение първо думите „или благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават, а в изречение второ думите „чл. 11, ал. 2 и 3 и чл. 14, ал. 2 и 3“ се заменят с „чл. 10в, ал. 1“. 3. В ал. 7, т. 3 и т. 4 думите „или благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават. § 16. Чл. 18а, ал. 1 се изменя така: „(1) При неизпълнение на задължението по чл. 10б, ал. 2 и ал. 3, както и чл. 10в, ал. 4 и ал. 6 физическите лица се наказват с глоба в размер от 2000 до 5000 лв., а на юридическите лица или едноличните търговци се налага имуществена санкция в размер от 3000 до 7000 лв.“ § 17. Създава се чл. 18б: „Чл. 18б. (1) В случаите на нарушения по чл. 18, ал. 2 и 3 и чл. 18а, когато нарушителят е неизвестен, актът се подписва от актосъставителя и от един свидетел и не се връчва. В този случай се издава наказателно постановление, което влиза в сила в едногодишен срок след Стр. 7 от 14 издаването му. С наказателното постановление задържаните парични средства се отнемат в полза на държавата. (2) За нарушения по чл. 18, ал. 2 и 3 и чл. 18а когато нарушителят е известен, но не е открит на адреса, посочен при връчването на акта за административно нарушение, или е напуснал страната, или е посочил адрес само в трета страна, наказателното постановление не се връчва. Постановлението се счита за влязло в законна сила в едногодишен срок след издаването му.“ § 18. Създава се чл. 18в: „Чл. 18в. Митническите органи имат право да задържат с разписка по чл. 15 ал. 2, т. 9 от Закона за митниците, суми за обезпечаване на евентуални вземания по съставени от тях актове за извършено нарушение по този закон.“ § 19. В § 1 на допълнителната разпоредба се правят следните изменения и допълнения: 1. Точка 6 се изменя така: „6. „парични средства“ са: а) валута, като банкноти и монети, които са в обращение като средство за обмяна или които са били в обращение като средство за обмяна и все още могат да бъдат обменени чрез финансовите институции или централните банки срещу банкноти и монети, които са в обращение като средство за обмяна; б) прехвърляеми инструменти на приносител; в) стоки, използвани като високоликвидни средства за съхраняване на стойност, като монети със съдържание на злато от най-малко 90 % и/или злато под формата на кюлчета, късове или буци със съдържание на злато от най-малко 99,5%; г) предплатени карти: P.M.“ 2. Точка 7 се изменя така: „7. „прехвърляеми инструменти на приносител“ означава инструменти, различни от валута, които дават право на притежателя им да претендира за парична сума при представяне на инструмента, без да е необходимо да доказва своята самоличност или право на тази сума. Тези инструменти са: а) пътнически чекове; б) чекове, записи на заповед или парични нареждания, които са или във формата на инструмент на приносител, подписани са, но не е посочено името на получателя, предвидена е възможност за джиросване без ограничение, издадени са в полза на фиктивен получател или са в друга форма, която позволява да бъдат прехвърлени с предаването;“. 3. Точка 18 се изменя така: „18. „пренасяне през границата на страната“ е внасянето и изнасянето през държавната граница на Република България, включително и чрез пощенски пратки, куриерски пратки, или като непридружен багаж или товар в контейнер на парични средства от или за друга държава членка на Европейския съюз, или вносът и износът от и за трета страна.“ 4. Създават се точки 22 и 23: „22. „приносител“ означава всяко физическо лице, което влиза в Европейския съюз или излиза от него, като пренася парични средства в себе си, в своя багаж или в своето превозно средство; Стр. 8 от 14 23. „непридружени парични средства“ означава парични средства, съставляващи част от пратка без приносител.“. ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ § 20. В Наказателния кодекс (oбн., ДВ, бр. 26 от 1968 г.; попр., бр. 29 от 1968 г.; изм., бр. 92 от 1969 г., бр. 26 и 27 от 1973 г., бр. 89 от 1974 г., бр. 95 от 1975 г., бр. 3 от 1977 г., бр. 54 от 1978 г., бр. 89 от 1979 г., бр. 28 от 1982 г.; попр., бр. 31 от 1982 г.; изм., бр. 44 от 1984 г., бр. 41 и 79 от 1985 г.; попр., бр. 80 от 1985 г.; изм., бр. 89 от 1986 г.; попр., бр. 90 от 1986 г.; изм., бр. 37, 91 и 99 от 1989 г., бр. 10, 31 и 81 от 1990 г., бр. 1 и 86 от 1991 г.; попр., бр. 90 от 1991 г.; изм., бр. 105 от 1991 г., бр. 54 от 1992 г., бр. 10 от 1993 г., бр. 50 от 1995 г.; Решение № 19 на Конституционния съд от 1995 г. – бр. 97 от 1995 г.; изм., бр. 102 от 1995 г., бр. 107 от 1996 г., бр. 62 и 85 от 1997 г.; Решение № 19 на Конституционния съд от 1997 г. – бр. 120 от 1997 г.; изм., бр. 83, 85, 132, 133 и 153 от 1998 г., бр. 7, 51 и 81 от 1999 г., бр. 21 и 51 от 2000 г.; Решение № 14 на Конституционния съд от 2000 г. – бр. 98 от 2000 г.; изм., бр. 41 и 101 от 2001 г., бр. 45 и 92 от 2002 г., бр. 26 и 103 от 2004 г., бр. 24, 43, 76, 86 и 88 от 2005 г., бр. 59, 75 и 102 от 2006 г., бр. 38, 57, 64, 85, 89 и 94 от 2007 г., бр. 19, 67 и 102 от 2008 г., бр. 12, 23, 27, 32, 47, 80, 93 и 102 от 2009 г., бр. 26 и 32 от 2010 г., бр. 33 и 60 от 2011 г., бр. 19, 20 и 60 от 2012 г., бр. 17, 61 и 84 от 2013 г., бр. 19, 53 и 107 от 2014 г., бр. 14, 24, 41, 74, 79 и 102 от 2015 г., бр. 32 и 47 от 2016 г.; Решение № 12 на Конституционния съд от 2016 г. – бр. 83 от 2016 г.; изм., бр. 95 от 2016 г., бр. 13, 54, 85 и 101 от 2017 г., бр. 55 от 2018 г., бр. 1, 7, 16 и 83 от 2019 г., бр. 13, 23, 28, 88, 103 и 108 от 2020 г., бр. 9 от 2021 г.; Решение № 12 на Конституционния съд от 2021 г. – бр. 84 от 2021 г.; изм. и доп., бр. 53 от 2022 г.; Решение № 13 на Конституционния съд от 2022 г. – бр. 79 от 2022 г.) в чл. 251, ал. 1 думите „благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ и запетаята след тях се заличават. § 21. В Закона за мерките срещу изпирането на пари (обн., ДВ, бр. 27 от 2018 г.; изм., бр. 94 от 2018 г., бр. 17, 34, 37, 42 и 94 от 2019 г., бр. 18 и 69 от 2020 г., бр. 7, 17 и 21 от 2021 г. и бр. 25 и 32 от 2022 г.) чл. 77, ал. 1 се изменя така: „ (1) Агенция „Митници“ предоставя на дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност" информацията за пренасянето през границата на страната на парични средства, събирана при условията и по реда на Валутния закон.“ § 22. В Закона за митниците (обн., ДВ, бр. 15 от 1998 г.; изм., бр. 89 и 153 от 1998 г., бр. 30 и 83 от 1999 г., бр. 63 от 2000 г., бр. 110 от 2001 г., бр. 76 от 2002 г., бр. 37 и 95 от 2003 г., бр. 38 от 2004 г., бр. 45, 86, 91 и 105 от 2005 г., бр. 30 и 105 от 2006 г., бр. 59 и 109 от 2007 г., бр. 28, 43 и 106 от 2008 г., бр. 12, 32, 42, 44 и 95 от 2009 г., бр. 54, 55, 73 и 94 от 2010 г., бр. 82 от 2011 г., бр. 38 и 54 от 2012 г., бр. 15 и 66 от 2013 г., бр. 98 от 2014 г., бр. 42 и 60 от 2015 г., бр. 58, 75 и 98 от 2016 г., бр. 99 и 103 от 2017 г., бр. 24, 80, 98 и 105 от 2018 г., бр. 7 и 17 от 2019 г.; Решение № 4 на Конституционния съд от 2019 г. – бр. 32 от 2019 г.; Решение № 7 на Конституционния съд от 2019 г. – бр. 75 от 2019 г.; изм., бр. 100 и 102 от 2019 г., бр. 14 от 2020 г. и бр. 62 от 2022 г.) се правят следните изменения и допълнения: Стр. 9 от 14 1. В чл. 2, ал. 2 думите „и на благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават. 2. Създава се чл. 16и: „Чл. 16и. (1) Решенията по Раздел 2 от Регламент (ЕС) № 608/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 12 юни 2013 г. относно защитата на правата върху интелектуалната собственост, осъществявана от митническите органи, и за отмяна на Регламент (ЕО) № 1383/2003 на Съвета (ОВ, L 181 от 29.06.2013 г.), наричан по-нататък „Регламент (ЕС) № 608/2013“ се издават от директора на Агенция „Митници“ или упълномощено от него длъжностно лице. (2) Решенията по ал. 1 подлежат на обжалване по реда на Административнопроцесуалния кодекс, когато отговорят на условието на чл. 9, параграф 1, изречение второ и параграф 2 от Регламент (ЕС) № 608/2013.“ 3. Член 229а се изменя така: „Чл. 229а. Административнонаказателното производство може да приключи със споразумение между наказващия орган и нарушителя в едномесечен срок от направено предложение. Наказващият орган прави предложение за сключване на споразумение в 14- дневен срок от получаване на преписката от актосъставителя, а нарушителят може да направи предложение в 14-дневен срок от връчването на акта. Споразумение за прекратяване на административнонаказателно производство може да бъде постигнато, само ако деянието не съставлява престъпление.