БЮ № 3 / 30.08.2019 г. - Указания за подготовката и…

БЮ № 3 / 30.08.2019 г. - Указания за подготовката и представянето на проектобюджетите на първостепенните разпоредители с бюджет за 2020 г. и на актуализираните им бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г.

МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ

БЮ № 3 /30.08.2019 г.

ДО АДМИНИСТРАЦИЯТА НА ПРЕЗИДЕНТА АДМИНИСТРАЦИЯТА НА НАРОДНОТО СЪБРАНИЕ АДМИНИСТРАЦИЯТА НА МИНИСТЕРСКИЯ СЪВЕТ КОНСТИТУЦИОННИЯ СЪД ВИСШИЯ СЪДЕБЕН СЪВЕТ МИНИСТЕРСТВАТА СМЕТНАТА ПАЛАТА ОМБУДСМАНА КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР НАЦИОНАЛНИЯ ОСИГУРИТЕЛЕН ИНСТИТУТ НАЦИОНАЛНАТА ЗДРАВНООСИГУРИТЕЛНА КАСА БЪЛГАРСКАТА НАЦИОНАЛНА ТЕЛЕВИЗИЯ БЪЛГАРСКОТО НАЦИОНАЛНО РАДИО БЪЛГАРСКАТА ТЕЛЕГРАФНА АГЕНЦИЯ ДЪРЖАВНАТА АГЕНЦИЯ „НАЦИОНАЛНА СИГУРНОСТ“ ДЪРЖАВНАТА АГЕНЦИЯ „ДЪРЖАВЕН РЕЗЕРВ И ВОЕННОВРЕМЕННИ ЗАПАСИ“ ДЪРЖАВНАТА АГЕНЦИЯ „ТЕХНИЧЕСКИ ОПЕРАЦИИ“ ДЪРЖАВНАТА АГЕНЦИЯ „ЕЛЕКТРОННО УПРАВЛЕНИЕ“ АГЕНЦИЯТА ЗА ЯДРЕНО РЕГУЛИРАНЕ КОМИСИЯТА ЗА ЕНЕРГИЙНО И ВОДНО РЕГУЛИРАНЕ ДЪРЖАВНАТА КОМИСИЯ ПО СИГУРНОСТТА НА ИНФОРМАЦИЯТА КОМИСИЯТА ЗА ЗАЩИТА НА КОНКУРЕНЦИЯТА КОМИСИЯТА ЗА РЕГУЛИРАНЕ НА СЪОБЩЕНИЯТА КОМИСИЯТА ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА КОРУПЦИЯТА И ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО КОМИСИЯТА ЗА ЗАЩИТА НА ЛИЧНИТЕ ДАННИ КОМИСИЯТА ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ДОКУМЕНТИТЕ И ЗА ОБЯВЯВАНЕ НА ПРИНАДЛЕЖНОСТ НА БЪЛГАРСКИ ГРАЖДАНИ КЪМ ДЪРЖАВНА СИГУРНОСТ И РАЗУЗНАВАТЕЛНИТЕ СЛУЖБИ НА БЪЛГАРСКАТА НАРОДНА АРМИЯ КОМИСИЯТА ЗА ЗАЩИТА ОТ ДИСКРИМИНАЦИЯ КОМИСИЯТА ЗА ПУБЛИЧЕН НАДЗОР НАД

РЕГИСТРИРАНИТЕ ОДИТОРИ НАЦИОНАЛНАТА СЛУЖБА ЗА ОХРАНА ДЪРЖАВНАТА АГЕНЦИЯ „РАЗУЗНАВАНЕ“ НАЦИОНАЛНИЯ СТАТИСТИЧЕСКИ ИНСТИТУТ ЦЕНТРАЛНАТА ИЗБИРАТЕЛНА КОМИСИЯ НАЦИОНАЛНОТО БЮРО ЗА КОНТРОЛ НА СПЕЦИАЛНИТЕ РАЗУЗНАВАТЕЛНИ СРЕДСТВА СЪВЕТА ЗА ЕЛЕКТРОННИ МЕДИИ ДЪРЖАВЕН ФОНД „ЗЕМЕДЕЛИЕ“ ФОНД ЗА ГАРАНТИРАНЕ НА ВЛОГОВЕТЕ В БАНКИТЕ „ФОНД МЕНИДЖЪР НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ В БЪЛГАРИЯ“ ЕАД НАЦИОНАЛЕН ДАРИТЕЛСКИ ФОНД „13 ВЕКА БЪЛГАРИЯ“ НАЦИОНАЛНОТО СДРУЖЕНИЕ НА ОБЩИНИТЕ В РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ ОБЩИНИТЕ В РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ

УКАЗАНИЯ

ЗА

ПОДГОТОВКАТА И ПРЕДСТАВЯНЕТО НА ПРОЕКТОБЮДЖЕТИТЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ РАЗПОРЕДИТЕЛИ С БЮДЖЕТ ЗА 2020 г. И НА АКТУАЛИЗИРАНИТЕ ИМ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ ЗА 2021 И 2022 г.

СЪГЛАСНО Т. 2.2.2 ОТ РЕШЕНИЕ № 52 НА МИНИСТЕРСКИЯ СЪВЕТ ОТ 31 ЯНУАРИ 2019 Г. ЗА БЮДЖЕТНАТА ПРОЦЕДУРА ЗА 2020 Г.

I. ОБЩА ЧАСТ

Тези указания са изготвени на основание чл. 67, ал. 6 от Закона за публичните финанси (ЗПФ) и т. 2.2.2 от Решение № 52 на Министерския съвет от 31 януари 2019 г. за бюджетната процедура за 2020 г. (РМС № 52 от 2019 г.) за подпомагане на първостепенните разпоредители с бюджет (ПРБ) в процеса на разработване на годишните им проекти на бюджети за 2020 г. и на актуализираните им бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г.

С утвърждаването на тези указания стартира вторият етап на бюджетната процедура за следващата година с цел разработване на проекта на държавния бюджет за 2020 г. и на актуализираната средносрочна бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г. с участието на ПРБ и при взаимодействие между тях и министъра на финансите.

В указанията са включени макети, форми, разяснения и изисквания за тяхното попълване, както и друга информация за подпомагане на ПРБ в процеса на подготовка на бюджетните документи.

| Първостепенните разпоредители с бюджет | Следва да предоставят тези указания на второстепенните и от по-ниска степен разпоредители с бюджет, в т.ч. и на управляващите органи по оперативни програми, както и на нефинансовите предприятия от системата си, получаващи средства от централния/държавния бюджет. | | Министерството на образованието и науката (МОН) | Следва да предостави указанията и на:

- Българската академия на науките (БАН);

- държавните висши училища (ДВУ);

- Българо-американската комисия за образователен обмен. | | Министерството на отбраната (МО) | Следва да предостави указанията и на:

- висшите военни училища (ВВУ);

- Съюз на ветераните от войните. | | Министерството на околната среда и водите (МОСВ) | - Следва да предостави указанията и на Предприятието за управление на дейностите по опазване на околната среда (ПУДООС);

- Следва да представи и прогнозни разчети за средствата от продажба на квоти за емисии на парникови газове по Закона за ограничаване изменението на климата (ЗОИК) за периода 2020-2022 г.;

- Следва да представи на Министерството на енергетиката прогнозни разчети за приходите по чл. 57, ал. 1 от ЗОИК, които се внасят във фонд „Сигурност на електроенергийната система“. | | Министерството на енергетиката (МЕ) | Следва да предостави указанията и на:

- Фонд „Сигурност на електроенергийната система“ (ФСЕлС);

- Фонд „Енергийна ефективност и възобновяеми |

източници“;

- ДП „Радиоактивни отпадъци“;

- „Национална електрическа компания“ ЕАД;

- „Български енергиен холдинг“ ЕАД;

- „ТЕЦ Марица изток 2“ ЕАД;

- „ТЕЦ Марица изток 2/9 и 10“ ЕАД;

- ПФК „Берое Стара Загора“ ЕАД;

- „АЕЦ Козлодуй“ ЕАД;

- „Южен поток България“ АД;

- „Проектна компания нефтопровод Бургас-Александруполис БГ“ ЕАД

- „Мини Марица Изток“ ЕАД;

- „Булгаргаз“ ЕАД.

| Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията (МТИТС) | Следва да предостави указанията и на:

- ДП Национална компания „Железопътна инфраструктура“;

- „БДЖ – Пътнически превози“ ЕООД;

- „Холдинг Български държавни железници“ ЕАД;

- „Български пощи“ ЕАД;

- „Летище София“ ЕАД. | | Министерството на регионалното развитие и благоустройството (МРРБ) | Следва да предостави указанията и на:

- „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД;

- „Фонд за устойчиво градско развитие“ – ФУГР“ ЕАД;

- „Главно управление строителство и възстановяване“ ЕАД. | | Министерството на земеделието, храните и горите (МЗХГ) | Следва да предостави указанията и на:

- Селскостопанска академия (ССА);

- ДП „Научно-производствен център“;

- „Земинвест“ ЕАД. | | Министерството на икономиката (МИ) | Следва да предостави указанията и на:

- ДП „Управление и стопанисване на язовири“ (ДПУСЯ);

- „Държавна консолидационна компания“ ЕАД;

- „Вазовски машиностроителни заводи“ ЕАД;

- „Еко Антрацит“ ЕАД;

- „Национална компания Индустриални зони“ ЕАД;

- „Екоинженеринг-РМ“ ЕООД; |

- „София Тех Парк“ АД;

- „Българска банка за развитие“ АД;

- „Свободна зона - Свиленград“ ЕАД;

