Приложения № 2иа, 2иб, 2ив Прогнозен размер на разходите за реализация на инвестиционни проекти за периода 2026-2028 г.

Приложенията се попълват от всички ПРБ, без кметовете на общините, с индикативни стойности.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват приложения № 2иа, 2иб, 2ив за периода 2026-2028 г., като посочват информация за всеки инвестиционен проект на отделна страница.

Към приложения № 2иа, 2иб и 2ив се представя подробна обяснителна записка за общата инвестиционна политика на съответния ПРБ за периода 2026-2028 г., в т.ч. по конкретни проекти и обекти.

За целите на приложенията се въвеждат следните дефиниции:

Приложения № 2з „Информация за обем телевизионна програма и радиопрограма (часове) за периода 2025-2028 г.“ Приложения № 2иа, 2иб, 2ив „Прогнозен размер на разходите за реализация на инвестиционни проекти за периода 2026-2028 г.“

„Инвестиционен проект“ е изпълнението в рамките на планираните индикативни средства, продължителност и качество на всички дейности през целия жизнен цикъл на проекта, свързани с възникването на една инвестиционна идея, нейното осъществяване, последваща експлоатация, поддръжка и закриване (извеждане от експлоатация) на проекта - ако е приложимо.

Инвестиционните проекти се класифицират в следните три групи:

• „Проекти, свързани с административната дейност“ - включват придобиване, надграждане или основен ремонт на дълготрайни активи като сгради, машини, оборудване, съоръжения, превозни средства, доставка на мебели/офис обзавеждане, предназначени за обезпечаване на административната дейност на бюджетните организации.

• „Проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“ - проекти по смисъла на Закона за електронното управление, които включват придобиване на компютри и хардуер, както и придобиване (разработване, закупуване) на програмни продукти и лицензи за програмни продукти, както и разходи за поддръжка на информационните и комуникационни технологии (включително разходи за закупуване на периферия), както и дейности, извършвани от външен изпълнител.

• „Стратегически инвестиционни проекти“ - проекти с висока обществена стойност, съответстващи на заложените в стратегическите документи на национално и европейско ниво мерки/цели/приоритети.

Инвестиционните проекти могат да бъдат:

• „Преходни проекти“ - всички проекти, стартирали преди 2026 г., по които вече е реализирана частична степен на изпълнение и усвояване на финансов ресурс и за които се предвижда изпълнение през периода 2026-2028 г.

• „Нови проекти“ - всички проекти, за които се предвижда стартиране и изпълнение през периода 2026-2028 г.

Преди да заяви искане за финансиране на инвестиционен проект със средства от държавния бюджет, от ПРБ следва да са проучени и анализирани всички други възможности за осигуряване на финансиране, вкл. средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори. Това обстоятелство се декларира в обяснителната записка за общата инвестиционна политика.

В приложение № 2иа се попълва информация за „проекти, свързани с административната дейност“, като се посочват инвестиционни проекти, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства от държавния бюджет и се извършва приоритизация чрез въвеждане на степен на приоритетност от „1“ до „n”, като „1” е най-висок приоритет, а „n“ най-нисък приоритет, където „n“ е броят проекти. За всеки проект се попълва степен на приоритетност за всяка от годините през прогнозния период.

Не се допуска въвеждането на една и съща степен на приоритетност за повече от един проект в една и съща година.

За проекти, свързани с административната дейност, в приложение № 2иа се предвиждат само капиталови разходи/трансфери, като информация за всеки инвестиционен проект се въвежда на отделна страница.

В приложение № 2иб се попълва информация за „проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“, като се посочват инвестиционни проекти, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства

от държавния бюджет, и се извършва приоритизация чрез въвеждане на степен на приоритетност от „1“ до „n”, като „1” е най-висок приоритет, а „n“ най-нисък приоритет, където „n“ е броят проекти. За всеки проект се попълва степен на приоритетност за всяка от годините през прогнозния период.

Не се допуска въвеждането на една и съща степен на приоритетност за повече от един проект в една и съща година.

В приложение № 2иб се попълва информация за всеки проект в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии на отделна страница, като се посочват разходите за издръжка и разшифровка на капиталовите разходи/трансфери, необходими за обезпечаване изпълнението на всички дейности през целия жизнен цикъл на проекта.

