Чл. 3

Службата за вътрешен контрол:

1. 1. следи за осъществяване на дейността на дружеството в съответствие с нормативната уредба, приетите от дружеството вътрешни актове и документи, сключените договори и принципите на икономичност, ефикасност и ефективност на дейността с цел предотвратяване и разкриване на нарушения;
2. 2. разработва правилата за вътрешния контрол и ги представя за приемане от управителния орган на дружеството;
3. 3. извършва преглед на правилата по т. 2 поне веднъж годишно и предлага промени в тях при необходимост;
4. 4. дава становища и препоръки във връзка с разработването или изменянето на вътрешните документи на дружеството и на други документи, свързани с осъществяване на дейността му;
5. 5. изготвя годишен план за дейността си въз основа на констатациите в хода на дейността на службата и документите по чл. 2, т. 11 и 12, и го представя на управителния орган за одобрение;
6. 6. извършва проверки съгласно годишния план за дейността си и извънпланови проверки по искане на управителните и контролните органи на дружеството или по собствена инициатива;
7. 7. осъществява текущ контрол относно спазването на забраните по чл. 177, ал. 1 - 3 и по чл. 123у, ал. 17 и чл. 249 във връзка с чл. 177, ал. 1 - 3 от Кодекса за социално осигуряване и относно документиране на инвестиционните решения;
8. 8. запознава се с всички постъпили сигнали за нарушения в дейността на дружеството;
9. 9. изисква необходимата информация за извършване на проверката и осигуряването на свободен достъп до служебните помещения от компетентните звена на дружеството и/или от външните изпълнители, на които е възложено осъществяването на определени дейности по допълнително пенсионно осигуряване и свързаните с тях дейности;
10. 10. при съмнения в хода на проверката за извършени нарушения, установяването на които е от компетентността на държавни органи, различни от Комисията за финансов надзор, незабавно уведомява управителните и контролните органи на дружеството, а при липса на подходящи и своевременни мерки от тях - съответните компетентни държавни органи;
11. 11. анализира резултатите от проверката, прави констатации и изводи и дава препоръки за отстраняване на констатирани слабости и нарушения;
12. 12. запознава ръководителя на проверяваното звено с проекта на доклад за проверката и разглежда дадените бележки и възражения по него;
13. 13. представя доклада от проверката на управителния орган на дружеството, а когато проверката е възложена от контролния орган или по преценка на ръководителя на службата - и на контролния орган;
14. 14. уведомява звеното за управление на риска за констатирани в хода на проверката обстоятелства, които оказват съществено влияние върху изложеността на риск на дружеството и управляваните от него фондове и подфондове;
15. 15. проследява изпълнението на дадените препоръки и предвидените от управителния орган допълнителни мерки;
16. 16. уведомява управителните и/или контролните органи на дружеството в случаите, когато не се изпълняват дадените препоръки или предвидените допълнителни мерки;
17. 17. уведомява Комисията за финансов надзор, когато службата е уведомила управителния орган и той не е предприел подходящи и своевременни мерки за противодействие в случай на: а) значителен риск дружеството или управляван от него фонд или подфонд да не спази съществено законово изискване и това би могло да застраши в значителна степен интересите на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите или бенефициерите на ПЕПП; б) съществено нарушение на нормативната уредба;
18. 18. изготвя и представя пред управителните и контролните органи на дружеството годишен доклад за дейността по вътрешен контрол и участва при изготвянето на отчета по чл. 123е, ал. 5 от Кодекса за социално осигуряване;
19. 19. не осъществява дейности, които не са пряко свързани с осъществяването на вътрешен контрол.