- „Варна запад индустриална зона“ ЕАД;

- Български институт за стандартизация;

- „Матхим“ ЕООД.

| Министерството на труда и социалната политика (МТСП) | Следва да предостави указанията и на национално представителните организации на и за хората с увреждания, членове на Националния съвет за хората с увреждания. | | Министерството на здравеопазването (МЗ) | Следва да предостави указанията и на:

- държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества;

- „Център за психично здраве – София“ ЕООД;

- кметовете на общини, на чиито територии функционират общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества, които попадат в обхвата на сектор „Държавно управление“;

- Български Червен кръст. | | Министерството на културата (МК) | Следва да предостави указанията и на:

- Национален дарителски фонд „13 века България“;

- Регионален център за опазване на нематериалното културно наследство в Югоизточна Европа. | | Министерството на туризма (МТ) | Следва да предостави указанията и на „Слънчев бряг“ АД. | | Кметът на Столична община | Следва да предостави указанията и на „Топлофикация София“ ЕАД. | | Кметът на община Поморие | Следва да предостави указанията и на „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД. | | Кметът на община Приморско | Следва да предостави указанията и на „Приморски голф“ АД. | | Кметът на община Бургас | Следва да предостави указанията и на:

- „Център за психично здраве Проф. Д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД;

- ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“. | | Кметът на община Годеч | Следва да представи указанията и на „Медицински център – Годеч“ ЕООД. | | Кметът на община Тервел | Следва да представи указанията и на „Медицински център – Тервел“ ЕООД. | | Кметът на община Ветово | Следва да представи указанията и на „Бизнес парк Ветово“ |

ЕООД.

| Кметът на община Ихтиман | Следва да представи указанията и на „Хлебни изделия“ ЕООД. |

В съответствие с т. 2.2.2 от РМС № 52 от 2019 г. и при спазване на тези указания **в срок до 13 септември 2019 г.** в Министерството на финансите (МФ) следва да бъде представена следната информация:

▪ от всички ПРБ – проектобюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. съгласно приложенията, като:

- министърът на транспорта, информационните технологии и съобщенията включва в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. за МТИТС и разчетите за субсидиите за „БДЖ – Пътнически превози“ ЕООД и „Български пощи“ ЕАД;

- изпълнителният директор на Държавен фонд „Земеделие“ (ДФЗ) предварително писмено съгласува с министъра на земеделието, храните и горите проекта на бюджет за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. в частта, отнасяща се за преходната национална помощ и държавните помощи, които администрира;

▪ от определените съгласно чл. 18, ал. 2 от ЗПФ и т. 1.13 от РМС № 52 от 2019 г. да прилагат програмен формат на бюджет ПРБ – проект на бюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. и по области на политики/функционални области и бюджетни програми съгласно Решение на Министерския съвет № 520 от 29 август 2019 г. за изменение на Решение № 502 на Министерския съвет от 2017 г. за утвърждаване на класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетните програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2018-2021 г., изменено с Решение № 733 на Министерския съвет от 2018 г. (РМС № 520 от 2019 г.);

▪ от Националния осигурителен институт – проект на бюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на държавното обществено осигуряване (ДОО), на Учителския пенсионен фонд и на фонд „Гарантирани вземания на работниците и служителите", като в разчетите за приходите да бъдат включени прогнозите на Националната агенция за приходите (НАП) за задължителните осигурителни вноски (включващи и задължителните осигурителни вноски по реда на чл. 159 от ЗПФ), както и за други приходи, събирани от НАП. При промяна в основните макроикономически показатели от есенната макроикономическа прогноза Националният осигурителен институт актуализира бюджетната си прогноза за периода 2020-2022 г., като приходната част се съгласува с НАП;

▪ от Националната здравноосигурителна каса:

- проект на бюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г., като в разчетите за приходите да бъдат включени прогнозите на НАП за здравноосигурителните вноски (включващи и здравноосигурителните вноски по реда на чл. 159 от ЗПФ), както и за други приходи, събирани от НАП. При промяна в основните макроикономически показатели от есенната макроикономическа

прогноза Националната здравноосигурителна каса актуализира бюджетната си прогноза за периода 2020-2022 г., като приходната част се съгласува с НАП;

- актуализирана прогноза за размера на трансферите за здравно осигуряване за лицата, които съгласно Закона за здравното осигуряване се осигуряват за сметка на държавния бюджет за периода 2020-2022 г., придружена с разчети за натуралните и стойностни показатели по отделните категории лица, на базата на изискана информация от съответните компетентни институции.

▪ В изпълнение на т. 2.2.2 от РМС № 52 от 2019 г. и в съответствие с тези указания в срок до 13 септември 2019 г. се предлага:

- на председателя на Народното събрание да разработи и представи в МФ проектобюджета за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на Народното събрание, включително с разходи по функционални области и по бюджетни програми;

- на Висшия съдебен съвет да разработи и представи в МФ проектобюджета за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на съдебната власт, включително и по органи на съдебната власт, във връзка със съставянето на законопроекта на държавния бюджет на Република България за 2020 г. и на актуализираната средносрочна бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г.

**В посочения по-горе срок** първостепенните разпоредители с бюджет следва да представят в МФ проектобюджета си за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. с включени поименно над определения им с Решение № 195 на Министерския съвет от 2019 г. за одобряване на Средносрочната бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г. разходен таван разчетите на средствата за субсидиите и капиталовия трансфер на юридическите лица с нестопанска цел, съгласно списъка по чл. 49, ал. 1 и ал. 2, раздел I от Закона за държавния бюджет на Република България за 2019 г., както и за други ЮЛНЦ, които попадат в обхвата на провежданата от съответния ПРБ секторна политика и отговарят на законовите изисквания за финансиране от държавния бюджет, в т.ч.:

▪ от министъра на труда и социалната политика в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на МТСП включени и разчетите за субсидиите поименно за национално представителните организации на и за хората с увреждания, членове на Националния съвет за хората с увреждания;

▪ от министъра на здравеопазването в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на МЗ включени и разчетите за субсидията и капиталовия трансфер на Българския Червен кръст;

▪ от министъра на културата в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на МК включени и разчетите за субсидиите на Националния дарителски фонд „13 века България“ и за Регионалния център за опазване на нематериалното културно наследство в Югоизточна Европа;

▪ от министъра на отбраната в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на МО включени разчети за субсидията за Съюза на ветераните от войните;

▪ от министъра на икономиката в проекта на бюджет за 2020 г. и в актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на МИ включени разчети за субсидията за Българския институт за стандартизация за периода 2020-2022 г.

**В посочения по-горе срок** следва да се представят в Министерството на финансите:

▪ от министъра на образованието и науката – актуализирана бюджетна прогноза на ДВУ, консолидирано и по отделни бюджети, и на БАН за периода 2020-2022 г.;

▪ от министъра на отбраната – актуализирана бюджетна прогноза за дейностите, финансирани чрез бюджетите на ВВУ, за периода 2020-2022 г.;

▪ от министъра на околната среда и водите – актуализирана бюджетна прогноза на ПУДООС за периода 2020-2022 г. и прогнозни разчети за средствата от продажбата на квоти за емисии на парникови газове по Закона за ограничаване изменението на климата (ЗОИК) за периода 2020-2022 г.;

▪ от министъра на енергетиката – актуализирана бюджетна прогноза на ФСЕлС за периода 2020-2022 г., в която се включват прогнозните разчети за приходите по чл. 57, ал. 1 от ЗОИК, предварително представени от министъра на околната среда и водите;

▪ от министъра на земеделието, храните и горите – актуализирана бюджетна прогноза на ССА и на ДП „Научно-производствен център“ за периода 2020-2022 г.;

▪ от министъра на образованието и науката, от министъра на здравеопазването, от министъра на труда и социалната политика, от министъра на културата, от министъра на вътрешните работи, от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията и от председателите на Централната комисия за борба срещу противообществените прояви на малолетните и непълнолетните към Министерския съвет, на Националната комисия за борба срещу трафика на хора към Министерския съвет и на Националния съвет по наркотичните вещества към Министерския съвет – актуализирани предложения за натуралните показатели за делегираните от държавата дейности, финансирани чрез общинските бюджети, за периода 2020-2022 г.;

▪ от министъра на регионалното развитие и благоустройството - актуализирани данни към 31.07.2019 г. по общини за дължина на общинските пътища – общо и по категории, за дължина на уличната мрежа по общини и актуализирани данни по общини за територия, в т.ч. урбанизирана територия, от Агенцията по геодезия, картография и кадастър към Министерството на регионалното развитие и благоустройството, във връзка с изготвяне на методика за разпределение по общини на средствата от държавния бюджет за целева субсидия за капиталови разходи и на средствата за зимно поддържане и снегопочистване на общинските пътища;

▪ от министъра на икономиката – актуализирана бюджетна прогноза на ДПУСЯ за периода 2020-2022 г., както и мотивирана прогноза за средствата по чл. 9, ал. 1 от Закона за експортното застраховане за периода 2020-2022 г.;

▪ от първостепенните разпоредители с бюджет/органите, отговорни за управлението на финансовата помощ, предоставяна на Република България от ЕС и други донори - мотивирани прогнози и разчети за усвояването на средствата по програмите, финансирани със средства от фондовете на ЕС, включително на средствата за свързаното с тях национално съфинансиране по години за периода 2020-2022 г., по Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021 г., по Норвежкия финансов механизъм 2014-2021 г., включително на средствата за свързаното с него национално съфинансиране по години за периода 2020-2022 г., както и по Българо-швейцарската програма за сътрудничество, включително на

