Приложение № 1 Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2018 и 2019 г.

Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2018 и 2019 г.“

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините.

Макетът на приложението се състои от две страници. На първата страница се попълва информация за 2018 г., а на втората страница - информация за 2019 г.

В приложението се посочват всички видове ангажименти за разходи и задължения за разходи по бюджетите на съответните министерства и ведомства.

На ред „Разходи, за които не се планират ангажименти и задължения“ се посочва сборът от разходите за персонал, пенсии и приравнените на тях плащания, лихви по дълга (включително по гарантирания от държавата и от общините дълг), за данъци и други публични държавни и общински вземания.

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи, които подлежат на реализиране, се включва и стойността на всички прогнозирани доставки на активи и услуги както в случаите, при които не е налице писмен договор (формален ангажимент), така и в случаите, когато е налице писмен договор, но плащането или доставката се извършва едновременно с подписването му (например за канцеларски материали).

Когато се предвижда доставка на активи или услуги под формата на финансов лизинг, търговски кредит или друга форма на разсрочено плащане, за целите на плана се приема, че е налице ангажимент за плащане за доставката на активи или услуги, като не се включват дължимите лихви.

В колоните, в които се попълва прогноза за новите ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през съответните години, не се отразяват суми по поети ангажименти за разходи от предходни години.

Всички ангажименти, които се предвижда да бъдат реализирани през съответните години, се възприемат за целите на плана и като прогнозируеми нови задължения за разходи по съответните години и съответно като касов разход.

На страница „2018 г.“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 следва да бъде равна на общо разходите, утвърдени със Закона за държавния бюджет на Република България за 2018 г. или с акт на съответния компетентен орган.

Колона 2 на страница „2018 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 2.1 до 2.5, но следва да е равна на наличните ангажименти към 01.01.2018 г. за системата на ПРБ. Наличните ангажименти към 01.01.2018 г. са всички ангажименти за разходи, независимо кога са били поети, които са останали нереализирани към 31.12.2017 г. и подлежат на реализиране изцяло или частично в следващите бюджетни години. В колони от 2.1 до 2.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на ангажимента през съответните години.

Колона 3 на страница „2018 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.5 за системата на ПРБ. На страница „2018 г.“ сумата на ред „Общо разходи - 1.1+1.2+1.3+1.4“ в колона 3 следва да бъде равна на утвърдените със Закона за държавния

12

бюджет на Република България за 2018 г. или с акт на съответния компетентен орган ангажименти за разходи, които могат да бъдат поети през 2018 г.

Новите ангажименти за разходи представляват намеренията за сключване на договори и разпоредби на нормативни и административни актове, които обвързват ПРБ с бъдещи плащания за разходи и/или нови задължения за разходи с определима стойност, с изключение на разходите за персонал, пенсии и приравнените на тях плащания, лихви по дълга, както и разходите за данъци и други публични държавни и общински вземания. В колони от 3.1 до 3.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години.

Колона 4 на страница „2018 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 4.1 до 4.5 за системата на ПРБ, но следва да е равна на начислените налични задължения към 31.12.2017 г. за системата на ПРБ. В колони от 4.1 до 4.5 се посочват средствата, които са необходими за изплащане на начислените налични задължения през съответните години.

В колона 5 на страница „2018 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2019 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2018 г.

Колона 6 на страница „2018 г.“ е резултативна величина и сумата на ред „Общо разходи - 1.1+1.2+1.3+1.4“ в колона 6 следва да бъде равна на утвърдените със Закона за държавния бюджет на Република България за 2018 г. или с акт на съответния компетентен орган нови задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2018 г.

На страница „2019 г.“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 следва да бъде равна на общо разходите по утвърдения разходен таван за 2019 г. Колона 2 и колони от 2.1 до 2.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини от страница „2018 г.“.

Колона 3 на страница „2019 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.4 за системата на ПРБ. В колони от 3.1 до 3.4 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години. Колона 4 и колони от 4.1 до 4.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини.

В колона 5 на страница „2019 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2020 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2019 г.

Колона 6 на страница „2019 г.“ е резултативна величина.

Към приложението се представя задължително подробна обяснителна записка. Обяснителната записка следва да съдържа информация, представена в шест самостоятелни групи, съответстващи на основните колони от приложението.

Първа група съдържа информация от колона „Налични поети ангажименти за разходи към 01.01.2018 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години. Информацията може да бъде взета от Справката за новите ангажименти за разходи по бюджета, колона „отчет“, към 31.12.2017 г. към годишните отчети.

Втора група съдържа информация от колона „Прогноза на наличните задължения към 01.01.2018 г.“ за стойността на задълженията, вида и разпределението на тяхното разплащане по години. Информацията може да бъде взета от Справката за новите задължения за разходи по бюджета, колона „отчет“, към 31.12.2017 г. към годишните отчети.

13

Трета група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2018 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години. Те трябва да съответстват на утвърдените ангажименти за разходи, които могат да бъдат поети през 2018 г.

Четвърта група съдържа информация от колона „Подлежащи на плащане задължения/ разходи на касова основа през 2018 г.“ за стойността на задължението, вида и разпределението на тяхното плащане по години. Те трябва да съответстват на утвърдените нови задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2018 г.

Пета група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2019 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Шеста група съдържа информация от колона „Подлежащи на плащане задължения/ разходи на касова основа през 2019 г.“ за стойността на новите задължения, вида и разпределението на тяхното плащане по години.

В обяснителните записки информацията за задълженията за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер следва да бъде окрупнена. Например: различни видове абонаменти, канцеларски материали, ток, вода, телефон и др. подобни.

Задължително поотделно следва да бъдат обяснени ангажиментите за инфраструктурните обекти и инвестиционните обекти и проекти, както и ангажиментите/задълженията над 500 000 лв.

По преценка на съответното министерство/ведомство, ако ангажиментът/задължението е приоритетен, то същият, независимо от размера му, следва да бъде посочен отделно в обяснителната записка.

За въпроси и разяснения относно попълването на приложението и обяснителните записки може да се обръщате към експертите от дирекция „Държавни разходи“, които отговарят за бюджета Ви или на телефон 9859 2232/ e-mail: k.kamenova@minfin.bg.