Раздел 5.2 Сметки за средствата от Европейския съюз, администрирани от Разплащателната агенция към Държавен фонд „Земеделие“

5.2 Сметки за средствата от Европейския съюз, администрирани от Разплащателната агенция към Държавен фонд “Земеделие” ➢ Приходи За 2018 г. планираните приходи по утвърдените годишни разчети на сметката за средства от Европейския съюз на Разплащателната агенция към ДФ „Земеделие” са в размер на 582,6 млн. лева. Към 30.06.2018 г. по отчетни данни, постъпленията са в размер на 56,7 млн. лв., което представлява 9,7 % от годишния план.

Най-голям е делът на помощите и даренията от чужбина, които възлизат на 56,5 млн. лв.

или 9,7 % от годишния уточнен план, разпределени както следва:

53

✓ Текущи помощи и дарения от Европейския съюз Общият размер на получените приходи, отчетени в „Текущи помощи и дарения от Европейския съюз“ към 30.06.2018 г. е 14,6 млн. лв. при планирани за годината средства в размер на 74,5 млн. лева.

Получените текущи приходи от възстановяване на средства от Европейски земеделски фонд за развитие на селските райони (ЕЗФРСР) по линия на ПРСР, без директни плащания, към 30.06.2018 г. са 10,1 млн. лв., което е 15,8 % от планираните за годината 64,0 млн. лева.

Получените текущи приходи от възстановяване на средства по линия на схемите „Училищен плод“ и „Училищно мляко“ от Европейски фонд за гарантиране на земеделието (EФГЗ) към 30.06.2018 г. са 4,5 млн. лв., 55,6 % от планираните за годината 8,1 млн. лева.

Към 30.06.2018 г. няма получени текущи приходи от възстановени средства от Европейския фонд за морско дело и рибарство (ЕФМДР) при планирани за годината 2,4 млн. лева.

✓ Капиталови помощи и дарения от Европейския съюз Общият размер на получените приходи, отчетени в „Капиталови помощи и дарения от Европейския съюз“ към 30.06.2018 г. е 42,0 млн. лв. при планирани за годината 508,1 млн. лева.

Получените капиталови приходи от ЕЗФРСР по линия на ПРСР без директни плащания до

30.06.2018 г. са 41,8 млн. лева. Общото изпълнение е 8,6 % от годишния план, който е в размер на 484,0 млн. лева.

Получените капиталови приходи в размер на 0,2 млн. лв. в областта на сектор Рибарство при планирани за годината 24,1 млн. лева.

➢ Разходи Общият размер на планираните за 2018 г. разходи по утвърдените годишни разчети на сметката за средства от Европейския съюз на Разплащателната агенция към ДФ „Земеделие” са 1 040,8 млн. лева.

Уточненият план на субсидиите за текуща дейност и капиталовите трансфери за 2018 г. е 746,9 млн. лева. Изпълнението им към 30.06.2018 г. възлиза на 23,5 % от годишния план и е в размер на 175,5 млн. лева.

Разпределението на разходите е както следва:

✓ Субсидии и други текущи трансфери за нефинансови предприятия За 2018 г. са планирани средства в размер на 242,7 млн. лв. за субсидии и други текущи трансфери за нефинансови предприятия. Отчетените към 30.06.2018 г. средства представляват 38,1 % от планираните за годината и са в размер на 92,4 млн. лева.

Изпълнението по дейности е както следва:

- национално съфинансиране към ЕЗФРСР за директни плащания – 67,2 млн. лв., изпълнение 84,1 % на планираните за годината 79,9 млн. лева;

- текущи субсидии за Рибарство – 0,4 млн. лв. усвоени средства за отчетния период при планирани за годината 3,6 млн. лева, изпълнение 11,1 % ;

- текущи субсидии по Програмата за развитие на селските райони – 8,4 млн. лв., изпълнение от 7,9 % на планираните за годината 106,0 млн. лева;

- текущи субсидии за пазарни мерки – 16,3 млн. лв., изпълнение от 30,7 % на планираните за 2018 г. 53,1 млн. лева.

✓ Субсидии и други текущи трансфери за юридически лица с нестопанска цел За 2018 г. за субсидии и други текущи трансфери за юридически лица с нестопанска цел са планирани 2,6 млн. лева. Към 30.06.2018 г. са отчетени разходи в размер на 4,5 млн. лв., представляващи 173,1 % спрямо годишния план.

Разпределението по дейности е както следва:

54

- национално съфинансиране към ЕЗФРСР за директни плащания – 0,1 млн. лева;

- текущи субсидии за Рибарство – няма усвоени средства при планирани 0,8 млн.