средствата за сметка на свързаното с нея национално съфинансиране по години за периода 2020-2022 г.; Разчетите се придружават с индикативно разпределение на средствата по области на политики/функционални области и бюджетни програми от съответните програмни формати на бюджет, съгласувано със съответните ПРБ, в чиито структури има създадени междинни звена; в индикативното разпределение се отразяват и разчетите на съответните ПРБ за администрираните разходи по други бюджети и по сметки за средства от ЕС, включително и за бенефициенти общини, ССА, ПУДООС, ФСЕлС, ДПНПЦ, ДПУСЯ, други държавни предприятия, включени в консолидираната фискална програма (КФП), юридически лица с нестопанска цел, нефинансови предприятия, домакинства и др.;

от ПРБ, определени за координатори по други програми и инициативи, извън посочените в горния абзац, по които Република България е страна-партньор, в т.ч. и по Механизма за свързване на Европа - мотивирани предложения и разчети за усвояването на средствата по години за периода 2019-2022 г., включително на средствата за сметка на свързаното с тях национално съфинансиране; разчетите се класифицират и по съответните области на политики/функционални области и бюджетни програми, елементи на съответните програмни формати на бюджет;

от кметовете на общините – актуализирани бюджетни прогнози за периода 2020-2022 г. в частта за местните дейности, справка за прогнозния размер на показателите за поети ангажименти и за задължения за разходи за периода 2020-2022 г., справка за прогнозата на общинския дълг и разходите за лихви по него за периода 2020-2022 г.

В посочения по-горе срок следва да бъде представена в МФ от министрите и кметовете на общините обобщена актуализирана информация и оценка на прогнозите за юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, попадащи в обхвата на сектор „Държавно управление" за периода 2017-2022 г., както и за юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, с общ размер на задълженията към 31.12.2018 г. над 0,1 на сто от БВП, които не са част от КФП и не попадат в обхвата на сектор „Държавно управление" (съгласно Списъци на юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, във връзка с бюджетната процедура за 2020 г.), както следва:

от министъра на здравеопазването - консолидирана информация и актуализирана оценка на прогнозите за периода 2017-2022 г. на държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества и отделно за „Център за психично здраве – София" ЕООД. За лечебните заведения от Списъка на юридическите лица, включени в институционален сектор „Държавно управление" съгласно ЕСС'2010 за 2018 г. от м. август 2019 г., кметът на съответната община представя в Министерството на здравеопазването информация и актуализирана оценка на прогнозите за периода 2017-2022 г. на общинските лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества;

от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията - актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на Национална компания „Железопътна инфраструктура", на „БДЖ – Пътнически превози" ЕООД и на „Холдинг Български държавни железници" ЕАД;

от министъра на земеделието, храните и горите – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Земинвест" ЕАД;

от министъра на регионалното развитие и благоустройството – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Фонд за органите

на местно самоуправление в България – ФЛАГ" ЕАД и „Фонд за устойчиво градско развитие – ФУГР" ЕАД и на „Главно управление строителство и възстановяване" ЕАД;

от министъра на икономиката – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Държавна консолидационна компания" ЕАД, на „Еко Антрацит" ЕАД, на „Национална компания Индустриални зони" ЕАД, на „София Тех Парк" АД, на „Екоинженеринг-РМ" ЕООД, на Български институт за стандартизация, на „Матхим" ЕООД, на „Свободна зона Свиленград" ЕАД и на „Варна запад индустриална зона" ЕАД;

от министъра на енергетиката – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на Фонд „Енергийна ефективност и възобновяеми източници", на ДП „Радиоактивни отпадъци" и на „Проектна компания Нефтопровод Бургас-Александруполис БГ" ЕАД;

от министъра на образованието и науката – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на Българо-американска комисия за образователен обмен и на ДЗЗД Технологичен център за спешна медицина чрез ректора на Медицински университет – Пловдив;

от министъра на туризма – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Слънчев бряг" АД;

от председателя на Управителния съвет на Национален дарителски фонд „13 века България" – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г.;

от председателя на Управителния съвет на Фонда за гарантиране на влоговете в банките – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г.;

от председателя на Управителния съвет на „Фонд мениджър на финансови инструменти в България" ЕАД – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г.;

от кмета на община Бургас – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Център за психично здраве проф. Д-р Ив. Темков – Бургас" ЕООД и на ДЗЗД „Бизнес инкубатор-Бургас";

от кмета на община Годеч – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Медицински център – Годеч" ЕООД;

от кмета на община Тервел – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Медицински център – Тервел" ЕООД;

от кмета на община Поморие – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Спортс пропърти мениджмънт Поморие" АД;

от кмета на община Приморско – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Приморски голф" АД;

от кмета на община Ветово – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Бизнес парк Ветово" ЕООД;

от кмета на община Ихтиман – актуализирана информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Хлебни изделия" ЕООД.

При включване на нови юридически лица в институционален сектор „Държавно управление" ресорните министри и кметовете на общините представят в МФ информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на тези юридически лица, като попълват относимите за тях приложения № 6а, 6б, 6в, 10а или 10б.

В посочения по-горе срок следва да бъде представена в МФ актуализирана информация и оценка на прогнозите за други държавни и общински предприятия съгласно приложения № 10а или 10б за периода 2017-2022 г., както следва:

от министъра на енергетиката – информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Национална електрическа компания" ЕАД, „Български енергиен холдинг" ЕАД, „ТЕЦ Марица изток 2" ЕАД и на „ТЕЦ Марица изток 2/9 и 10" ЕАД, на ПФК „Берое Стара Загора" ЕАД, „АЕЦ Козлодуй" ЕАД, на „Южен поток България" АД, на „Мини Марица Изток" ЕАД и на „Булгаргаз" ЕАД;

от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията - информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Български пощи" ЕАД и на „Летище София" ЕАД;

от министъра на икономиката – информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Българска банка за развитие" АД и на „Вазовски машиностроителни заводи" ЕАД;

от кмета на Столична община - информация и оценка на прогнозата за периода 2017-2022 г. на „Топлофикация София" ЕАД.

Списъкът на юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, които са включени в институционален сектор „Държавно управление" съгласно ЕСС'2010 за 2018 г. и Списъкът на юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, които са извън обхвата на институционален сектор „Държавно управление" с общ размер на задълженията към 31.12.2018 г. над 0,1 на сто от БВП, представени с писмо изх. № 07-04-782 от 27.08.2019 г. от Националния статистически институт в изпълнение на т. 2.1.1 от РМС № 52 от 2019 г. са публикувани на интернет страницата на МФ на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020.

II. НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА ПРОЕКТИТЕ НА БЮДЖЕТИ ЗА 2020 г. И НА АКТУАЛИЗИРАНИТЕ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА 2021 И 2022 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват проектобюджетите си за 2020 г. и актуализират бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и по бюджетни програми) за 2021 и 2022 г. на базата на:

одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2019 г., без еднократните разходи за 2019 г.;

основните допускания, таваните на разходите/бюджетните взаимоотношения и други параметри, приети със средносрочната бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г., одобрена с Решение № 195 на Министерския съвет от 2019 г. (РМС № 195 от 2019 г.);

утвърдената класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетните програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет, чийто бюджет се включва в държавния бюджет, с изключение на първостепенните разпоредители с бюджет по бюджетите на Народното събрание, на съдебната власт и на Сметната палата, за периода 2018-2021 г., съгласно РМС № 520 от 2019 г.;

одобрения размер на разходите за персонал за 2019 г., без делегираните бюджети;

действащата към момента нормативна уредба;

мерките, адресиращи Препоръката на Съвета на Европейския съюз от 5 юни 2019 г. относно Националната програма за реформи на България за 2019 г. и съдържаща становище на Съвета относно Конвергентната програма на България за 2019 г., доколкото същите не са нови и/или актуализирани мерки, изискващи/предполагащи промени в изпълняваните към момента политики.

При разработване на проектобюджетите за 2020 г. и на актуализираните бюджетните прогнози за 2021 и 2022 г. ПРБ следва да отчетат въздействието на:

всички настъпили промени в нормативната уредба при съобразяване с актуалната макроикономическа прогноза;

уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за текущата година;

новите и закриващите се структури и функции/дейности;

други структурни промени, свързани с оптимизация на дейността и функциите.

Политиките на ПРБ, разработени в съответствие с целите и мерките за реализиране на основните приоритети на правителството, залегнали в Програмата за управление на правителството на Република България за периода 2017-2021 г., приета с Решение № 447 на Министерския съвет от 9 август 2017 г., следва да са обвързани с ключови показатели за измерване на степента на постигане на ползите/ефектите за обществото от провеждането на дадена политика.

Препоръчва се нови инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на одобрените разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения за 2021 и 2022 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общини, при разработването на проектите си на бюджети за 2020 г. и при актуализирането на бюджетните си прогнози за 2021 и 2022 г. могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Общините при разработването на проектите си на бюджети за 2020 г. и при актуализирането на бюджетните си прогнози за 2021 и 2022 г. не могат да предвиждат поемането на ангажименти за разходи, ако не са привели показателите си за поети ангажименти и задължения за разходи в съответствие с ограниченията по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 от ЗПФ.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на одобрените тавани на разходите и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения, като се осигурят за сметка на вътрешни компенсирани промени. За тях, както и за разходите извън параметрите на одобрените разходни тавани, следва да се представят мотиви, придружени с разчети и източници за финансиране на допълнителните разходи.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват проектобюджетите си за 2020 г. и актуализираните бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г. при запазване на допусканията за развитието на хоризонталните политики съгласно РМС № 195 от 2019 г.

