(1) Всяко физическо лице по чл. 1, ал. 1 трябва да отговаря и на следните изисквания:
- 1. да не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер, освен ако е реабилитирано;
- 2. да не е лишено от право да заема материалноотговорна длъжност;
- 3. през последните три години преди определената от съда начална дата на неплатежоспособността да не е било член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по несъстоятелност, или в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако са останали неудовлетворени кредитори;
- 4. да не се намира в производство за обявяване в несъстоятелност и да не е невъзстановен в правата си несъстоятелен длъжник;
- 5. през последните три години преди акта на съответния компетентен орган да не е било член на управителен или контролен орган, неограничено отговорен съдружник или прокурист в дружество, на което е бил отнет лиценз за извършване на дейност, подлежаща на лицензионен режим, освен в случаите, когато лицензът е бил отнет по искане на дружеството, както и ако актът за отнемане на издадения лиценз е бил отменен по съответния ред;
- 6. да не е било освобождавано от управителен или от контролен орган на търговско дружество или като прокурист въз основа на приложена принудителна административна мярка от компетентен орган, освен в случаите, когато актът на компетентния орган е бил отменен по съответния ред;
- 7. да не са му налагани с влезли в сила наказателни постановления административни наказания през последните три години за извършено сериозно нарушение или за системни нарушения на закони, регламентиращи дейности в областта на финансовия сектор, и на актовете по прилагането им, на съответното законодателство на друга държава членка или на пряко приложимото право на Европейския съюз, регулиращо дейности в областта на финансовия сектор;
- 8. да не е заличавано от съответния списък по чл. 3, ал. 1 на основание чл. 16, ал. 3, т. 4 - 6.
(2) Одиторското дружество по чл. 4, т. 2 трябва да отговаря и на следните изисквания:
- 1. по ал. 1, т. 3 - 7;
- 2. да не е заличавано от съответния списък по чл. 3, ал. 1 на основание чл. 16, ал. 3, т. 3 - 6, освен когато заличаването е във връзка с т. 3 и в одиторското дружество е започнал да упражнява одиторска професия поне един регистриран одитор, който отговаря на изискванията по ал. 1 и чл. 4, т. 1;
- 3. в него упражнява одиторска професия поне един регистриран одитор, който отговаря на изискванията по ал. 1 и чл. 4, т. 1.
(3) Дружество на независим оценител по чл. 5, т. 2 трябва да отговаря и на следните изисквания:
- 1. по ал. 1, т. 3 - 7;
- 2. да не е заличавано от съответния списък по чл. 3, ал. 1 на основание чл. 16, ал. 3, т. 3 - 6, освен когато заличаването е във връзка с т. 3 и в дружеството на независим оценител е започнало да упражнява професия на независим оценител поне едно лице, притежаващо правоспособност съгласно Закона за независимите оценители, което отговаря на изискванията по ал. 1 и чл. 5, т. 1;
- 3. в него упражнява професия на независим оценител поне едно лице с правоспособност на независим оценител, което отговаря на изискванията на ал. 1 и чл. 5, т. 1.