(1) Инвестиционен посредник, финансова институция или дружество за спомагателни услуги, които са дъщерни дружества или в капитала на които има дялово участие, не се включват в консолидацията:
- 1. когато дружеството е със седалище в трета държава, където има юридически пречки за предоставяне на необходимата информация;
- 2. когато по преценка на комисията съответното дружество е от незначителен интерес за целите на осъществявания надзор на консолидирана основа върху инвестиционния посредник и когато общата сума на активите на дружеството е по-ниска от по-ниската от следните две стойности: а) левовата равностойност на 10 000 000 евро; б) един процент от общата сума на активите на предприятието майка или на дружеството, притежаващо дяловото участие;
- 3. когато по преценка на комисията консолидирането на финансовото състояние на съответното дружество е неподходящо или заблуждаващо за целите на осъществявания надзор на консолидирана основа върху инвестиционния посредник.
(2) Ако в случаите по ал. 1, т. 2 няколко дружества отговарят на посочените критерии, те се включват в консолидацията, когато общо са със значителен интерес за целите на осъществявания надзор.
(3) Инвестиционен посредник, който е дъщерно дружество, изпълнява изискванията по чл. 21, чл. 131, ал. 1 - 3 и чл. 142, ал. 3 и 4 и глава девета на консолидирана основа на ниво подгрупа, ако той или неговото предприятие майка, когато е финансов холдинг, имат за дъщерно дружество инвестиционен посредник, финансова институция или управляващо дружество в трета държава или имат дялово участие в такива дружества.
(4) Предприятията майки и техните дъщерни дружества, задължени по тази наредба да изпълняват изискванията на чл. 136 на консолидирана основа или на консолидирана основа на ниво подгрупа, трябва да гарантират, че правилата, процедурите и механизмите им са добре работещи и могат да предоставят всички данни и информация, необходими за осъществяване целите на надзора.