“ 4. Член 229б се изменя така: „Чл. 229б. (1) Споразумението отразява съгласието на административнонаказващия орган и нарушителя в писмена форма по следните въпроси: 1. има ли извършено деяние, извършено ли е то от нарушителя и извършено ли е виновно, съставлява ли деянието митническо нарушение; 2. какъв да бъде видът и размерът на наказанието; 3. отнемат ли се в полза на държавата стоките - предмет на нарушението, както и превозните и преносните средства, послужили за превозването или пренасянето на стоките, или те се заплащат в размер не по-малко от 25 на сто от равностойността им. (2) Споразумението съдържа: 1. датата на сключване на споразумението; 2. собственото, бащиното и фамилното име и длъжността на наказващия орган; 3. собственото, бащиното и фамилното име на нарушителя, точния му адрес и единен граждански номер, а в случай че е чужденец - имената, точния адрес, дата на раждане, а ако има информация за това - и място на раждане, по паспорт или заместващ го документ за пътуване с посочване на номер, дата на издаване и издател на документа; 4. датата на акта, въз основа на който е образувано производството, и името, длъжността и местослуженето на актосъставителя; 5. описание на нарушението, датата и мястото, където е извършено, обстоятелствата, при които е извършено, както и на доказателствата, които го потвърждават; 6. законовите разпоредби, които са били нарушени виновно; 7. вида и размера на административното наказание; Стр. 10 от 14 8. вещите, които се отнемат в полза на държавата, както и преносните, превозните и други средства и съоръжения, послужили и използвани за извършване на нарушение по този закон, или те се заплащат в размер не по-малко от 25 на сто от паричната равностойност, които представляват митническата им стойност; 9. разпореждането с веществените доказателства; 10. банкова сметка, по която да се заплати дължимата глоба или имуществената санкция. (3) Със споразумението не може да се определя: 1. наказание от вид, различен от предвидения в закона за конкретното митническо нарушение; 2. размер на глобата или на имуществената санкция, по-нисък от 80 на сто от минималния, предвиден за конкретното митническо нарушение; 3. сума в размер по-малко от 25 на сто от паричната равностойност на предмета на нарушението, както и от паричната равностойност на превозното и преносното средство, които представляват митническата им стойност. (4) Споразумението се подписва от административнонаказващия орган и от нарушителя или от негов представител, изрично упълномощен за постигане на споразумение. (5) Когато е съставен акт за установяване на административно нарушение за няколко нарушения, споразумение може да се сключи и само за някое от нарушенията. (6) В случаите по ал. 5 признанието на лицето, с което е сключено споразумение по въпросите, посочени в ал. 1, не може да се използва като доказателство за виновността му за другите нарушения, за които е съставен актът за установяване на административно нарушение. (7) Със споразумението страните договарят режим на отнемане на вещи в полза на държавата, съгласно ал. 1. Когато със споразумението се извършва разпореждане с веществени доказателства или се отнемат в полза на държавата вещи, които не принадлежат на нарушителя, за сключването му е необходимо писмено съгласие на собственика на вещите, което става неразделна част от споразумението. В случай че собственикът не даде съгласие за разпореждане с веществени доказателства или за отнемане на вещи в полза на държавата или не може да бъде открит, наказващият орган се произнася по въпроса за веществените доказателства и за отнемането на вещите в полза на държавата с наказателно постановление, което подлежи на обжалване по реда на чл. 63 от Закана за административните нарушения и наказания. (8) Когато със споразумението е наложено административно наказание глоба или имуществена санкция, нарушителят приема да ги заплати в срок до 14 дни от сключване на споразумението. (9) Споразумението влиза в сила от датата на заплащане на глобата или имуществената санкция. Споразумението е окончателно и има последиците на влязло в сила наказателно постановление. (10) В случай