По отношение на политиката по доходите в бюджетната сфера за периода 2020-2022 г. разчетите за размера на разходите за персонал се изготвят на база нивото на утвърдените разходи за персонал за 2019 г., без делегираните бюджети, с отразените ефекти от допусканията за промени в размера на МРЗ до 2022 г. в съответствие с приложение № 2 към средносрочната бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г., одобрена с РМС № 195 от 2019 г., в рамките на одобрените разходни тавани.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения (с изключение на приложение № 6г) всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00", например 1 257 142 лв. следва да бъде посочено в приложенията като 1 257 100 лв. Спазвайки тези насоки, в приложение № 3 всички числа следва да бъдат посочени в хил. лева до един знак след десетичната запетая.

III. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ПРИЛОЖЕНИЯТА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ПРОЕКТОБЮДЖЕТИТЕ ЗА 2020 г. И НА АКТУАЛИЗИРАНИТЕ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ ЗА 2021 И 2022 г.

III.1. ПРОЕКТОБЮДЖЕТ ЗА 2020 г. И АКТУАЛИЗИРАНИ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА 2021 И 2022 г.

Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2019 и 2020 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, с изключение на Селскостопанската академия, на ПРБ по чл. 13, ал. 3 от Закона за публичните финанси и на кметовете на общините.

Макетът на приложението е за целите на плана и се състои от две страници. На първата страница се попълва информация за 2019 г., а на втората страница – прогнозна информация за 2020 г.

В приложението се посочват всички видове текущи и прогнозни ангажименти за разходи и задължения за разходи по бюджетите на съответните бюджетни организации.

На ред „Разходи, за които не се планират ангажименти и задължения" се посочва сборът от разходите за персонал, пенсии и приравнените на тях плащания, лихви по дълга (включително по гарантирания от държавата и от общините дълг), задължения за данъци и други публични държавни и общински вземания.

Всички ангажименти, които се предвижда да бъдат реализирани през съответните години, представляват нови задължения за разходи по съответните години. Обръщаме внимание, че предвид дефиницията за нови задължения за разходи (§ 1, т. 22 от ЗПФ), за 2020 г. и следващите години в този показател задължително трябва да се включват сумите, представляващи авансови плащания по съответни договори (всички плащания по договор/ангажимент, вкл. авансово плащане, които бюджетната организация е задължена да извърши съгласно договорния ангажимент, следва да се третират по един и същи начин, тъй като всяко плащане представлява договорно задължение, независимо от това кога ще бъде извършено).

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи, които подлежат на реализиране, се включва и стойността на всички ангажименти с незабавна реализация, вкл. и без наличие на писмен договор (например за канцеларски материали).

Когато се предвиждат доставки на активи или услуги по многогодишни договори, за целите на плана се приема, че в годината на сключването на договора е налице ангажимент за плащане за доставката на активи или услуги на база на прогнозната им стойност за целия срок на действие на договора. В тези случаи прогнозната стойност се предвижда на база на прогнозното естество и обем на строителство; прогнозното естество и количество или стойност на доставките и прогнозното естество и обем на услугите. Във връзка с това първостепенните разпоредители с бюджет следва да извършат обстоен преглед и анализ на намеренията за сключване на многогодишни договори, с оглед коректно и точно отразяване на свързаните с тях ангажименти за разходи в бюджетната прогноза, с цел недопускане нарушаването на бюджетната дисциплина в хода на изпълнението на държавния бюджет.

Когато се предвижда доставка на активи или услуги под формата на финансов лизинг, търговски кредит или друга форма на разсрочено плащане, за целите на плана се приема, че

в годината на сключването на договора е налице ангажимент за плащане за доставката на активи или услуги, като не се включват дължимите лихви.

В колоните, в които се попълва прогноза за новите ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през съответните години, не се отразяват суми по поети ангажименти за разходи от предходни години.

Указания за попълване на страница „2019 г."

В колона 1 на страница „2019 г." сумата на ред „Всичко разходи 1+2" следва да бъде равна на общо разходите, утвърдени по бюджета на ПРБ за 2019 г. (уточнен план към 31.08.2019 г.) или с акт на съответния компетентен орган.

Колона 2 на страница „2019 г." е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 2.1 до 2.5, но следва да е равна на наличните ангажименти към 01.01.2019 г. за системата на ПРБ. Наличните ангажименти към 31.12.2018 г. са всички ангажименти за разходи, независимо кога са били поети, които са останали неизпълнени/нереализирани към 31.12.2018 г. и подлежат на изпълнение/реализиране изцяло или частично в следващите бюджетни години. В колони от 2.1 до 2.5 се посочват средствата, които са необходими за изпълнението/реализирането изцяло или частично на ангажимента през съответните години. В случаите, в които на страница „2019" в колони от 2.2 до 2.5 - „налични поети ангажименти за разходи към 01.01.2019", подлежащи на реализиране през 2020 г. и следващите години, са посочени суми за сметка на средства планирани/разчетени по централния бюджет и/или по други бюджети, в обяснителната записка подробно се описва размерът, основанието и източникът (бюджетът) на тези средства по години.

Колона 3 на страница „2019 г." е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.5 за системата на ПРБ. На страница „2019 г." сумата на ред „Общо разходи - 1.1+1.2+1.3+1.4" в колона 3 следва да бъде до максималния размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2019 г., утвърдени по бюджета на ПРБ за 2019 г. (уточнен план към 31.08.2019 г.) или с акт на съответния компетентен орган. В случаите, в които на страница „2019" в колони от 3.2 до 3.5 – „прогноза за нови ангажименти за разходи, които са поети/ще бъдат поети през 2019 г.", подлежащи на реализиране през 2020 г. и следващите години, са посочени суми за сметка на средства планирани/разчетени по централния бюджет и/или по други бюджети, в обяснителната записка подробно се описва размерът, основанието и източникът (бюджетът) на тези средства по години.

За целите на плана новите ангажименти за разходи в колона 3 на страница „2019 г." представляват сключените след 01.01.2019 г. договори и приетите разпоредби на нормативни и административни актове и/или намеренията за сключване на договори и разпоредби на нормативни и административни актове, които обвързват ПРБ с бъдещи плащания за разходи и/или нови задължения за разходи с определима стойност, с изключение на разходите за персонал, пенсии и приравнените на тях плащания, лихви по дълга, както и разходите за данъци и други публични държавни и общински вземания. В колони от 3.1 до 3.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години.

Колона 4 на страница „2019 г." е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 4.1 до 4.5 за системата на ПРБ, но следва да е равна на начислените налични задължения към 31.12.2018 г. за системата на ПРБ. В колони от 4.1 до 4.5 се посочват средствата, които са необходими за изплащане на начислените налични задължения през съответните години.

В колона 5 на страница „2019 г." се посочват само прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги, за които първичните документи се получават през месец януари на 2020 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2019 г.

Колона 6 на страница „2019 г." е резултативна величина и сумата на ред „Общо разходи - 1.1+1.2+1.3+1.4" в колона 6 следва да бъде до максималния размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2019 г., утвърдени по бюджета на ПРБ за 2019 г. (уточнен план към 31.08.2019 г.) или с акт на съответния компетентен орган.

Указания за попълването на страница „2020 г."

В приложението не се посочват нови ангажименти за разходи за периода от 2020 г. и следващите години за сметка на планирани/разчетени средства по централния бюджет и/или по други бюджети, за които се предвижда да бъдат извършени промени по бюджетите на съответните ПРБ.

В колона 1 на страница „2020 г." сумата на ред „Всичко разходи 1+2" следва да бъде равна на общо разходите по утвърдения разходен таван за 2020 г.

Колона 2 и колони от 2.1 до 2.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини от страница „2019 г.".

Колона 3 на страница „2020 г." е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.4 за системата на ПРБ. В колони от 3.1 до 3.4 се посочват средствата, които са необходими за изпълнението/реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години. Обръщаме внимание, че при планирането на новите ангажименти за разходи, които се реализират през 2020 г. следва да се съобразите освен с наличните ангажименти по к. 2.1 и разчета по к. 5 и със задълженията за разходи от предходни години, които следва да бъдат платени през 2020 г. (к. 4.1) от бюджета на съответния ПРБ. При разчитането на новите ангажименти не се взимат предвид сумите за сметка на средства планирани/разчетени по централния бюджет и/или по други бюджети, в случаите в които са включени такива в колона 2.1. В съответните колони от 3.1 до 3.4 не се посочват нови ангажименти за разходи за периода от 2020 г. и следващите години за сметка на планирани средства по централния бюджет и/или по други бюджети, за които се предвижда да бъдат извършени промени по бюджетите на съответните ПРБ.

Колона 4 и колони от 4.1 до 4.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини.

В колона 5 на страница „2020 г." се посочват само прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги, за които първичните документи се получават през месец януари на 2021 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2020 г.

Колона 6 на страница „2020 г." е резултативна величина.

Към приложението се представя задължително подробна обяснителна записка. Препоръчва се информацията да се изготвя съвместно с дирекциите и/или второстепенните разпоредители с бюджет, които отговарят за изпълнението на съответните договори. Обяснителната записка следва да съдържа информация, представена в шест самостоятелни групи, съответстващи на основните колони от приложението.

Първа група съдържа информация от колона 2 „Налични поети ангажименти за разходи към 01.01.2019 г." за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години. За ангажиментите за разходи, които са предвидени за реализиране през 2019 г., се посочва кои от тях са изпълнени към 31 август 2019 г. При условие че се предвижда прекратяване на договор и/или промяна в разпоредби на нормативни и

административни актове, които са останали неизпълнени/нереализирани към 31.12.2018 г. и подлежат на изпълнение/реализиране изцяло или частично в следващите бюджетни години, това се посочва изрично, като се описват предприетите мерки, прогнозните крайни срокове за вземането на решение и как това е отразено в разчетите за следващите бюджетни години.