Обръщаме внимание, че ако инвестиционен проект в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии попада в обхвата на дефиницията за „проекти, свързани с административната дейност“ и/или на „стратегически инвестиционни проекти“, то информация за този инвестиционен проект се попълва само в „Проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“ на Приложение № 2иб.

В приложение № 2иб не се попълва информация за проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии, чието изпълнение предвижда единствено разходи за издръжка.

Капиталовите разходи за проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии следва да съответстват на посочените в приложение № 2ж „Справка за разходите в областта на електронното управление и за използваните информационни и комуникационни технологии за периода 2024-2028 г.“, което се съгласува по целесъобразност с министъра на електронното управление, преди представяне на бюджетните документи в Министерството на финансите.

Сумите по приложение № 2иб страница „Справка“, на ред „Капиталови разходи и трансфери“ (колони „Прогнозен план за 2026“, „Прогнозен план за 2027“, „Прогнозен план за 2028“) следва да съответстват на сумите по приложение № 2ж на ред „Капиталови разходи“ (колони „Проект (в евро) 2026“, „Прогноза (в евро) 2027“, „Прогноза (в евро) 2028“).

Страници „Начало“ и „Справка“ в приложения № 2иа и 2иб са сборни и консолидират информацията в различни разрези – по показатели по смисъла на Закона за публичните финанси, по параграфи и под-параграфи от ЕБК, по вид проект, „Преходни проекти“ и „Нови проекти“.

За въвеждане на информация за повече от един инвестиционен проект се използва бутон „Добави проект“, като на генерираната нова страница се въвеждат аналогични данни, подробно описани по-горе.

Приоритизацията на проектите, свързани с административната дейност, и на проектите в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии се извършва от разпоредителите с бюджет от по-ниска степен в системата на ПРБ, като чрез функционалната възможност на бутон „Вмъкни проекти от друг файл“, ПРБ консолидира и извършва единна приоритизация за цялата система.

Приоритет следва да се дава на „преходни“ проекти, свързани с административната дейност, и на проектите в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии, чието изпълнение произтича от ясно установени и формализирани ангажименти от страна на съответния разпоредител с бюджет, изпълнението на които е в резултат от задължение, произтичащо от приети нормативни и други актове (финансови обосновки, одобрени от министъра на финансите) и/или сключени договори/споразумения. В този смисъл и предвид ограничените бюджетни ресурси, за финансиране със средства от държавния бюджет следва да се предлагат единствено проекти, за които съществува поет (правно или институционално) ангажимент, чиято реализация не търпи отлагане поради рискове от налагане на санкции, загуба на осигурено външно финансиране, нарушение на поети международни или национални договорености или блокиране на ключови административни процеси.

Същевременно предимство следва да се дава и на проекти, които генерират допълнителни приходи за държавния бюджет и допринасят за подобряване на административните услуги чрез внедряване на ефективно електронно управление.

В приложение № 2ив се попълва информация за „стратегически инвестиционни проекти“, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства от държавния бюджет.

Приложението се попълва за всеки стратегически инвестиционен проект, като информация за него се въвежда на отделна страница.

ПРБ приоритизират стратегически инвестиционни проекти, като за целите на приоритизацията ПРБ прилагат единни критерии за приоритизация на стратегически инвестиционни проекти, финансирани със средства от държавния бюджет, както следва:

Критерии за приоритизация на стратегически инвестиционни проекти

I. · Критерии за уместност

1. · Съответствие на проекта и неговата цел с Целите за устойчиво развитие от Програмата на ООН до 2030 г.;

2. · Съответствие на проекта и неговата цел с общите приоритети на Европейския съюз;

3. · Проектът се финансира по линия на Механизма за възстановяване и устойчивост (Национален план за възстановяване и устойчивост) или чрез Споразумението за партньорство 2021-2027, но е налице необходимост от дофинансирането му, с цел успешното му финализиране;

4. · Реализацията на проекта адресира Специфична препоръка на Европейска комисия (ЕК) за България;

5. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите на Националната програма за развитие България 2030;

6. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите, заложени в Програмата за управление на Република България за периода 2025 – 2029 г.;

7. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите, заложени в национални стратегии, планове за действие или пътни карти за изпълнение на националните стратегии, национални програми и планове;

8. · Проектът е включен като инвестиция, която допринася за постигане на стратегическите цели в ключови области на политиката, определени в Националния средносрочен фискално-структурен план на Република България за периода 2025–2028 г.;

9. · Извършен е анализ на възможностите за адресиране на проблема, въз основа на който е направен обоснован избор на решение за реализацията на инвестиционния проект;

10. · Изпълнението на инвестиционния проект е свързано с националната сигурност и/или критичната инфраструктура;

11. · Изпълнението на инвестиционния проект е свързано със задължение, произтичащо от нормативен акт и/или международни програми и договори;

12. · Неизпълнението на инвестиционния проект е предмет на наказателна процедура от ЕК;

13. · За инвестиционния проект съществуват възможности за последващо финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори;

14. · Изпълнението на инвестиционния проект допринася за постигане на целевите стойности на ключови индикатори и/или други показатели за ползи/ефекти по области на политики;

15. · Идентифицирани са показатели за оценка на резултатите от изпълнението на инвестиционния проект/SMART индикатори за изпълнение (конкретни, измерими, постижими, реалистични и обвързани със срокове);

II. · Социално-икономически критерии

1. · Всички инвестиционни, оперативни и разходи за завършване и закриване на проекта (ако е приложимо) са ясно посочени и оценени, с идентифицирани източници на финансиране, обезпечаващи цялостната реализация на инвестиционния проект;

2. · Изпълнението на инвестиционния проект води до реализирането на допълнителни приходи за държавния бюджет;

3. · Инвестиционният проект генерира положителна финансова нетна настояща стойност на инвестицията и способност за мобилизиране на финансови ресурси (FNPV>0);

4. · Извършен е финансово-икономически анализ - анализ за разходите и ползите за проекта;

5. · Инвестиционният проект генерира положителна икономическа нетна настояща стойност на инвестицията (ЕNPV>0);

6. · Извършен e анализ и оценка на риска, с предложени мерки за ограничаване на идентифицираните рискове;

7. · Извършен е анализ на възможностите инвестиционния проект да се реализира чрез концесия (за проекти със сметна стойност на инвестиционните разходи за целия жизнен цикъл над 50 млн. евро)

В приложение № 2ив, на страница „Приоритизация“, инвестиционните проекти се степенуват автоматично по приоритетност, като на първо място се подрежда стратегическият инвестиционен проект с най-висок приоритет, т.е. в най-висока степен на съответствие с единните критерии, в резултат на което е получил най-висок брой точки.

При приоритизацията на стратегически инвестиционни проекти, от страна на ПРБ проектите се оценяват за съответствие с всеки от единните критерии. Всяко съответствие с даден критерий (отговор „ДА“) носи 1 точка.

При оценката и приоритизацията следва да имате предвид, че съответствието със следните критерии (отговор „ДА“) носи 5 точки:

8. · Реализацията на проекта ще допринесе за подобряване на жизнената среда на населението;

9. · Реализацията на проекта ще създаде трудова заетост по време на изпълнението на инвестиционната фаза на проекта;

10. · Реализацията на проекта ще създаде трудова заетост след приключване на инвестиционната фаза на проекта;

11. · Проектът води до устойчиво развитие на населеното място и има доказан публичен интерес;

III. · Проектна готовност - реалистична оценка за възможностите за стартиране, финансиране и реализиране на проекта

1. · Нов инвестиционен проект – извършени прединвестиционни или предпроектни проучвания;

2. · Преходен инвестиционен проект - проект, стартирал преди 2026 г., по който вече е реализирана частична степен на изпълнение и усвояване на финансов ресурс и за който се предвижда изпълнение през периода 2026-2028 г.;

3. · От Агенцията по обществени поръчки е осъществен външен контрол по чл. 229, ал. 1, т. 2, букви „г“ - „ж“ от Закона за обществените поръчки;

4. · Разпоредителят с бюджет е изградил адекватна система за мониторинг и контрол на изпълнението на проекта;

