Раздел II НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2016-2018 г.

II. НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2016-2018 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и бюджетни програми) за периода 2016-2018 г.

на базата на:

▪ одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2015 г.;

▪ одобрените разходни тавани по ПРБ за периода 2015-2017 г. с Решение № 24 на Министерския съвет от 2015 г. за одобряване на промени в актуализираната бюджетна прогноза за периода 2015–2017 г., одобрена с Решение № 791 на Министерския съвет от 2014 г.;

▪ мерките на ПРБ за оптимизиране на разходите за персонал;

▪ мерките, адресиращи препоръката на Съвета на Европейския съюз от 8 юли 2014 г.

относно Националната програма за реформи на Република България – актуализация за 2014 г. и становището на Съвета относно Конвергентната програма на Република България (2014-2017 г.).

За 2016 г. програмен формат на бюджет следва да прилагат както определените с чл. 18, ал.

2 от Закона за публичните финанси първостепенни разпоредители с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата и на държавните агенции, така и определения с т. 1.11 от РМС № 62 от 2015 г. първостепенен разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ.

Политиките следва да се разработват в съответствие с ангажиментите от Програмата на правителството за стабилно развитие на Република България за периода 2014–2018 г.

приета с Решение № 42 на Министерския съвет от 2015 г. и с мерките от Националната програма за реформи в изпълнение на стратегия „Европа 2020” за интелигентен, устойчив и приобщаващ растеж.

Първостепенният разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ разработва бюджетната си прогноза в програмен формат, като дефинира бюджетни програми към съответните области на политики, дефинирани от Министерството на земеделието и храните, за целите на които има принос. В тази връзка изпълнителният директор на ДФЗ предварително съгласува структурата на програмния формат на бюджета си с министъра на земеделието и храните.

Във връзка с изпълнение на разпоредбите на чл. 75 от ЗДБРБ за 2015 г. Министерският съвет следва да утвърди класификацията на разходите по области на политики и бюджетни програми за 2016 г. и за останалите години от срока на своето управление. Съгласно същите разпоредби класификацията се изготвя от министъра на финансите по предложение на съответния първостепенен разпоредител с бюджет. Основа за разработване на класификацията е одобрената за 2015 г. и може да се актуализира при отразяване на съответните промени в структурата и функциите на бюджетната организация и/или на нормативната уредба, които имат отражение върху дейността на съответния орган/бюджетна организация. В този смисъл при идентифицирана нужда от промени ПРБ следва да изтогвят мотивирани предложения във връзка с изготвянето на класификацията на разходите по области на политики и бюджетни програми за 2016-2018 г.

Препоръчва се новите инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на 7

одобрените разходни тавани за 2016 и 2017 г. Прогнозата за 2018 г. следва да е съобразена с тенденциите в разходите от предходните две години (като се елиминират еднократните разходи).

Първостепенните разпоредители с бюджет при разработването на бюджетните си прогнози могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на таваните на разходите за сметка на вътрешни компенсирани промени.

За тях, както и за разходите извън параметрите на одобрените разходни тавани, следва да се представят мотиви, придружени с разчети и източници за финансиране на допълнителните разходи.

При разработване на прогнозата на приходите за периода 2016-2018 г. следва да се отчетат всички настъпили промени в нормативната уредба при съобразяване с прогнозите за променената макроикономическа среда.

При разработване на прогнозата на разходите за 2016-2018 г. следва да бъде отчетено въздействието на:

▪ уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за предходната година;

▪ настъпилите до момента на съставянето на бюджетната прогноза промени в нормативната уредба, засягаща дейността на съответния ПРБ;

▪ новите и закриващите се структури и функции/дейности;

▪ мерките на ПРБ за оптимизиране на разходите за персонал.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози за периода 2016-2018 г. при запазване на допусканията за развитието на хоризонталните политики, съгласно РМС № 24 от 2015 г., като за 2018 г. се запазват допусканията за 2017 г., а по отношение на политиката по доходите в бюджетната сфера за периода 2016-2018 г. се запазва номиналният размер на средствата за заплати на нивото на 2015 г.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257

142 лв.следва да бъде посочено в приложенията, като 1 257 100 лв.

8