Втора група колона 4 „Налични задължения за разходи към 01.01.2019 г." за стойността и вида на задълженията. За подлежащите на плащане през 2019 г. налични задължения от предходни години (разходи на касова основа) се посочва кои от тях са платени до 31 август 2019 г. За налични задължения, които са предвидени за плащане след 2019 г. се описват причините за прогнозиране на плащанията им след 2019 г., предприетите мерки и прогнозните крайни срокове за тяхното плащане.

Трета група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2019 г." за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години. Те трябва да бъдат в рамките на утвърдения максимален размер на ангажименти за разходи, които могат да бъдат поети през 2019 г. (уточнен план към 31.08.2019 г.). За ангажиментите за разходи, които са предвидени за реализиране през 2019 г., се посочва кои от тях са изпълнени към 31 август 2019 г.

Четвърта група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2020 г." за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Пета група съдържа информация от колона „Подлежащи на плащане задължения/ разходи на касова основа през 2019 г." за стойността на задължението, вида и разпределението на тяхното плащане по години. Те трябва да бъдат в рамките на утвърдения максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2019 г. (уточнен план към 31.08.2019 г.) Когато се предвижда авансово плащане по договори (което представлява парично задължение за разход ) прогнозната стойност на авансовото плащане за доставка на стоки или услуги се включва в показателя ново задължение за разход, а в годината, когато се прогнозира извършването на доставката, се включва само разликата между стойността на прогнозираната доставка и тази на прогнозираното авансово плащане в предходната година.

Шеста група съдържа информация от колона „Подлежащи на плащане задължения/ разходи на касова основа през 2020 г." за стойността на новите задължения, вида и разпределението на тяхното плащане по години. Когато се прогнозира доставка на активи или услуги, за които в предходната година е прогнозирано авансово плащане по договори (което представлява парично задължение за разход), в показателя ново задължение за разход, се включва само разликата между стойността на прогнозираната доставка и прогнозираното авансово плащане в предходната година.

В обяснителните записки информацията за задълженията за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер следва да бъде окрупнена. Например: различни видове абонаменти, канцеларски материали, ток, вода, телефон и др. подобни.

Задължително поотделно следва да бъдат обяснени ангажиментите за инфраструктурните обекти и инвестиционните обекти и проекти, както и ангажиментите/задълженията над 500 000 лв.

По преценка на съответното министерство/ведомство, ако ангажиментът/задължението е приоритетен, то същият, независимо от размера му, следва да бъде посочен отделно в обяснителната записка.

Приложение № 1а „Прогноза на показателите за поети ангажименти и за задължения за разходи на общините за периода 2020-2022 г."

Приложение № 1а се попълва от кметовете на общините и се представя в Министерството на финансите. В приложението се попълва отчетна и прогнозна информация, необходима за изчисляване ограничителните съотношения по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 от ЗПФ относно наличните в края на годината поети ангажименти и за задължения за разходи. Към приложението се представя обяснителна записка.

Приложение № 1б „Прогноза за максималните размери на задълженията към доставчици към 31 декември на съответната година на бюджетните организации по чл. 13, ал. 3 от Закона за публичните финанси за периода 2020-2022 г."

Приложение № 1б се попълва от:

▪ Министерството на образованието и науката за държавните висши училища /по отделни висши училища/ и за Българската академия на науките;

▪ Министерството на отбраната за държавните висши военни училища /по отделни висши училища/;

▪ Българската национална телевизия;

▪ Българското национално радио;

▪ Българската телеграфна агенция.

Прогнозата за максималния размер на задълженията към доставчици към 31 декември на съответната година за периода 2020-2022 г. на бюджетните организации по чл. 13, ал. 3 от Закона за публичните финанси не следва да превишава одобрения размер на задълженията им към доставчици към 31 декември 2019 г.

Приложение № 2 „Проектобюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на ПРБ по бюджетни програми"

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините. Всяка програма се попълва на отделна страница от приложения файл, като се изписват наименованията на бюджетните програми и областите на политики, към които са включени съответните програми. Информацията по всяка програма е само за разходите по програмата и се попълва по функции и групи дейности.

При намерение за придобиване на дълготрайни активи под формата на финансов лизинг ПРБ следва в рамките на одобрените им разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения да планират цялата стойност на актива като капиталов разход в годината на придобиване, намалена с припадащите се разходи за лихви и съответната стойност в увеличение на друго финансиране.

При наличие на съществуващи договори за финансов лизинг плащанията по лизинговите вноски се планират като разходи за лихви и намаление на друго финансиране. Посочените суми за тези разходи и финансиране за съответната година следва да съответстват на посочените такива общо за системата на ПРБ в приложение № 6а „Прогноза за намерения за поемане на задължения чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг за периода 2020–2022 г.".

В допълнение при спазване на горните изисквания в Министерството на финансите се представя от:

▪ Министерството на образованието и науката и Министерството на отбраната - попълнено приложението, консолидирано и по отделни бюджети, с акумулираните разходи за сметка на собствени приходи и преходен остатък за държавните висши училища/държавните висши военни училища и за Българската академия на науките;

▪ Министерството на образованието и науката - Справка за трансферите от бюджета на МОН за държавните висши училища по елементи на трансфера съгласно чл. 91 от Закона за висшето образование по отделни висши училища съгласно приложение № 2д;

▪ Министерството на образованието и науката - справка за провизираните средства по §§ 73-20 „Погашения по активирани гаранции по заеми от банки в страната" и §§ 29-20 „Платени лихви по активирани гаранции по заеми от банки в страната" за покриване риска от активиране на издадените държавни гаранции по Закона за кредитиране на студенти и докторанти;

▪ Българската национална телевизия, Българското национално радио и Българската телеграфна агенция - попълненото приложение с акумулираните разходи за сметка на собствени приходи и преходен остатък;

▪ Българската национална телевизия и Българското национално радио представят информация, съответно за обем телевизионна програма /часове/ и обем радиопрограма /часове/ по приложение № 2к;

▪ Министерството на околната среда и водите - попълненото приложение за ПУДООС;

▪ Министерството на енергетиката - попълненото приложение за ФСЕлС;

▪ Министерството на икономиката – попълненото приложение за ДПУСЯ;

▪ Министерството на земеделието, храните и горите – за ССА и ДП „Научно-производствен център";

▪ Министерството на външните работи – разшифровка за предвижданите дейности по линия на българската помощ за развитие в годишните план-графици и средносрочните програми на българската помощ за развитие. Разчетите се придружават от мотивирана обосновка за необходимостта от средствата и очакваните резултати за периода 2020-2022 г.;

▪ Първостепенните разпоредители с бюджет - справка за средствата по § 02-00 „Други възнаграждения и плащания за персонала";

▪ Първостепенните разпоредители с бюджет - справка за средствата по § 46-00 „Разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности" с нормативното основание, стойността в съответната валута и размера на левовата равностойност. За всеки отделен членски внос следва да се предостави информация за характера, целта и предназначението му, на базата на която е отнесен към съответната категория - ведомствен или администриран разход;

▪ Министерството на труда и социалната политика и Националния осигурителен институт - разшифровка на § 42-00 „Текущи трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата" съгласно приложение № 2б (Справка за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата за периода 2017-2022 г.);

▪ Националната здравноосигурителна каса - разшифровка на § 39-00 „Здравноосигурителни плащания" съгласно приложение № 2г (Справка за размера на здравноосигурителните плащания на Националната здравноосигурителна каса за периода 2017-2022 г.).

Средствата по други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз, включително и свързаното с тях национално съфинансиране, не се включват от съответния ПРБ в това приложение.

В приложение № 2 се включва съответното съфинансиране от държавния бюджет като предоставени трансфери от бюджета на ПРБ към сметки за средства от ЕС (§ 62-02 от ЕБК). Посочените по този параграф средства се включват в приложение № 9б на § 62-01 получени трансфери (+) в колоната "съфинансиране от държавния бюджет" за всяка една от съответните програми със съответната сума. Общата сума, посочена в приложение № 9б на § 62-01 за съответната година, следва да съответства на разчетените общо предоставени трансфери по § 62-02 по приложение № 2.

Средствата по програми, финансирани от фондовете на ЕС, включително и свързаното с тях национално съфинансиране, не се включват от Държавен фонд „Земеделие" в това приложение.

Информацията за тези програми се попълва в приложение № 9б и се включва в приложение № 3.

Приложение № 2а „Доклад към проектобюджета за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на ПРБ по бюджетни програми"

Приложението се попълва от ПРБ, с изключение на:

- кметовете на общините;

- ПРБ, които прилагат програмен формат на бюджет, включително и определените с т. 1.13 от РМС № 52 от 2019 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които прилагат програмен формат на бюджет, представят само обяснителна информация към попълненото приложение № 2 и информация и мотивирана обосновка в случаите, когато е предвидено предоставяне на средства от бюджета на съответния ПРБ за нефинансови предприятия.