5. · Прогнозната стойност на обществената поръчка за „нови“ инвестиционни проекти е достатъчно аргументирана - проведени са пазарни проучвания или консултации, представени са договори със сходен предмет, сключени по реда на Закона за обществените поръчки, индикативни оферти, хипервръзки към интернет страници на потенциални доставчици/изпълнители, съдържащи информация за цената на съответната услуга/продукт, други методи;

IV. · Критерии за опазване на околната среда

1. · Проектът спазва принципа за „ненанасяне на значителни вреди“ по смисъла на чл. 2, т. 6 от Регламент (ЕС) 2021/241;

2. · Проектът допринася за борбата с изменението на климата;

3. · Проектът намалява емисиите на парникови газове;

4. · Проектът намалява риска и/или въздействието от природни бедствия.

1

• „преходни“ инвестиционни проекти ;

• инвестиционни проекти, изпълнението на които е свързано с националната 2 сигурност и/или критичната инфраструктура ;

• инвестиционни проекти, изпълнението на които е свързано със задължение, 3 произтичащо от нормативен акт и/или международни програми и договори ;

• инвестиционни проекти, неизпълнението на които е предмет на наказателна 4 процедура от ЕК ;

• инвестиционни проекти, за които съществуват възможности за последващо финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други 5 международни програми и договори .

Предвид одобрената „Програма за приоритетни стратегически инвестиционни проекти с национално финансиране за периода 2025-2028 г.“ - Приложение № 2, Раздел I, към чл. 110, ал. 1 от Закона за държавния бюджет Република България за 2025 г. (Програмата) се допуска актуализация и преразпределение на финансовите параметри на включените стратегически инвестиционни проекти по години, когато е налице констатирано забавяне във финансовото изпълнение и/или физическия напредък на съответния проект.

При оценката и приоритизацията следва да се обърне специално внимание на съответствието на инвестиционния проект и неговата цел с приоритетите/целите на Целите за устойчиво развитие от Програмата на ООН до 2030 г., Националната програма за развитие БЪЛГАРИЯ 2030, Националния средносрочен фискално-структурен план на Република България за периода 2025–2028 г. и Програмата за управление на Република България за периода 2025-

2029 г.

В приложение № 2ив, ПРБ чрез функционалната възможност на бутон „Вмъкни проекти от друг файл“, се допуска инкорпорирането на информация за стратегическите инвестиционни проекти, заявени от разпоредителите с бюджет от по-ниска степен, с оглед консолидация на стратегическите инвестиционни проекти в системата на ПРБ. След инкорпорирането на данните, приоритизацията се извършва автоматично на база получен брой точки, т.е. в най- висока степен на съответствие с единните критерии.

В приложение № 2ив се включват само стратегически инвестиционни проекти, за които се предлага да бъдат финансирани със средства от държавния бюджет и за които към момента не е осигурено /осигурено е частично/ финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори – страница „Декларация“ в приложение № 2ив.

В приложение № 2ив се посочва информация за сключените договори, свързани с реализацията на съответния стратегически инвестиционен проект, като в случай, че има сключен повече от един договор, за въвеждане на изискуемата информация се използва функционалната възможност на бутон „Добави нова/нов ОП/договор“.

Остойностяването на инвестиционните разходи за всяка от годините през прогнозния период следва да бъде реалистично и обосновано, съобразено с капацитета на съответната бюджетна организация да организира и проведе процедури за обществени поръчки и съответно 1 Критерий III, т. 2 от приложение № 2ив.

2 Критерий I, т. 10 от приложение № 2ив.

3 Критерий I, т. 11 от приложение № 2ив.

4 Критерий I, т. 12 от приложение № 2ив.

5 Критерий I, т. 13 от приложение № 2ив.

възможностите за усвояване на заявения финансов ресурс в указаните срокове. Процесът на остойностяване следва да бъде систематичен и обективен, с оглед осигуряване на финансова устойчивост на проекта през прогнозния период.

Съществуването на възможности за финансиране на допустимите дейности и разходи по проекта със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори (критерий I.13.), се удостоверява с писмо от Управляващия орган на съответната програма, или от органа, който е отговорен за управлението на средствата от други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз. Писмото следва да бъде представено в Министерството на финансите ведно с приложение № 2ив. За проекти със сметна стойност на инвестиционните разходи под 2,5 млн. евро, удостоверяването на това обстоятелство се извършва с декларация от съответния ПРБ.

