(1) Годишният финансов отчет за дейността на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 31, ал. 1 - 5 и 7 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС) и чл. 10, както и:
- 1. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти - информация за: а) извършени строежи, ремонти и подобрения на недвижимите имоти; б) относителния дял на неплатените наеми, лизингови и арендни вноски спрямо общата стойност на вземанията, произтичащи от всички сключени от дружеството споразумения за наем, лизинг и аренда;
- 2. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо във вземания - информация за: а) размера на вземанията; б) класификация на вземанията по образец, определен от заместник-председателя; в) информация за продажба или покупка на ново вземане на стойност, надвишаваща с 5 на сто стойността на притежаваните вземания, както и за такива сделки, извършени след датата на публикуване на годишния отчет.
(2) Шестмесечният финансов отчет за дейността на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 31, ал. 1 - 5 от ЗДСИЦДС и чл. 12, както и:
- 1. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти - информацията по ал. 1, т. 1 за съответното шестмесечие;
- 2. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо във вземания - информацията по ал. 1, т. 2 за съответното шестмесечие.
(3)(Изм. - ДВ, бр. 90 от 2024 г.) Публичното уведомление за финансовото състояние на дружество със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 31, ал. 1 и 2, ал. 4, изречение второ и ал. 5, изречение второ от ЗДСИЦДС и чл. 14, както и:
- 1. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти - информацията по ал. 1, т. 1 за съответното тримесечие;
- 2. за дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо във вземания - информацията по ал. 1, т. 2 за съответното тримесечие.
(4) В случай че дружеството със специална инвестиционна цел прилага чл. 100о1, ал. 7 от ЗППЦК, разпоредбите на ал. 2 и 3 се прилагат съответно.
(5) Годишният консолидиран финансов отчет за дейността на дружество със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 11.
(6) Шестмесечният консолидиран финансов отчет за дейността на дружество със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 13.
(7) Публичното уведомление за финансовото състояние на консолидирана основа съдържа документите и информацията по чл. 15.