Държавен фонд „Земеделие" представя към попълненото приложение № 2 анализ за постигнатите резултати от предоставените през 2018 г. държавни помощи, кредити и временна финансова помощ и преходната национална помощ, тенденциите и програмите за изпълнение през 2019 г., както и мотивирана обосновка за необходимите средства и очакваните резултати за периода 2020-2022 г. Освен това ДФЗ представя аналитична информация за разходите за ДДС, когато те са недопустим разход за финансиране с европейски средства и се покриват с национални средства, разчетени по бюджета му в бюджетната прогноза за периода 2020-2022 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които предоставят средства от бюджета си на нефинансови предприятия, представят и анализ за постигнатите резултати за всяко нефинансово предприятие поотделно, както и информация за постигнатите резултати от прилаганата политика, тенденциите и програмите за изпълнение през 2019 г. и очакваните

ефекти. Задължително се включва и мотивирана обосновка за необходимите средства и очакваните резултати за периода 2020-2022 г. и съответствието на разработените мерки за финансово подпомагане на предприятията с правилата за държавните помощи, като се гарантира, че при предоставянето на средствата няма да се допусне нарушаване на режима.

Приложение № 2а и/или съответната обяснителна информация и/или анализ са неразделна част от бюджетната прогноза за периода 2020-2022 г. по приложение № 2 и в него се дава кратко описание на виждането за развитието на основните дейности, приоритетите и очакваните резултати за периода, както и описание на отделните програми, съставящи бюджетната прогноза.

Подробни насоки за разработването на доклада се намират в самото приложение.

Приложение № 2б „Справка за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата за периода 2017-2022 г."

Приложението се попълва от Министерството на труда и социалната политика и Националния осигурителен институт. В справката се включва информация за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата (§ 42-00 „Текущи трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата") по години за периода 2017-2022 г. по определените с приложението позиции.

Приложение № 2в „Справка за натуралните показатели за обезщетенията и помощите по социалното подпомагане за периода 2017-2022 г."

Приложението се попълва от Министерството на труда и социалната политика. В справката се включва информация за натуралните показатели за обезщетенията и помощите по социалното подпомагане по години за периода 2017-2022 г. по определените с приложението позиции и съответните мерни единици.

Приложението се придружава от обяснителна записка за измененията в натуралните показатели (в т.ч. и спрямо отчетни данни) и особености при тяхното планиране, като се отчете и диференциацията при някои видове помощи.

Приложение № 2г „Справка за размера на здравноосигурителните плащания на Националната здравноосигурителна каса за периода 2017-2022 г."

Приложение № 2г се попълва от Националната здравноосигурителна каса. В справката се включва информация за размера на здравноосигурителните плащания (§ 39-00 „Здравноосигурителни плащания") по години за периода 2017-2022 г.

Приложение № 2д „Справка за трансферите от бюджета на Министерството на образованието и науката за периода 2020-2022 г. за държавните висши училища по елементи на трансфера съгласно чл. 91 от Закона за висшето образование"

Приложение № 2д се попълва от Министерството на образованието и науката.

Приложение № 2е „Справка за средствата за периода 2018-2022 г. по §§ 10-52 „краткосрочни командировки в чужбина" за разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходи за делегати на членовете на Съвета"

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините. Справката е по години за периода 2018-2022 г. за включените в бюджета на съответния ПРБ средства за разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходи за делегати на членовете на Съвета и на раздел VI от Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина. За 2018 се включват и разходите за участие в заседания на Съвета на ЕС през периода на подготовката и провеждането на българското председателство. Разчетът на средствата за разходи за делегатите за периода 2020-2022 г. се определя на база очаквания размер на разходите на делегат за 2019 г. и на прогнозния размер за брой срещи и брой пътуващи делегати.

Справката се придружава от кратко описание на допусканията (очакван размер на разходите на делегатите, прогнозен размер за брой срещи и брой пътуващи делегати), при които са остойностени съответните разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходите за делегати на членовете на Съвета.

Приложение № 2ж „Справка за разходите в областта на електронното управление и за използваните информационни и комуникационни технологии за периода 2018-2022 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, административни органи по смисъла на Закона за електронното управление, без кметовете на общини.

В приложението ПРБ посочват планираните разходи в областта на електронното управление и за използваните информационни и комуникационни технологии, които са разчетени с бюджетната прогноза за периода 2020-2022 г. при съобразяване с одобрените с РМС № 195 от 2019 г. разходни тавани на ПРБ, както и с измененията в политиката, структурата и основните допускания за съответния период.

В приложението на ред „Текущи разходи" се включват разходи за поддръжка на комуникационните и информационните технологии и дейности, извършвани от външен изпълнител. Не се посочват разходи за персонал.

В приложението на ред „Капиталови разходи" се включват разходи за придобиване на компютри и хардуер, както и придобиване (разработване, закупуване) на програмни продукти и лицензи за програмни продукти.

В десетдневен срок от датата на утвърждаване на настоящите указания първостепенните разпоредители с бюджет изпращат на председателя на Държавната агенция „Електронно управление" чрез Системата за електронен обмен на съобщения (СЕОС) информация за планираните от тях разходи в областта на електронното управление и за използваните от

тях информационни и комуникационни технологии за периода 2020-2022 г. с информация за 2018 и 2019 г. по формата на приложение № 2ж от настоящото указание, в електронен вид, подписано с квалифициран електронен подпис (КЕП). Попълнените приложения № 2ж, както и приложение № 1 към Правилата за предварително съгласуване на разходите на административните органи в областта на електронното управление и за използваните от тях информационни и комуникационни технологии в рамките на бюджетния процес се изпращат по реда, описан в същите правила, което е задължение на административните органи по Закона за електронното управление.

Административните органи могат да намерят приложение № 1 към Правилата на електронната страница на Държавната агенция „Електронно управление" в раздел Административна информация / Бюджетен контрол: https://e-gov.bg/bg/154.

Председателят на Държавната агенция „Електронно управление" или определени от него длъжностни лица съгласуват разходите на съответния ПРБ, посочени в приложение № 2ж, преди срока за представяне на бюджетните документи в Министерството на финансите. В случай на отрицателно становище или съгласуване с бележки, съответният първостепенен разпоредител с бюджет отразява бележките на председателя на Държавната агенция „Електронно управление" и преработва изготвеното приложение № 2ж. Първостепенните разпоредители с бюджет представят в Министерството на финансите попълнено приложение № 2ж, в електронен вид, съгласувано от председателя на Държавната агенция „Електронно управление", подписано с квалифициран електронен подпис (КЕП) или от определени от него длъжностни лица, по реда, описан в горепосочените правила.

Председателят на Държавната агенция „Електронно управление" не съгласува Справката за разходите в областта на електронното управление и за използваните информационни и комуникационни технологии на Народното събрание, Висшия съдебен съвет, Сметната палата, Националния осигурителен институт, Националната здравноосигурителна каса, а изразява писмено становище, което се представя от съответния ПРБ в Министерството на финансите с пакета от документи по бюджетната прогноза.

За предварителна консултация може да изпращате документите на електронен адрес - budgetenkontrol@e-gov.bg. За въпроси и разяснения относно попълването на приложенията може да се обръщате към следните служители в отдел „Бюджетен контрол" към дирекция „Политики за е-управление", Държавна агенция „Електронно управление": г-н Ефко Патриков, държавен експерт, тел. 02/9492294, г-н Стойчо Чичеков, главен експерт, тел. 02/9492495, г-н Васил Певичаров, старши експерт, тел. 02/9492405 и към началника на отдел „Бюджетен контрол" г-н Едуард Стойчев - тел.02/9492284 и e-mail: estoychev@e-gov.bg.

Приложение № 2з „Справка за приходите и разходите в резултат от въвеждането на смесена система за таксуване за ползване на републиканската пътна мрежа за периода 2019-2022 г."

Министерството на регионалното развитие и благоустройството представя разчет за приходите и разходите в резултат от въвеждането на смесена система за таксуване за ползване на републиканската пътна мрежа (системата) – електронна винетка за леки автомобили и ТОЛ такса за изминато разстояние за тежкотоварните автомобили, по формата на приложение № 2з. В приложението се отразяват очакваните приходи от въвеждането на ТОЛ такса за тежкотоварните МПС и очакваното влияние върху приходите от винетни такси (от една страна намаляване на приходите от винетни такси поради въвеждането на ТОЛ такса и от друга повишаване на събираемостта на приходите от

винетни такси в резултат от въвеждането на електронна винетка за леките автомобили), както и текущите и капиталовите разходи, свързани с оперирането и поддържането на системата за периода 2019-2022 г., в т.ч. и прогноза за инвестиционните разходи за сметка на очакваните приходи от ТОЛ такса.

В справката се посочват и ведомствените разходи и прогноза за заемане на утвърдените щатни бройки за повишаване капацитета на Агенция „Пътна инфраструктура", във връзка с оперирането и поддържането на електронната система за събиране на таксите за ползване на републиканската пътна мрежа.

Приложението се придружава от обяснителна записка за очакваните приходи и разходи от въвеждането на системата и особеностите при тяхното планиране.

Приложение № 2и „Разшифровка на капиталовите разходи/трансфери за периода 2019-2022 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините.

В приложението се посочва разшифровка на капиталовите разходи/трансфери на ниво:

▪ налични към 01.01.2019 г. ангажименти за капиталови разходи/трансфери;

▪ прогнози на нови ангажименти за капиталови разходи/трансфери, които ще бъдат поети през 2019 г. и 2020 г., независимо, че се прогнозира да бъдат реализирани през периода 2019-2022 г.;

▪ нови задължения за капиталови разходи/трансфери, които се очаква да бъдат поети и платени през 2019 г. и 2020 г.;

▪ всички видове ангажименти за капиталови разходи и задължения за разходи по бюджетите на съответните министерства и ведомства.