В случай че е извършен анализ на възможностите инвестиционен проект със сметна стойност на инвестиционните разходи за целия жизнен цикъл над 50 млн. евро да се реализира чрез концесия (критерий II.7.), анализът следва да бъде представен в Министерството на финансите ведно с приложение № 2ив, придружено със становище на специализираната дирекция „Стратегическо развитие, координация и концесии“ в Администрацията на Министерския съвет. Анализът се извършва съгласно Методология за преценка на приложимостта на инструмента на концесията, приета на 9 юни 2025 г. от Координационния съвет по концесиите и достъпна на адрес: https://nkr.government.bg/Publications/Publication/18351a58-21f0-4594- bdf5-8cb804025a01 За стратегическите инвестиционни проекти следва да се извърши и оценка и анализ на риска (критерий II.6.). Всеки инвестиционен проект носи своите специфични рискове, които могат да повлияят времевия график, усвояването на бюджета и съответно крайния резултат, предвид което идентифицирането, оценяването и мониторингът на рисковете следва да се третират като ключови елементи в процеса на управление на инвестиционните проекти.

Също така, от съществено значение е да бъдат идентифицирани показатели за оценка на резултатите от реализацията за стратегическите инвестиционни проекти (критерий I.15.).

Показателите за оценка на резултатите могат да варират в зависимост от целите и обхвата на стратегическите инвестиционни проекти, като е от ключово значение същите да бъдат SMART

– конкретни, измерими, постижими, реалистични и обвързани със срокове, предвид факта, че след първоначалното им идентифициране и остойностяване ще бъдат обект на наблюдение и анализ относно изпълнение/неизпълнение на заложените целеви стойности. Следва да се има предвид, че за всеки показател трябва да бъдат посочени стойности (настояща и целева) и мерна единица, чрез което да се осигури възможност за проследяване, сравнимост и обективна оценка на напредъка при изпълнението на стратегическия инвестиционен проект.

В случай че е извършен анализ за разходите и ползите от реализацията на проекта (критерий II.4.), същият следва да бъде представен в Министерството на финансите ведно с текущото приложение.

При попълване на приложение № 2ив, за всеки инвестиционен проект следва да се посочва информация във всяко поле, в т.ч. и в колона „Допълнителна информация“ (в случаите, когато е необходимо, съобразно дадения отговор).

Обръщаме внимание, че общият размер на капиталовите разходи/трансфери за изпълнение на инвестиционни проекти, предложени за финансиране със средства от държавния бюджет по Приложения № 2иа, 2иб и 2ив, следва да съответства на общия размер на капиталовите разходи/трансфери, отразени в Приложение № 2

„Проектобюджет за 2026 г. и актуализирана бюджетна прогноза за периода 2027-2028 г.

на ПРБ по бюджетни програми“.

Финансовите параметри за обезпечаване изпълнението на стратегически инвестиционни проекти, които попадат в рамките на таваните на разходите, включени в РМС № 88 от 2025 г., при отчитане на действащата към момента нормативна уредба и настъпили изменения в политиката, структурата и основните допускания, се посочват в Приложение № 2ив, на съответната страница за оценка за съответствие с единните критерии, в част “Разходен таван РМС № 88/2025 + изменения в политиката, структурата и основните допускания“ за съответната година.

Финансовите параметри за обезпечаване изпълнението на стратегически инвестиционни проекти, които не попадат в рамките на таваните на разходите, включени в РМС № 88 от 2025 г., при отчитане на действащата към момента нормативна уредба и настъпили изменения в политиката, структурата и основните допускания (+/-), се посочват в приложение № 2ив, на съответната страница за оценка за съответствие с единните критерии, в част “Извън разходен таван РМС № 88/2025 + изменения в политиката, структурата и основните допускания“ за съответната година.

Приложенията се попълват в евро, при официален валутен курс съгласно чл. 5 от Закона за въвеждане на еврото в Република България (1,95583 лева за 1 евро) и спазване на правилата на чл. 12 от същия закон.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички стойности в евро следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257 234 евро следва да бъде посочено в приложенията като 1 257 200 евро.