Наредба № 10 от 26 ноември 2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване

Комисия за финансов надзорброй: 109, от дата 16.12.2003 г. Официален раздел / МИНИСТЕРСТВА И ДРУГИ ВЕДОМСТВАстр.64Наредба № 10 от 26 ноември 2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване НАРЕДБА № 10 от 26 ноември 2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване Раздел I Общи положения Чл. 1. С наредбата се определят изискванията към: 1. състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество; 2. минималните ликвидни средства на пен-сионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване. Раздел II Състав и структура на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество Чл. 2. (1) Собственият капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество по смисъла на наредбата се образува от първичния капитал и допълнителните капита-лови резерви на дружеството. (2) В собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество не се включват пенсионните резерви и другите резервни фондове, създавани от дружеството съгласно изискванията на чл. 192, ал. 3, чл. 193, ал. 8 и чл. 213, ал. 3 от Кодекса за социално осигуряване. Чл. 3. (1) В първичния капитал се включват: 1. внесеният капитал съгласно счетоводен баланс; 2. фонд „Резервен", формиран по реда на чл. 246 от Търговския закон; 3. други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата на дружеството след облагането й с данък. (2) От първичния капитал се изключват: 1. балансовата стойност на дълготрайните нематериални активи; 2. загубата за текущия период; 3. непокритата загуба от предходни периоди; 4. разходите за бъдещи периоди; 5. номиналната стойност на обратно изкупените акции. (3) Първичният капитал на пенсионнооси-гурителното дружество се образува от сумата по ал. 1, намалена със сумата по ал. 2. (4) Всяко увеличение на капитала на пен-сионноосигурителното дружество над минималния размер по чл. 121в, ал. 2 от Кодекса за социално осигуряване се включва в първичния му капитал само с размера на паричните вноски. Чл. 4. (1) Допълнителните капиталови резерви на пенсионноосигурителното дружество се състоят от: 1. печалбата за текущия период; 2. неразпределената печалба от предходни периоди; 3. резервите, формирани от последващи оценки на активите и пасивите; 4. други резерви съгласно устава, формирани от печалбата на дружеството след облага-нетой с данък, извън тези по чл. 2, ал. 2 и чл. 3, ал. 1, т. 3. (2) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество, ако отговарят на следните общи изисквания: 1. средствата да са изцяло на разположение на пенсионноосигурителното дружество и то да може да ги ползва без ограничения за покриване на загуби от дейността си; 2. тяхното наличие да е отразено във финансовите отчети на пенсионноосигурителното дружество. (3) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) в размер, не по-голям от размера на първичния капитал. Раздел III Минимални ликвидни средства на пенсионно-осигурително дружество и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване Чл. 5. (1) Ликвидни средства на пенсионно-осигурителното дружество са: 1. паричните средства на каса; 2. паричните средства по сметки или на депозит със срок на падежа до една година в банки, които не са в производство по несъстоятелност; 3. вземанията с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от 3 месеца; 4.ценните книжа, издадени или гарантирани от държавата, които са със срок на падежа до една година. (2) Ликвидни парични средства са паричните средства в левове, евро, щатски долари и швейцарски франкове. (3) В случай на залог на активи или ако съществува друго ограничение за тяхното използване от пенсионноосигурителното дружество, те не се включват в ликвидните средства по ал. 1. Чл. 6. Пенсионноосигурителното дружество трябва да разполага постоянно с ликвидни средства в размер, не по-малък от текущите задължения на дружеството. Чл. 7. (1) Ликвидните средства на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване се определят съгласно разпоредбите на чл. 5, ал. 1 и 2. (2) фондът за допълнително пенсионно осигуряване трябва да разполага постоянно с ликвидни средства в размер, не по-малък от текущите му задължения към осигурените лица, пенсионерите, пенсионноосигурителното дружество и други текущи задължения. Раздел IV Отчетност и контрол Чл. 8. Пенсионноосигурителните дружества представят на заместник-председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Осигурителен надзор", в срок до 20-о число на всеки месец финансови отчети на дружеството и на управляваните фондове и справки по образец към края на предходния месец, както следва: 1. справка за размера на собствения капитал и на ликвидните средства на дружеството (приложение № 1); 2. справка за ликвидните средства на всеки управляван фонд за допълнително пенсионно осигуряване (приложение № 2). Чл. 9. Ръководителят на специализираната служба за вътрешен контрол на пенсионнооси-гурителното дружество определя длъжностно лице от службата, което следи за размера на собствения капитал (капиталовата база), както и за спазването на изискванията на чл. 6 и 7. Заключителни разпоредби § 1. Наредбата се издава на основание чл. 121в, ал. 10 от Кодекса за социално осигуряване. § 2. Комисията за финансов надзор дава указания за прилагането на наредбата. § 3. Наредбата влиза в сила в тримесечен срок от обнародването й в „Държавен вестник". Председател: Ап. Апостолов Приложение № 1 към чл. 8, т. 1 Виж приложението в PDF-а на броя