(1) Физическото лице по чл. 2 - 5 трябва да отговаря и на следните изисквания:
- 1. да не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер;
- 2. да не е лишено от право да заема материалноотговорна длъжност и да упражнява съответната професия или дейност;
- 3. през последните три години преди определената от съда начална дата на неплатежоспособността не е било член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по несъстоятелност, или в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако са останали неудовлетворени кредитори;
- 4. да не се намира в производство за обявяване в несъстоятелност и да не е невъзстановен в правата си несъстоятелен длъжник;
- 5. през последните три години преди акта на съответния компетентен орган да не е било член на управителен или контролен орган, неограничено отговорен съдружник или прокурист в дружество, на което е бил отнет лиценз за извършване на дейност, подлежаща на лицензионен режим, освен в случаите, когато лицензът е бил отнет по искане на дружеството, както и ако актът за отнемане на издадения лиценз е бил отменен по съответния ред;
- 6. да не е било освобождавано от управителен или от контролен орган на търговско дружество или като прокурист въз основа на приложена принудителна административна мярка освен в случаите, когато актът на компетентния орган е бил отменен по съответния ред;
- 7. да не са му налагани с влезли в сила наказателни постановления административни наказания през последните три години за извършено грубо нарушение или за системни нарушения на КСО, на другите закони, регламентиращи финансовия сектор, и на актовете по прилагането им, на съответното законодателство на друга държава членка или на пряко приложимото право на Европейския съюз, регулиращо финансовия сектор;
- 8. да не е изключвано от съответния списък на основание чл. 11, т. 4 - 6;
- 9. да не е било член на управителен или контролен орган, лице, упражняващо функция по чл. 123е, ал. 7 от КСО, или служител, или представител на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, през последните 2 години преди датата на поканата по чл. 12, ал. 1;
- 10. да не е съпруг или роднина по права или по съребрена линия до четвърта степен включително, или по сватовство до трета степен включително и да не е свързано лице с член на управителен или на контролен орган на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, с лице, упражняващо функция по чл. 123е, ал. 7 от КСО, или с лице, притежаващо пряко или непряко повече от 5 на сто от акциите на дружеството, и да не се намира във фактическо съжителство с такъв член или лице;
- 11. да не е предоставяло услуги на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, или на управляван от него фонд през последните 2 години преди датата на поканата по чл. 12, ал. 1 и да не е било член на екипа на дружество, предоставяло такива услуги през посочения период;
- 12.(изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) да няма личен интерес (финансов или друг) в дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, и в управляваните от него фондове, различен от интереса в качеството му на осигурено лице, осигурено по ПЕПП лице, пенсионер, бенефициер на ПЕПП или наследник.
(2) Одиторското дружество по чл. 2, т. 2 трябва да отговаря и на следните изисквания:
- 1. по ал. 1, т. 3 - 7;
- 2. да не е изключвано от списъка по чл. 7, ал. 1, т. 1: а) на основание чл. 11, т. 3, 5 и 6; б) на основание чл. 11, т. 4, освен когато изключването е във връзка с т. 3 и в одиторското дружество е започнал да упражнява одиторска професия поне един регистриран одитор, който отговаря на изискванията по ал. 1, т. 1 - 8;
- 3. в него упражнява одиторска професия поне един регистриран одитор, който отговаря на изискванията по ал. 1, т. 1 - 8;
- 4. да не е било член на управителен или контролен орган на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, през последните 2 години преди датата на поканата;
- 5. да не е свързано лице с член на управителен или на контролен орган на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, с лице, упражняващо функция по чл. 123е, ал. 7 от КСО, или с лице, притежаващо пряко или непряко повече от 5 на сто от акциите на дружеството;
- 6. да не е предоставяло услуги на дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, или управляван от него фонд през последните 2 години преди датата на поканата по чл. 12, ал. 1;
- 7. да няма финансов или друг интерес в дружеството за допълнително социално осигуряване, спрямо което се прилага мярката по чл. 344, ал. 2, т. 2 от КСО, и в управляваните от него фондове;
- 8. регистрираният одитор, който упражнява одиторска професия в дружеството, отговаря на изискванията по ал. 1, т. 9 - 12.