(1) Управителният орган на банката приема и прилага правила за организацията и управлението на банката, които включват най-малко:
- 1. подробно описание на управленската и организационната структура на банката, включително ясно разпределение на функциите и отговорностите между структурните звена, взаимоотношенията между тях и реда за вземане на решения;
- 2. изчерпателно посочване на правомощията и отговорностите на администраторите и на лицата, заемащи ключови позиции в банката, както и описание на изискванията за заемане на длъжностите, осигуряващи наличието на знания, умения и професионален опит, необходими за изпълнение на техните задължения;
- 3. стратегията и плана за дейността на банката, които отчитат нейните дългосрочни финансови интереси и платежоспособност;
- 4. политиката и структурата за управление и контрол на риска, включително определяне на рисковия апетит на банката;
- 5. реда за изготвяне и обхвата на управленската информация;
- 6. подходящи и надеждни системи за счетоводна и финансова отчетност, включително ефективна организация на финансовия и оперативния контрол;
- 7. ефективна рамка за вътрешен контрол, която включва независими служби за управление на риска, нормативно съответствие и вътрешен одит;
- 8. политика за установяване, управление и предотвратяване на конфликти на интереси;
- 9. процедура за подаване на сигнали от служители за извършени нарушения в банката;
- 10. кодекса за етично поведение на администраторите и служителите, включващ високи етични и професионални стандарти, съответстващи на специфичните нужди и характеристики на банката;
- 11. системата за обучение, оценка и стимулиране на висшия ръководен персонал и служителите, изпълняващи контролни функции.
(2) Управителният орган на банката периодично преглежда и оценява правилата по ал. 1, като при установяване на непълноти, слабости и/или необходимост от тяхното подобряване приема изменения и допълнения в тях. Заключенията от оценката и предприетите мерки се отразяват в протокола от заседанието.
(3) При встъпване в длъжност членовете на управителните и контролните органи на банката и служителите на банката, спрямо които те се прилагат, се запознават с правилата по ал. 1, което се удостоверява писмено или по друг подходящ начин. Изискването по предходното изречение се прилага и при всяка следваща промяна в правилата.
(4) Надзорният съвет на банката, съответно членовете на съвета на директорите, които не са изпълнителни членове, наблюдава и контролира прилагането на политиките, правилата и процедурите за организацията и управлението на банката относно:
- 1. рисковата култура на банката;
- 2. счетоводната и финансовата отчетност;
- 3. рамката за вътрешен контрол;
- 4. политиката за установяване, управление и предотвратяване на конфликт на интереси;
- 5. годишния план за дейността на специализираната служба за вътрешен одит;
- 6. кодекса за етично поведение;
- 7. други въпроси, предвидени в устава и вътрешните актове на банката.