че глобата или имуществената санкция не бъде платена в срока по ал. 8, наказващият орган обявява, че споразумение не е постигнато с мотивирано постановление, което не подлежи на обжалване и протест, и издава наказателно постановление. (11) Когато не бъде постигнато споразумение, наказващият орган издава наказателно постановление, като не може да ползва признанието на лицето, срещу което е съставен акт за установяване на административно нарушение, по въпросите, посочени в ал. 3, като доказателство за виновността му. (12) Издаването на наказателно постановление, без да е направено предложение по ал. 1, изречение второ, не съставлява съществено нарушение на процесуалните правила. (13) Алинеи 1-12 се прилагат съответно за еднолични търговци и за юридически лица.“ Стр. 11 от 14 5. Член 229в се отменя. 6. Член 233, ал. 8 се изменя така: „(8) Превозните и преносните средства – собственост на нарушителя, които са послужили за превозването или пренасянето на стоките - предмет на митническа контрабанда, се отнемат в полза на държавата, освен ако стойността им явно не съответства на стойността на предмета на митническата контрабанда.“ 7. В чл. 234а, ал. 3 думите „чл. 233, ал. 6, 7 и 8“ се заменят с „чл. 233, ал. 7 и 8.“ 8. В чл. 243, ал. 2 думите „и благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават. 9. В чл. 266, ал. 1 думите „и на благородни метали и скъпоценни камъни и изделия със и от тях“ се заличават. § 23. В Закона за акцизите и данъчните складове (обн., ДВ, бр. 91 от 2005 г.; изм., бр. 105 от 2005 г., бр. 30, 34, 63, 80, 81, 105 и 108 от 2006 г., бр. 31, 53, 108 и 109 от 2007 г., бр. 36 и 106 от 2008 г., бр. 6, 24, 44 и 95 от 2009 г., бр. 55 и 94 от 2010 г., бр. 19, 35, 82 и 99 от 2011 г., бр. 29, 54 и 94 от 2012 г., бр. 15, 101 и 109 от 2013 г., бр. 1 и 105 от 2014 г., бр. 30, 92 и 95 от 2015 г., бр. 45, 58, 95 и 97 от 2016 г., бр. 9, 58, 63, 92, 97 и 103 от 2017 г., бр. 24, 62, 65, 98 и 103 от 2018 г., бр. 7, 17, 33, 96 и 100 от 2019 г., бр. 9, 14, 18, 28, 44, 65 и 104 от 2020 г., бр. 77 от 2021 г. и бр. 12, 42 и 52 от 2022 г.) чл. 107з се изменя така: „Чл. 107з. (1) Административнонаказателното производство може да приключи със споразумение между наказващия орган и нарушителя в едномесечен срок от направено предложение. Наказващият орган прави предложение за сключване на споразумение в 14- дневен срок от получаване на преписката от актосъставителя, а нарушителят може да направи предложение в 14-дневен срок от връчването на акта. Споразумение за прекратяване на административнонаказателно производство може да бъде постигнато, само ако деянието не съставлява престъпление. (2) Не могат да бъдат обект на споразумение установени случаи на административни нарушения, при които стоките, предмет на нарушението, застрашават живота или здравето на хората или околната среда или не съответстват на изискванията за качество на продуктите. (3) Споразумението се изготвя в писмена форма и отразява съгласието на административнонаказващия орган и нарушителя по следните въпроси: 1. има ли извършено деяние, извършено ли е то от нарушителя и извършено ли е виновно, съставлява ли деянието нарушение на акцизното законодателство; 2. какъв да бъде видът и размерът на наказанието; 3. отнемат ли се в полза на държавата стоките - предмет на нарушението, както и преносните, превозните и други средства и съоръжения, послужили и използвани за извършване на нарушение по този закон, или те се заплащат в размер не по-малко от 40 на сто от пазарната им цена. (4) Споразумението съдържа: 1. датата на сключване на споразумението; 2. собственото, бащиното и фамилното име и длъжността на наказващия орган; 3. собственото, бащиното и фамилното име на нарушителя, точния му адрес и единен граждански номер, а в случай че е чужденец - имената, точния адрес, дата на раждане, а ако има информация за това - и място на раждане, по паспорт или заместващ го документ за пътуване с посочване на номер, дата на издаване и издател на документа; Стр. 12 от 14 4. датата на акта, въз основа на който е образувано производството, и името, длъжността и местослуженето на актосъставителя; 5. описание на нарушението, датата и мястото, където е