В колона 4 „Сметна стойност" се нанася общата сметна стойност на обекта за всички години, независимо от източника на финансиране на разходите (със средства чрез бюджета; сметки за средства от Европейския съюз и ДИЗ).

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 6 „Налични по бюджета ангажименти към 01.01.2019 г." от приложението следва да съответстват на точка 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колона 2 на страница „2019 г." от приложение № 1.

Общо капиталовите разходи и трансфери в колона 8 „Подлежащи на реализиране ангажименти за разходи през 2019 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колони 2.1 и 3.1 на страница „2019 г." от приложение № 1. В колона 8 се посочват всички ангажименти за разходи, които ще бъдат реализирани през 2019 г. чрез бюджета, независимо дали тези ангажименти ще бъдат поети през 2019 г. или са поети ангажименти от предходните години.

Общо капиталовите разходи и трансфери в колона 9 „Налични по бюджета задължения към 01.01.2019 г., които ще бъдат платени през 2019 г." от приложението следва да съответстват на точка 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колона 4.1 на страница „2019 г." от приложение № 1. Обръщаме внимание, че само по изключение би могло да има налични задължения за капиталови разходи към 01.01.2019 г.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 10 „Нови задължения за 2019 г., които ще бъдат поети и платени през 2019 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват

на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колона 6 на страница „2019 г." от приложение № 1. В колона 10 се посочват новите задължения за капиталови разходи и трансфери за 2019 г., които ще бъдат поети и платени през 2019 г. чрез бюджета.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 11 „Прогноза за нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2020 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колона 3 на страница „2020 г." от приложение № 1. В колона 11 се посочват прогнозата за нови ангажименти за капиталови разходи и трансфери, които ще бъдат поети през 2020 г. чрез бюджета.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 12 „Подлежащи на реализиране ангажименти за разходи през 2020 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колони 2.1 и 3.1 на страница „2020 г." от приложение № 1.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 13 „Подлежащи на реализиране ангажименти за разходи през 2021 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колони 2.2 и 3.2 на страница „2020 г." от приложение № 1.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 14 „Подлежащи на реализиране ангажименти за разходи през 2022 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колони 2.3 и 3.3 на страница „2020 г." от приложение № 1.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 15 „Подлежащи на реализиране ангажименти за разходи след 2022 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колони 2.4 и 3.4 на страница „2020 г." от приложение № 1.

Общо капиталовите разходи/трансфери в колона 16 „Прогноза за нови задължения за 2019 г., които ще бъдат поети и платени през 2020 г. чрез бюджета" от приложението следва да съответстват на т. 1.3 за капиталовите разходи и капиталовите трансфери, посочени в колона 6 на страница „2020 г." от приложение № 1. В колона 16 се посочват прогнозата на новите задължения за капиталови разходи и трансфери за 2020 г., които ще бъдат поети и платени през 2020 г. чрез бюджета.

Към приложението се представя обяснителна записка за общата инвестиционна политика на министерството/ведомството за периода 2019-2022 г., включително и за капиталовите трансфери и инвестиционни проекти, които не са посочени в обяснителната записка към приложение № 1.

Българската национална телевизия и Българското национално радио в обяснителна записка към приложение № 2 представят и информация за разпределението на средствата по чл. 70, ал. 4, т. 2 от Закона за радиото и телевизията за периода 2019-2022 г.

Приложение № 2иа „Лист на приоритетните инвестиционни проекти, предвидени за изпълнение в рамките на разходите по проектобюджета за 2020 г. и актуализираните бюджетни прогнози за 2021 г. и 2022 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините, за инвестиционни проекти със сметна стойност над 500 000 лв.

При планиране на капиталовите разходи по бюджета си ПРБ приоритизират до 15 инвестиционни проекта, изпълнението на които се осигурява в рамките на разходите по проектобюджета за 2020 г. и актуализираните бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г.

За целите на приложението „инвестиционен проект" е изпълнението на всички дейности, свързани с възникването на една инвестиционна идея до момента на нейното осъществяване в рамките на планирания бюджет, продължителност и качество. Инвестиционните проекти са база за извършване на капиталови разходи.

При степенуване на приоритетните инвестиционни проекти от страна на ПРБ предимство би следвало да се дава на вече стартирали инвестиционни проекти, както и на проекти, за които има етап на готовност поне „Проектиране" и „Строителство", с оглед голяма част от реализирането им да е възможно в периода 2020-2022 г. При избора на тези проекти ПРБ следва да направи и оценка до каква степен всеки от тях има тежест за изпълнението и постигането на заложените целеви стойности на „Ключовите индикатори" за изпълнение на политиките за периода 2020-2022 г.

При приоритизирането на тези проекти може да се определят част от тях като „резервни", които ще заместят проекти, които са определени като „приоритетни", но за които са се проявили застрашаващи изпълнението им рискове.

В Раздел I „Обща информация" от приложението:

„Цел на инвестиционния проект" – е конкретната цел, която ще се постигне в резултат от изпълнението на проекта. Тя се дефинира като полза за целевите групи от изпълнението на проекта. Целта на инвестиционния проект трябва да бъде ясно формулирана, за да може впоследствие да бъде установено дали и доколко е била изпълнена. Изпълнението на целта на проекта трябва да доведе до положителен ефект – икономически, социален, културен, екологичен, образователен и др. Следва да се има предвид, че целта на един инвестиционен проект не може да бъде променяна след като е осъществено финансиране за нейната реализация.

В зависимост от степента на изпълнение на работите инвестиционните проекти са: „нови инвестиционни проекти" и проекти с определена степен на изпълнение и усвоено финансиране – „преходни инвестиционни проекти".

По отношение на „Фаза/етап на инвестиционния проект":

Етап „Проучване и задание" включва в т.ч.:

- Първоначално инвестиционно проучване;

- Предпроектно проучване;

- Задание за проектиране;

- Виза за проектиране, като в поле „допълнителна информация" се посочва конкретният подетап.

Етап „Проектиране" включва в т.ч.:

- Идеен проект;

- Технически проект;

- Работен проект;

- Избор на главен изпълнител и основни доставчици;

- Изготвяне на пълна проектносметна документация, бюджет и график;

- Разрешение за строеж, като в поле „допълнителна информация" се посочва конкретният подетап.

Етап „Строителство" Етап „Окончателно плащане и въвеждане в експлоатация"

Обръщаме внимание, че за инвестиционни проекти, за които не са приложими изброените етапи, например: доставка на машини и съоръжения, изграждане и надграждане на системи, софтуерни продукти и други, в колона „допълнителна информация" може да бъде посочен етапът, на който се намира инвестиционния проект, съгласно сключените договори, тръжната документация или други относими документи.

В Раздел II „Оценка на съответствието на инвестиционния проект с програмната и финансова рамка" от приложението:

В т. 1 и 2 на Раздел II избраните инвестиционни проекти следва да са целесъобразни и реалистични за изпълнение, трябва да бъдат свързани със стратегиите за развитие в съответния сектор, да съответстват на приоритетите, целите, мерките, заложени в програмата за управление на правителството на Република България, в стратегически документи и програми, като се вземат предвид дългосрочните ползи за обществото или секторът, към който е насочен проектът, и дългосрочните социални и/или икономически ползи, за постигането на които ще допринесе проектът.

В т. 4 до т. 7 в поле „допълнителна информация" се посочва съответната релевантна информация към зададения въпрос.

Обръщаме внимание, че избраните и степенувани приоритетни проекти в „Приложение № 2иа" следва да бъдат включени и в „Приложение № 2и".

Приложение № 2к „Информация за обем телевизионна програма и радиопрограма /часове/ за периода 2019-2022 г."

Приложението се попълва от Българската национална телевизия и Българското национално радио, като в него се представя информация, съответно за обем телевизионна програма (часове) и обем радиопрограма (часове). Информацията се представя за периода 2019-2022 г. в съответните колони на приложението: за всяка програма – часове за едно денонощие и общ обем часове за съответната година.

Приложение № 2л „Справка за ефекта от увеличението на минималната работна заплата за периода 2019-2022 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините. Справката включва актуализирана оценка и прогнозни разчети за периода 2019-2022 г. на бюджетните ефекти върху разходите за персонал от промяната на минималната работна заплата в съответствие с Програмата за управление на правителството на Република България за периода 2017-2021 г. Ефектите в справката следва да се оценяват на база разликата между новия размер на МРЗ за съответната година и конкретния размер на работните заплати през предходната година, които се засягат от увеличението на МРЗ. В приложението на редове „щатни бройки" и „средногодишни бройки на нещатен персонал" се посочва числеността на персонала на МРЗ за съответната година.

Приложение № 2м „Справка за приходите от държавни концесии за периода 2019-2022 г."

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, администриращи приходи от държавни концесии, при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2020-2022 г. попълват приложение № 2м.

Приходите от държавни концесии се разчитат общо, вкл. ДДС, като размерът на ДДС се посочва на отделен ред „ДДС по бюджета на министерствата" със знак плюс. На ред „По бюджетите на общините (без ДДС)" се посочва частта от приходите от държавни концесии, които се дължат на общините.

Приходите от държавни концесии се отразяват и в приложение № 2, като по § 41-00 „Приходи от концесии" се отразява сумата по ред „По бюджетите на министерствата и Министерския съвет (вкл. ДДС)" от приложението и отделно по § 37-00 „Внесени ДДС и други данъци върху продажбите" се отразява само дължимото ДДС със знак минус. Частта от приходите от държавни концесии, дължими на общините, не се посочват в приложение № 2.

Приложение № 2н „Справка за дискреционните приходни и разходни мерки за периода 2018-2022 г."

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2020-2022 г. попълват приложение № 2н.

