(1) Ликвидни средства на пенсионноосигурителното дружество са:
- 1. паричните средства на каса;
- 2. паричните средства по разплащателни сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност;
- 3. паричните средства по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност, платими при поискване без загуба на натрупаната лихва;
- 4. инструменти на паричния пазар по чл. 176, ал. 1, т. 2 от КСО;
- 5. вземанията от управляваните от дружеството фондове;
- 6. дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година;
- 7. дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, букви "а" - "в" от КСО извън посочените по т. 6, които отговарят едновременно на следните изисквания: а) не са държани до падеж; б) имат инвестиционен кредитен рейтинг, и в) са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка или на пазар по чл. 5, ал. 1 от Наредба № 29 от 12.07.2006 г. за изискванията към инвестициите на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване, подфондовете в тях и на фондовете за извършване на плащания по чл. 176, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 62 от 2006 г.).
(2) Ликвидни парични средства на пенсионноосигурителното дружество са паричните средства в следните валути:
- 1. евро, щатски долари и швейцарски франкове;
- 2. други валути, в които са деноминирани текущи задължения на пенсионноосигурителното дружество, в степента, в която са необходими за изпълнение на тези задължения.
(3) В случай на залог на активи или ако съществува друго ограничение за тяхното използване от пенсионноосигурителното дружество, те не се включват в ликвидните средства по ал. 1.