(1) Всяко местно юридическо лице или едноличен търговец, сключило сделка по чл. 7, ал. 5 от Валутния закон, подава декларация пред БНБ в срок до 15 работни дни след сключване на сделката, както следва:
- 1.(изм. - ДВ, бр. 108 от 2024 г., сила от 01.01.2026 г.) за сделки по предоставяне или получаване на финансови кредити в размер, равен на или надвишаващ 25 000 евро или тяхната равностойност в чуждестранна валута - чрез попълване на декларация по образец;
- 2.(доп. - ДВ, бр. 105 от 2020 г., в сила от 01.01.2021 г., доп. - ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 01.04.2025 г.) при откриване на сметка в чужбина, включително при платежни институции и дружества за електронни пари - чрез попълване на декларация по образец;
- 3. при извършване на първоначална пряка инвестиция в чужбина - чрез попълване на декларация по образец;
- 4. при емитиране на дългови ценни книжа - чрез попълване на декларация по образец;
- 5. при придобиване на ценни книжа без посредничеството на местно лице - инвестиционен посредник - чрез попълване на декларация по образец.
(2) Не подлежат на деклариране по ал. 1, т. 1 и 2 държавните и държавногарантираните кредити, както и сметките на банките в чужбина.
(3)(В сила от 01.07.2014 г., доп. - ДВ, бр. 105 от 2020 г., в сила от 01.01.2021 г.) Декларациите по ал. 1 могат да се подават лично или чрез упълномощено лице на хартиен носител или по електронен път. Декларациите на хартиен носител се предоставят в два еднообразни екземпляра.
(4)(В сила от 01.07.2014 г.) За декларациите по ал. 1, изпратени по електронен път, се спазват изискванията на Закона за електронния документ и електронния подпис и Закона за електронното управление.
(5)(Нова - ДВ, бр. 53 от 2016 г., в сила от 01.08.2016 г.) Не подлежат на деклариране по ал. 1, т. 5 сделки по придобиване на ценни книжа без посредничеството на местно лице - инвестиционен посредник, извършени от местни юридически лица, принадлежащи към институционален сектор "Финансови предприятия".