Приложение № 1 Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2016 и 2017 г.

Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2016 и 2017 г.“

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините.

Макетът на Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2016 и 2017 г.“ включва три отделни раздела - Раздел I „Бюджет“, Раздел II „Държавни инвестиционни заеми“ и Раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз“. В Раздел II „Държавни инвестиционни заеми“ колоните се попълват за посочените разходни показатели за държавните инвестиционни заеми (ДИЗ), администрирани по бюджета на ПРБ, като не се включват ДИЗ с краен бенефициент търговско дружество. В Раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз“ колоните се попълват за посочените разходни показатели за програми и инициативи, които се финансират с европейски средства и по други международни програми и договори, които не се отчитат в сметките за средства от Европейския съюз.

Макетът на Приложение № 1 се състои от две страници. На първата страница се попълва информация за 2016 г., а на втората страница - информация за 2017 г.

В приложението се посочват всички видове ангажименти за разходи и задължения за разходи, включително и за разходите, които са планирани по централния бюджет и в последствие са се отчитали или се предвижда да се отчитат по бюджетите на съответните министерства и ведомства.

На ред „Разходи, за които не се планират ангажименти и задължения” се посочва сборът от разходите за персонал, пенсии, лихви по дълга (включително по гарантирания от държавата и от общините дълг), за данъци и други публични държавни и общински вземания.

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи, които подлежат на реализиране, се включва и стойността на всички прогнозирани доставки на активи и услуги както в случаите, при които не е налице писмен договор (формален ангажимент), така и в случаите, когато е налице писмен договор, но плащането или доставката се извършва едновременно с подписването му (например за канцеларски материали).

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи не се включват ангажиментите за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер, за които първичните документи се получават през месец януари на следващата година. Тези ангажименти за разходи се посочват в колона 5 по съответните страници.

Когато се предвижда доставка на активи или услуги под формата на финансов лизинг, търговски кредит или друга форма на разсрочено плащане, за целите на плана се приема, че е налице ангажимент за плащане за доставката на активи или услуги, като не се включват дължимите лихви.

10

В колоните, в които се попълва прогноза за новите ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през съответните години, не се отразяват суми по поети ангажименти за разходи от предходни години.

Всички ангажименти, които се предвижда да бъдат реализирани през съответните години, се възприемат за целите на плана и като прогнозируеми нови задължения за разходи по съответните години и съответно като касов разход.

На страница „2016 г.“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 на Раздел I „Бюджет“ следва да бъде равна на общо разходите, утвърдени със Закона за държавния бюджет на Република България за 2016 г. или с акт на съответния компетентен орган.

Колона 2 на страница „2016 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 2.1 до 2.5, но следва да е равна на наличните ангажименти към 01.01.2016 г. за системата на ПРБ. Наличните ангажименти към 01.01.2016 г. са всички ангажименти за разходи, независимо кога са били поети, които са останали нереализирани към 31.12.2015 г. и подлежат на реализиране изцяло или частично в следващите бюджетни години. В колони от 2.1 до 2.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на ангажимента през съответните години.

Колона 3 на страница „2016 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.5 за системата на ПРБ. Новите ангажименти за разходи представляват намеренията за сключване на договори и разпоредби на нормативни и административни актове, които обвързват ПРБ с бъдещи плащания за разходи и/или нови задължения за разходи с определима стойност, с изключение на разходите за персонал, пенсии, лихви по дълга, както и разходите за данъци и други публични държавни и общински вземания. В колони от 3.1 до 3.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години.

Колона 4 на страница „2016 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 4.1 до 4.5 за системата на ПРБ, но следва да е равна на начислените налични задължения към 31.12.2015 г. за системата на ПРБ. В колони от 4.1 до 4.5 се посочват средствата, които са необходими за изплащане на начислените налични задължения през съответните години.

В колона 5 на страница „2016 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги от комунално-битов характер, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2017 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2016 г.

Колона 6 на страница „2016 г.“ е резултативна величина.

На страница „2017 г.“ в Раздел I „Бюджет“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 следва да бъде равна на общо разходите по утвърдения разходен таван за 2017 г. Колона 2 и колони от 2.1 до 2.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини от страница „2016 г.“.

Колона 3 на страница „2017 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.4 за системата на ПРБ. В колони от 3.1 до 3.4 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години. Колона 4 и колони от 4.1 до 4.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини.

В колона 5 на страница „2017 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги от комунално-битов характер, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2018 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2017 г.

11

Колона 6 на страница „2017 г.“ е резултативна величина.

При изготвяне на информацията по раздел II и раздел III се спазват гореописаните правила за раздел I.

В раздел II, колона 1 на страница „2016 г.“ разходите следва бъдат равни на общо разходите за 2016 г. от Приложение № 5 от ДР № 1 от 2016 г. за очакваното изпълнение на държавните инвестиционни заеми (ДИЗ) за 2016 г., администрирани по бюджета.

За раздел II, колона 1 на страница „2017 г.“ разходите следва да бъдат равни на общо разходите за 2017 г. от Приложение № 5а за ДИЗ, администрирани по бюджета на министерството.

За раздел III, колона 1 на страница „2017 г.“ разходите следва да бъдат равни на общо разходите за 2017 г. от Приложение № 9б.

Към приложението се представят задължително три подробни обяснителни записки за всеки един от разделите (Раздел I „Бюджет“, раздел II „Държавни инвестиционни заеми” и раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз”).

В обяснителните записки информацията за ангажиментите и задълженията за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер следва да бъде окрупнена. Например: различни видове абонаменти, канцеларски материали, ток, вода, телефон и др. подобни.

Задължително поотделно следва да бъдат обяснени ангажиментите за инфраструктурните обекти и инвестиционните обекти и проекти, както и ангажиментите/задълженията над 500 000 лв.

По преценка на съответното министерство/ведомство, ако ангажиментът/задължението е приоритетен, то същият независимо от размера му следва да бъде посочен отделно в обяснителната записка.

Всяка отделна обяснителна записка за всеки един от трите раздела на приложението следва да съдържа информация, представена в четири самостоятелни групи, съответстващи на основните колони от приложението.

Първа група съдържа информация от колона „Налични поети ангажименти за разходи към 01.01.2016 г.“, за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Втора група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2016 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Трета група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2017 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Четвърта група съдържа информация за колона „Прогноза на наличните задължения към 01.01.2016 г.“ за стойността на задълженията, вида и разпределението на тяхното разплащане по години.

За въпроси и разяснения относно попълването на приложението и обяснителните записки може да се обръщате към експертите от дирекция „Държавни разходи“, които отговарят за бюджета Ви.

12