т. 1.2 Разходна част

1.2. РАЗХОДНА ЧАСТ При планирането на разходите по програмите в рамките на ССЕС на НФ са взети под внимание следните допускания:

• етапът на изпълнение на програмите и инструментите от гледна точка на крайния срок на финансовата рамка;

• прогнозите за разходите (плащанията към бенефициенти /крайни получатели), които изготвят Управляващите органи, Програмните оператори и договарящите структури за периода 2026-2028 г.;

• историческите данни за изпълнението на прогнозите, предоставяни от Управляващите органи, Програмните оператори и другите структури, отговорни за управлението на програмите от предходни години като база за анализ и оценка;

• спецификите на отделните програми от гледна точка на икономическата област, към която са насочени, структура на програмите и проектите, тип бенефициенти и др.;

• договорените до момента средства по отделните програми и темпа на разплащане по вече сключени договори, както и готовността за договаряне по стартирали схеми за подбор и финансиране;

• периода на допустимост на разходите по програмите и инструментите и възможностите за използване на облекчения, които се предоставят чрез адаптиране на финансовата рамка за специфични дейности като отбрана, декарбонизация и др.;

Рискове за изпълнение на прогнозите за разходите по програмите в рамките на ССЕС на НФ:

• разходите по НПВУ и програмите от програмен период 2021-2027 г. са пряко зависими от наличието на проектна готовност и административен капацитет, което при създалото се струпване на дейности по приключване на инвестициите по Механизма за възстановяване и устойчивост (МВУ) и достигане на същински етап на изпълнение на тези от програмен период 2021-2027 г. създава риск от забавяне и неизпълнението в срока на съответната финансова рамка.

114

• очакваните разходи по НПВУ се основат на актуалните към момента на изготвяне на прогнозата финансови планове по инвестициите, включени в одобреното от Съвета Решение за изменение по ПВУ от 27 ноември 2025 г. ;

• краткият срок оставащ до края на периода на допустимост за дейностите, които следва да бъдат завършени по Националния план за възстановяване и устойчивост за да бъдат отчетени в искане за плащане към ЕК, както и обвързаността на прихода с последното искане за плащане, което следва да бъде изпратено през септември и получено през декември 2026 г., повишава риска от натиск върху бюджета във второто шестмесечие на 2026 г. Това би довело до затруднена ликвидност, предвид голямата стойност на изпреварващото национално финансиране, което трябва да се осигури;

• забавянето в темповете на изпълнение на проектите и изплащането на разходи по програмите, съфинансирани със средства от ЕС, спрямо планираните, особено при програмите за споделено управление от програмен период 2021-2027 г., повишава риска от изпълнение на по-ниски разходи, което от своя страна ще се отрази в намаление на планираните приходи от ЕК през съответните години.

2. ДЪРЖАВЕН ФОНД „ЗЕМЕДЕЛИЕ“