(1) В аналитичната сметка по чл. 123р, ал. 11 от КСО се отразяват:
- 1. доходът, с който не е увеличен размерът на плащанията към пенсионерите и техните наследници по реда на чл. 169в, ал. 2 и ал. 4, изречение първо, чл. 170, ал. 6 и чл. 246б, ал. 2 и ал. 4, изречение първо от КСО и § 187, ал. 2 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.);
- 2. периодът, за който се отнася неразпределеният доход по т. 1;
- 3. сумата, използвана от аналитичната сметка за запазване размера на пенсиите съгласно чл. 169в, ал. 4, изречение второ и чл. 246б, ал. 4, изречение второ от КСО и § 187, ал. 4 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване;
- 4. периодът, във връзка с който е използвана сумата по т. 3;
- 5. извършените операции за заделяне на средствата по т. 1 и използване на средствата по т. 3 и техните дати;
- 6. салдото по аналитичната сметка.
(2) Доходът по ал. 1, т. 1 възлиза на сбора от:
- 1. частта от дохода от дейността на фонда, с която не са увеличени плащанията по сключените пенсионни договори до 31 декември 2026 г., определена в съответствие с периода на участие, настоящата стойност на поетите задължения към всяко лице с право на плащания по тези договори и превишението над използвания технически лихвен процент;
- 2. частта от дохода от дейността на фонда, с която не са увеличени плащанията по сключените пенсионни договори след 31 декември 2026 г., определена в съответствие с периода на участие и настоящата стойност на поетите задължения към всяко лице с право на плащания по тези договори.
(3) Сумата по ал. 1, т. 3 възлиза на сбора от: 1. средствата, използвани за запазване размера на плащанията по сключените пенсионни договори до 31 декември 2026 г. вкл., и 2. средствата, използвани за запазване размера на плащанията по сключените пенсионни договори след датата по т. 1.
(4) Доходът от дейността на фонда за изплащане на пожизнени пенсии (D) се изчислява в зависимост от периода, за който се отнася, по следната формула: D = An - A0 - Sni = 1 Fi, където: n е брой дни в периода; i - пореден ден през периода; A0 - нетни активи към края на предходния период; An - нетни активи към края на периода; Fi - нетен паричен поток във фонда за ден i (със знак + или -), като Fi = Ii - Mi - Ni, където: Ii - постъпили средства от индивидуалните партиди за извършване на плащания от фонда, с изключение на средствата по чл. 170, ал. 9, т. 1 и 3 и чл. 245, ал. 3 от КСО, както и средства, постъпили по реда на чл. 123р, ал. 16 от КСО, през i-тия ден на периода; Mi - размер на начислените задължения през i-тия ден на периода, с изключение на задълженията към лицата, получаващи плащания от фонда, извършените разходи по чл. 123р, ал. 9 от КСО за сметка на фонда и начислената такса по чл. 123ц, ал. 1 от КСО; Ni - изплатени средства през i-тия ден на периода на лицата, получаващи плащания от фонда.
(5) Салдото по ал. 1, т. 6 се увеличава със сумите по ал. 1, т. 1 и се намалява със сумите по ал. 1, т. 3. Салдото не може да бъде по-малко от нула.