Раздел III.5 ПРОГНОЗА ЗА ДЪЛГ ПО ЗАЕМИ, ФИНАНСОВ ЛИЗИНГ И ДРУГИ ФОРМИ НА ДЪЛГ И РАЗХОДИ ЗА ОБСЛУЖВАНЕТО ИМ ЗА ПЕРИОДА 2024-2026 г. (Приложения № 6а, 6б, 6в, 6г)

III.5. ПРОГНОЗА ЗА ДЪЛГ ПО ЗАЕМИ, ФИНАНСОВ ЛИЗИНГ И ДРУГИ ФОРМИ НА ДЪЛГ И РАЗХОДИ ЗА ОБСЛУЖВАНЕТО ИМ ЗА ПЕРИОДА 2024-2026 г.

В приложение № 6а се попълва информация относно намеренията за поемане на задължения по договори за финансов лизинг и други форми на дълг (например цесия, факторинг и пр.), включително и по договорите за финансов лизинг и други форми на дълг с краен бенефициент търговско дружество, когато активите са преотстъпени и задълженията за плащане са на трето лице.

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, които имат сключени договори за финансов лизинг и/или други форми на дълг, следва да предоставят копие на споразуменията в МФ.

В приложение № 6б се попълва информация относно намеренията за поемане на задължения по договори за заеми, включително и по договорите за заеми с краен бенефициент търговско дружество, когато активите са преотстъпени и задълженията за плащане са на трето лице.

При разработване на разчетите за лихвените разходи ПРБ следва да имат предвид, че:

▪ Разходите за лихви се определят при лихвен процент, заложен в заемното споразумение (договора);

▪ В случаите, когато в споразумението няма определен лихвен процент, се използва диференциалният лихвен процент на задълженото лице. Диференциален лихвен процент (по смисъла на НСС 17) е лихвеният процент, който наемателят би трябвало да плаща по подобно заемно споразумение за поемане на дълг или когато такъв не може да бъде определен, процентът, който в началото на споразумението лицето би поело, за да заеме на пазарен принцип за сходен срок и с подобно обезпечение необходимите средства за осъществяване на проекта и/или придобиване на актива;

Дефиниране на лихвен процент или диференциален лихвен процент следва да се прилагат и в случаите на договори, при които е налице отбив от номиналната стойност на задължението.

Приложения № 6а, 6б и 6в се попълват от всички ПРБ, без кметовете на общините. Попълнените приложения се представят в Министерството на финансите, като се придружават от отделни подробни доклади и анализи на параметрите по прогнозите. Разчетите следва да бъдат нормативно обосновани и обвързани с провежданите политики и изпълняваните програми.

Приложение № 6г се попълва от кметовете на общините и се представя в Министерството на финансите. Приложението се придружава задължително от обяснителна записка в случаите, когато общините имат намерения за сключване на нови договори/др. споразумения за дълг, като се Приложение № 6а „Прогноза за намерения за поемане на задължения чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг за периода 2024-2026 г.“ Приложение № 6б „Прогноза за нов дълг и финансиране чрез заеми на база действащи договори и намерения за поемане на задължения по нови заеми за периода 2024-2026 г.“ Приложение № 6в „Справка за разходите за лихви на начислена основа по обслужване на заемите на база действащи договори за заеми и намерения за поемане на задължения по нови договори за заеми за периода 2024-2026 г.“ Приложение № 6г „Прогноза за общинския дълг (вкл. и намеренията за поемане на нов дълг) и на разходите за лихви по него за периода 2024-2026 г.“

посочва кратко описание на предназначението им, както и когато общината има намерения за предсрочно погасяване на съществуващ дълг. Когато общината няма и не предвижда поемането на дълг през периода, приложението се представя с нулеви стойности.

Приложения № 6а, 6б и 6в се попълват и от държавните висши училища, Българската академия на науките, както и от нефинансовите държавни и общински предприятия, включени в сектор „Държавно управление“ в прогнозата за периода 2024-2026 г.:

▪ Държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества (в т.ч. лечебните заведения по чл. 26, 26а и 26б от ЗЛЗ);

▪ Национална компания „Железопътна инфраструктура“;

▪ „БДЖ - Пътнически превози“ ЕООД;

▪ „БДЖ Булвагон“ АД;

▪ „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД;

▪ „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР“ ЕАД;

▪ „Държавна консолидационна компания“ ЕАД;

▪ Фонд „Енергийна ефективност и възобновяеми източници“;

▪ ДП „Радиоактивни отпадъци“;

▪ „Еко Антрацит“ ЕАД;

▪ „Национална компания Индустриални зони“ ЕАД;

▪ „Екоинженеринг-РМ“ ЕООД;

▪ „София Тех Парк“ АД;

▪ „Земинвест“ ЕАД;

▪ Фонд за гарантиране на влоговете в банките;

▪ БНБ (за Фонд за преструктуриране на банките);

▪ „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД;

▪ „Център за психично здраве – София“ ЕООД;

▪ „Здравна инвестиционна компания за детска болница“ ЕАД;

▪ Национален дарителски фонд „13 века България“;

▪ Български институт за стандартизация;

▪ Българо-американска комисия за образователен обмен;

▪ „Холдинг Български държавни железници“ ЕАД;

▪ Национален доверителен екофонд;

▪ „Български ВиК Холдинг“ ЕАД;

▪ „Слънчев бряг“ АД;

▪ Гаранционен фонд;

▪ „Индустриални терени и складове“ ЕАД;

▪ „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД;

▪ „Център за психично здраве проф. д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД;

▪ „Медицински център – Годеч“ ЕООД;

▪ „Медицински център – Тервел“ ЕООД;

▪ „Медицински център – Приморско“ ЕООД;

▪ „Приморски голф“ АД;

▪ ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“;

▪ „Бизнес парк – Ветово“ ЕООД;

▪ „Мизия 2000“ АД – Долни Дъбник;

▪ „Нива комерс“ ЕООД – Костинброд;

▪ „Градски транспорт Добрич“ ЕООД;

▪ „Градски транспорт - Перник“ ЕООД;

▪ „Медицински център 1 – Бобов дол“ ЕООД;

▪ „Сердика спортни имоти“ ЕАД;

▪ „Инсинератор Пловдив“ ЕООД;

▪ „Стадион Спартак“ АД;

▪ „Арена Русе“ АД;

▪ Националното сдружение на общините в Република България.

За държавните и общински лечебни заведения:

Попълнените приложения от държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества, както за „Център за психично здраве проф. д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД, „Медицински център – Годеч“ ЕООД, „Медицински център – Тервел“ ЕООД, „Медицински център

1 – Бобов дол“ ЕООД, „Медицински център – Приморско“ ЕООД, „Център за психично здраве – София“ ЕООД и „Здравна инвестиционна компания за детска болница“ ЕАД се представят чрез Министерството на здравеопазването.

Министерството на здравеопазването изготвя обобщена информация и оценка по приложения № 6а, 6б и 6в, включително и по подсектори (за държавните и общинските болнични заведения), които представя в Министерството на финансите.

За юридическите лица, включени в подсектор „Централно управление“:

Попълнените приложения от юридическите лица, включени в подсектор „Централно управление“, се представят чрез ресорното министерство в Министерството на финансите.

В случаите, когато лицата, класифицирани в подсектор „Централно управление“, не попадат в институционалния обхват на ресорно министерство, информацията се предоставя от съответното юридическо лице в Министерството на финансите.

За юридическите лица, включени в подсектор „Местно управление“:

Попълнените приложения от юридическите лица, включени в подсектор „Местно управление“, се представят чрез кметовете на съответните общини в Министерството на финансите.