(1) Банките приемат и прилагат вътрешни правила и процедури за формиране, идентифициране, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции, които уреждат:
- 1. реда и начина за формиране и идентифициране на вътрешните експозиции и изчисляването на тяхната стойност;
- 2. механизми за осигуряване спазването на закона и вътрешните правила по отношение на вътрешните експозиции;
- 3. реда за информиране на управителния съвет (съвета на директорите) на банката за размера и кредитното качество на вътрешните експозиции;
- 4. реда за докладване на вътрешните експозиции към БНБ.
(2) Правилата и процедурите осигуряват, че банката:
- 1. разполага с информация, която да и позволи добросъвестно и при полагане на дължимата грижа идентифициране на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ;
- 2. изготвя и поддържа актуален регистър за лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ и формираните към тях експозиции;
- 3. наблюдава и управлява адекватно всички относими към експозициите рискове.
(3) Правилата и процедурите включват:
- 1.(изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) документиран вътрешен процес за проследяване на линията на контрол или квалифицирано дялово участие до действителния собственик на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, съдържащ ефективни процедури за събиране, проверка и анализ на необходимата информация;
- 2. процедура за идентифициране на основните бизнес партньори на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, към които банката има експозиции, и периодично актуализиране на тази информация.
(4) Правилата и процедурите определят конкретни задължения на специализираната служба за вътрешен одит за извършване на проверка на процеса по установяване, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции най-малко веднъж годишно.
(5) При определяне на квалифицирано дялово участие се прилагат изискванията на Съвместните насоки за пруденциална оценка на придобивания и увеличения на квалифицирани участия във финансовия сектор (JC/GL/2016/01).