извършено, обстоятелствата, при които е извършено, както и на доказателствата, които го потвърждават; 6. законовите разпоредби, които са били нарушени виновно; 7. вида и размера на административното наказание; 8. вещите, които се отнемат в полза на държавата, както и преносните, превозните и други средства и съоръжения, послужили и използвани за извършване на нарушение по този закон, или те се заплащат в размер не по-малко от 40 на сто от пазарната им цена.; 9. разпореждането с веществените доказателства; 10. банкова сметка, по която да се заплати дължимата глоба или имуществената санкция. (5) Със споразумението не може да се определя: 1. наказание от вид, различен от предвидения в закона за конкретното административно нарушение; 2. размер на глобата или на имуществената санкция: а) при първо нарушение - по-нисък от 80 на сто от минималния размер, предвиден за конкретното административно нарушение; б) при повторно нарушение - по-нисък от 60 на сто от максималния размер, предвиден за конкретното административно нарушение за повторност или не по-нисък от предвиденото за конкретното административно нарушение, когато не е предвиден максимум; в) при всяко следващо - по-нисък от максималния размер, предвиден за конкретното административно нарушение или не по-нисък от предвиденото за конкретното административно нарушение, когато не е предвиден максимум. 3. сума в размер по-малко от 40 на сто от пазарната цена на предмета на нарушението, както и на преносните, превозните и други средства и съоръжения, послужили и използвани за извършване на нарушение по този закон, когато не се отнемат в полза на държавата. (6) Споразумението се подписва от административнонаказващия орган и от нарушителя или от негов представител, изрично упълномощен за постигане на споразумение. (7) Когато е съставен акт за установяване на административно нарушение за няколко нарушения, споразумение може да се сключи и само за някое от нарушенията. (8) В случаите по ал. 7 признанието на лицето, с което е сключено споразумение по въпросите, посочени в ал. 3, не може да се използва като доказателство за виновността му за другите нарушения, за които е съставен актът за установяване на административно нарушение. (9) Със споразумението страните договарят режим на отнемане на вещи в полза на държавата, съгласно ал. 3. Когато със споразумението се извършва разпореждане с веществени доказателства или се отнемат в полза на държавата вещи, които не принадлежат на нарушителя, за сключването му е необходимо писмено съгласие на собственика на вещите, което става неразделна част от споразумението. В случай че собственикът не даде съгласие за разпореждане с веществени доказателства или за отнемане на вещи в полза на държавата или не може да бъде открит, наказващият орган се произнася по въпроса за веществените доказателства и за отнемането на вещите в полза на държавата с наказателно постановление, което подлежи на обжалване по реда на чл. 63 от Закана за административните нарушения и наказания. (10) Когато със споразумението е наложено административно наказание глоба или имуществена санкция, нарушителят приема да ги заплати в срок до 14 дни от сключване на споразумението. Стр. 13 от 14 (11) Споразумението влиза в сила от датата на заплащане на глобата или имуществената санкция. Споразумението е окончателно и има последиците на влязло в сила наказателно постановление. (12) В случай че глобата или имуществената санкция не бъде платена в срока по ал. 10, наказващият орган обявява, че споразумение не е постигнато с мотивирано постановление, което не подлежи на обжалване и протест, и издава наказателно постановление. (13) Когато не бъде постигнато споразумение, наказващият орган издава наказателно постановление, като не може да ползва признанието на лицето, срещу което е съставен акт за установяване на административно нарушение, по въпросите, посочени в ал. 3, като доказателство за виновността му. (14) Издаването на наказателно постановление, без да е направено предложение по ал. 1, изречение второ, не съставлява съществено нарушение на процесуалните правила. (15) Алинеи 1-14 се прилагат съответно за еднолични търговци и за юридически лица.“ Стр. 14 от 14