Приложение № 5а Прогноза на държавните инвестиционни заеми за периода 2021-2023 г. по бюджетни програми

В приложението се попълват плащанията по държавните инвестиционни заеми (ДИЗ) по видове, включително и за крайни бенефициенти търговски дружества – получатели на ДИЗ.

Информацията за всяка година от периода 2020-2023 г. се попълва на отделен файл, като е необходимо да се представят 4 файла от това приложение, съответно по ЗДБРБ за 2020 г., по прогноза за 2021 г., по прогноза за 2022 г. и по прогноза за 2023 г. Наименованията на конкретните проекти, финансирани с ДИЗ, се изписват в първата страница на приложението „P_Total“. Всяка програма се попълва в отделна страница от приложения файл, като се посочва наименованието на политиката и програмата, по която се изпълняват проектите, включени в тази програма. Информацията по всяка програма е само за разходите по програмата и се попълва по функции и групи. Във файловете за отделните години е препоръчително програмите да са подредени в една и съща последователност (в лист P (1) във всички файлове да се отразят данните за една и съща програма, в лист P (2) – за следващата и т.н.).

При разработване на разчетите по проектите, финансирани с ДИЗ, без тези с краен бенефициент търговско дружество, се спазват следните изисквания:

▪ общият размер на нелихвените разходи по тези проекти следва финансово да осигурява дейностите, които реално биха могли да се извършат през съответната година, в т.ч. и такса ангажимент;

▪ не се включват разходи за сметка на съфинансиране, които излизат извън обхвата на заемното споразумение;

▪ извършва се оценка на очаквания размер на наличностите по валутните сметки по отделните проекти в края на 2020 г.;

▪ прогнозирането на размера на полученото външно финансиране по отделните проекти следва да бъде съобразено с усвояването на очакваните наличности от предходната година, като целта е за 2021 г. и следващите години да се прогнозира приключване с минимален размер на наличностите по валутните сметки.

При краен бенефициент търговско дружество - получател на ДИЗ, се спазват следните изисквания:

▪ получените заеми и предоставените средства на крайните бенефициенти се отразяват в частта на финансирането на бюджета;

▪ погашенията по тези заеми се отразяват в частта на финансирането като възстановени суми по заеми от крайни бенефициенти към бюджета на бюджетната организация и като външно финансиране за погасяване на заеми от чужбина;

▪ дължимите от крайния бенефициент лихви и такси ангажимент се разчитат като приходи от лихви от местни лица, а дължимата лихва от бюджета на бюджетната организация към международната организация или банка - като разходи за лихви по външни заеми.

Обръщаме внимание, че ДИЗ с краен бенефициент търговско дружество следва да се прогнозират като такива, независимо от наличието на финансови затруднения в съответните търговски дружества. Бюджетната организация не следва, без съответните изменения в заемните споразумения, да сменя схемата на обслужване на ДИЗ, като 35 Приложение № 5а „Прогноза на държавните инвестиционни заеми за периода 2021- 2023 г. по бюджетни програми“

заменя обслужването от средства на търговското дружество със средства от държавния бюджет.

Към приложението се представя и кратка обяснителна записка, като в нея изрично се посочват причините за забавяне в усвояването на средствата по заема, при наличие на такова, и оценка за развитието на заема по години.