лева;

- текущи субсидии по Програмата за развитие на селските райони – 4,0 млн. лева;

- текущи субсидии за пазарни мерки – 0,4 млн. лв., изпълнение от 22,2 % на планираните за годината 1,8 млн. лева.

✓ Капиталови трансфери за нефинансови предприятия За 2018 г. за капиталови трансфери за нефинансови предприятия са планирани 501,6 млн. лева. Към 30.06.2018 г. са отчетени 75,5 млн. лв., 15,1 % изпълнение на годишния план, разпределени по дейности както следва:

- капиталови трансфери за Рибарство – 1,2 млн. лв., 4,7 % изпълнение на годишния план (25,7 млн. лева);

- капиталови трансфери по ПРСР – 66,7 млн. лв., 14,3 % изпълнение на годишния план (466,2 млн. лева);

- капиталови трансфери за пазарни мерки – 7,6 млн. лв., 78,4 % изпълнение на плана за годината (9,7 млн. лв.).

✓ Капиталови трансфери за организации с нестопанска цел За 2018 г. не са планирани капиталови трансфери за организации с нестопанска цел. Към

30.06.2018 г. отчетените разходите по ПРСР са в размер на 3,1 млн. лева.

Останалите планирани разходи в размер 293,9 млн. лв., в т.ч.: за заплати и възнаграждения на персонала 9,1 млн. лв., задължителни осигурителни вноски от работодатели 2,6 млн.

лв., издръжка 1,6 млн. лв. и придобиване на ДМА 280,6 млн. лв., подлежат на отчитане в § 63-00 Трансфери между сметки за средствата от ЕС.

Трансфери В частта на трансферите, в касовия отчет на ДФЗ-РА към 30.06.2018 г. са отразени следните касови потоци:

✓ Трансфери между бюджети и сметки за средства от Европейския съюз Към 30.06.2018 г. получените трансфери от бюджетни сметки на бюджетни организации и общини за възстановяване на вземания по ПРСР и ОПРСР са в размер на 0,4 млн. лева.

Предоставените трансфери във връзка с чл.14 от Закона за подпомагане на земеделските производители възлизат на 0,1 млн. лева.

✓ Трансфери между сметки за средства от Европейския съюз:

Предоставените трансфери са формирани от изплатените субсидии и възстановените суми от публични бенефициенти. Към 30.06.2018 г. са отчетени 9,6 млн. лв., в т.ч.: по Програмата за развитие на селските райони: 8,6 млн. лв.; схеми „Училищен плод“ и „Училищно мляко“: 0,1 млн. лв.; национално съфинансиране към директни плащания: 0,1 млн. лв.; рибарство: 0,8 млн. лева.

Финансиране Към 30.06.2018 г. извършените плащания, възстановените суми и разчета с централния бюджет, включени в отчетността в „Друго финансиране“ са общо 128,2 млн. лв., при 182,3 млн. лв. по разчет.

Към 30.06.2018 г. са изплатени средства по следните направления:

• 767,7 млн. лв. за директни плащания за сметка на ЕФГЗ, представляващи 49,5 % от планираните 1 551,4 млн. лева;

• 201,9 млн. лв. - средства от ЕЗФРСР, прехвърлени към директни плащания, което е 84,2 % от планираните 239,8 млн. лева;

• 2,4 млн. лв. за пазарни мерки - изпълнение 7,7 % от планираните 31,1 млн. лева;

• 11,3 млн. лв. – суми за преструктуриране, 22,9 % от планираните 49,4 млн. лева.

55

Възстановените суми от Европейския съюз към 30.06.2018 г. са както следва:

• 912,9 млн. лв. за директни плащания от ЕФГЗ – 58,9 % от заложените 1 551,2 млн. лева;

• 69,1 млн. лв. от ЕЗФРСР, прехвърлени към директни плащания – 28,8 % от заложените 239,8 млн. лева;

• 2,3 млн. лв. за пазарни мерки, 6,6 % изпълнение на планираните 35,0 млн. лева;

• 14,9 млн. лв. – суми за преструктуриране, 31,1 % изпълнение на планираните 47,9 млн. лева.

Предоставените суми (нето) по разчети с ЦБ за финансиране на плащания за периода 01.01-30.06.2018 г. са 112,1 млн. лева. Предоставените чужди средства от други лица са (- 0,03) млн. лв., представляващи резултативна величина между постъпилите и възстановени кешови гаранции и чужди средства. Събраните средства и извършени плащания за сметка на други бюджети, фондове и сметки са 0,3 млн. лева.