При попълването на приложението следва да се има предвид, че се посочват и съответно оценяват само мерки, които са резултат от промяна на политиката или на нейни съществени параметри (предприети действия от страна на правителството за изменение на бюджетните приходи или разходи). Дискреционната мярка следва да има нормативно основание или предложение за нормативна промяна, доколкото само по себе си увеличението/намалението на средствата на приходите и разходите не е дискреционна мярка. Например, дискреционна мярка е промяната на минималната работна заплата, а не увеличението на средствата за персонал; промяната в обхвата на лицата подпомагани по Закона за семейни помощи за деца е дискреционна мярка, докато промяната в броя на децата в следствие на естествения прираст не е такава.

За средносрочния период се оценяват всички мерки, които правителството изпълнява или възнамерява да изпълнява, като се посочва допълнителното им бюджетно въздействие за съответната година спрямо предходната. Мерките се отразяват единствено в годината, в която се въвеждат, независимо че действието им продължава и през останалите години на прогнозния период. Ако мярката се реализира с кумулативен ефект за повече от една година от прогнозния период, то за всяка от годините се посочва само разликата спрямо предходната година.

За 2018 г. се посочва отчетната стойност за мярката. За 2019 г. се посочва очакваният ефект на дискреционната мярка. За периода 2020-2022 г. се посочва прогнозният ефект от дискреционната мярка. Ефектите се изчисляват при равни други условия; при непроменени други политики и се оценяват спрямо предходната година.

Приходните и разходните дискреционни мерки се попълват на съответните страници от приложението.

III.2. ПРОЕКТОБЮДЖЕТ ЗА 2020 г. И АКТУАЛИЗИРАНА БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА 2021 И 2022 г. В ПРОГРАМЕН ФОРМАТ

Първостепенните разпоредители с бюджет, чийто бюджет се включва в държавния бюджет, с изключение на първостепенните разпоредители с бюджет по бюджетите на Народното събрание, на съдебната власт и на Сметната палата, разработват проектите си на бюджет за 2020 г. и актуализирани бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г. в програмен формат по

образеца на приложение № 3 и съгласно утвърдената с РМС № 520 от 2019 г. класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетните програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет.

Новоопределените да прилагат програмен формат на бюджет ПРБ съгласно т. 1.13 от РМС № 52 от 2019 г., чиито бюджети се включват в държавния бюджет, като органи на изпълнителната власт с контролни, надзорни, регулаторни и други функции, произтичащи от законодателството, следва да разработят проектите си на бюджет за 2020 г. и актуализирани бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г. в програмен формат по образеца на приложение № 3, като предвид спецификата на функционалните области, изискването за формулиране на показатели за изпълнение и планиране на целеви стойности по тях не е приложимо. Независимо от това за всяка функционална област следва да бъдат идентифицирани и определени очаквани ползи/ефекти и резултати от дейността, с които най-пълно да се характеризира степента на изпълнение на определените им в законодателството правомощия.

Приложение № 3 „Проектобюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. на ПРБ в програмен формат (по области на политики/функционални области и бюджетни програми)"

Приложението се попълва от ПРБ по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции, на ДФЗ, както и от новоопределените да прилагат програмен формат на бюджет ПРБ съгласно т. 1.13 от РМС № 52 от 2019 г. – останалите ПРБ, чиито бюджети се включват в държавния бюджет, с изключение на бюджетите на Народното събрание, на съдебната власт и на Сметната палата.

Предлага се на Администрацията на Народното събрание при разработване на проектобюджетите си за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза на Народното събрание за 2021 и 2022 г. по функционални области и бюджетни програми да използва формата на приложение № 3 при съобразяване със спецификата на дейността си.

С цел ясно разграничаване на целите за разработването на програмните формати на бюджети и изискванията за тяхната структура и съдържание органите/бюджетните организации са групирани, както следва:

1. органи на изпълнителната власт, които отговарят за формулирането, разработването и осъществяването на държавната политика в определени области/сектори, като се водят от приетата от Министерския съвет програма за стратегическите цели и приоритети за срока на неговото управление (управленска програма) и

2. органи/бюджетни организации, които осъществяват контролни, регистрационни, разрешителни и други функции по прилагането на закон или постановление на Министерския съвет.

Следвайки определенията в Закона за администрацията, в първата група се включват Министерският съвет, министрите/министерствата и председателите на държавните агенции - администрации на пряко подчинение на Министерския съвет за разработване и осъществяване на политика, за която не е създадено министерство. В този контекст е и разпоредбата на чл. 18, ал. 2 от ЗПФ, съгласно която изрично се изисква тези органи да прилагат програмен формат на бюджет. В допълнение, с оглед специфичните функции и задачи на ДФЗ, свързани с координираното прилагане на политиките на МЗХГ, неговият председател е определен да прилага програмен формат на бюджет. За тази група органи е

одобрена и настоящата класификация на областите на политики/функционални области и бюджетни програми.

Във втората група се включват новоопределените да прилагат програмен формат на бюджет ПРБ по държавния бюджет, които за разлика от първата група следва да се придържат към идентифицираните от тях функционални области по направления, произтичащи от нормативно определените им функции.

По отношение на целите новоопределените ПРБ да прилагат програмен формат на бюджет следва да представят дефинираните от тях стратегически и оперативни цели, съответстващи на стратегически документи (като напр. стратегически планове за развитие) и нормативни актове, за разлика от първата група, чиито цели основно се формират на база управленски приоритети и цели.

Основните изисквания за структурата на програмния формат на бюджет са посочени в приложението.

Програмният формат на бюджет се разработва под формата на доклад, съдържащ и таблични форми за представяне на параметрите на проекта на бюджет за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. с разчети на разходите, класифицирани по области на политики/функционални области и бюджетни програми, както и информация за показатели за изпълнение със съответните им целеви стойности.

Докладът следва да се структурира в пет основни части.

В първите две части се описват съответно мисията на бюджетната организация и визията за организационното развитие и капацитет, както и настъпилите и предвижданите структурни и/или функционални промени. Следва да се опише до какво са довели или ще доведат настъпилите или очаквани промени в организационното развитие на организацията, чиито ръководител е ПРБ, както и на другите административни звена и структури в системата на ПРБ (второстепенни разпоредители с бюджет и разпоредители от по-ниска степен).

В третата част следва да се направи описание на областите на политики/функционалните области, в т.ч. на стратегическите и оперативните цели, на ползите/ефектите за обществото от провежданата политика и/или очакваните резултати от изпълняваните задачи в съответната функционална област.

Наименованията на съответните области на политики/функционални области следва да се изписват съгласно одобрената с РМС № 520 от 2019 г. класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетни програми.

Описанието на областите на политиките следва да съдържа преглед на стратегическите програмни документи и законодателството, посредством които на ПРБ са вменени функции за дефиниране на насоките и разработване и координиране на дейностите по осъществяването на държавната политика в съответната област. Описанието следва да съдържа информация за съответствието им с приоритетите и мерките от Програмата за управление на правителството на Република България за периода 2017-2021 г. и с мерките от Националната програма за реформи в изпълнение на Стратегията „Европа 2020", които ПРБ ръководи, координира и контролира, като представя всяка от провежданите политики и съответните стратегически и оперативни цели, както и информация за взаимоотношенията на бюджетната организация с други институции, допринасящи за изпълнение на целите на политиките.

Първостепенният разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ описва своя принос към съответните области на политики, дефинирани от МЗХГ, които е съгласувал предварително с министъра на земеделието, храните и горите.

В описанието на областите на политики следва да се акцентира върху водещите приоритети и очакваните резултати, като се идентифицират и опишат очакваните ползи/ефекти за обществото от постигане целите на бюджетната организация.

Въздействието на провежданите политики върху бизнеса и гражданите (и съответните целеви групи) следва да бъде описано и измерено чрез дефинирани показатели за изпълнение - показатели за полза/ефект, като тук следва да намерят място и дефинираните и представените в СБП за периода 2020-2022 г. ключови индикатори, измерващи основни резултати от провежданите от ПРБ политики със съответните целеви стойности по тях, като се посочи и настоящото състояние на политиката.

За новоопределените да прилагат програмен формат на бюджет ПРБ в описанието на функционалните области следва да се акцентира върху собствените им очаквания за резултатите от дейността им в съответствие с нормативно определените и/или заложени в стратегически документи изисквания.

Първостепенните разпоредители с бюджет следва да посочат взаимоотношенията си с други институции, допринасящи за изпълнение на заложените цели. При наличие на споделени отговорности, свързани с изпълнението на определени области на политики/функционални области, които покриват по-широк спектър от обществени отношения на секторно ниво, то ПРБ следва ясно да определят собствения принос и да посочат отговорностите на други институции по отношение на очакваните резултати.

Показателите за полза/ефект, относими към дадена политика, следва да представят очакванията на ПРБ по отношение на степента на постигане на стратегическите цели, което ще даде оценка за цялостния резултат и успех от прилагането на политиката. За всеки от показателите следва да се заложат съответните целеви стойности за всяка година от периода 2020-2022 г. и да се представи информация за наличността и качеството на данните. В случаите, когато с показателите се залагат крайни ползи/ефекти и за постигането им се изисква по-продължително време (например в края на мандата на правителството), то тогава следва да се идентифицират показатели за междинни ползи/ефекти със съответните годишни целеви стойности.

Предвид спецификата на функционалните области и бюджетните програми, съставящи програмния формат на бюджет на Министерския съвет, изискването за формулиране на показатели за изпълнение и планиране на целеви стойности по тях не е приложимо за областта на осигуряване дейността и организацията на работата му като орган на изпълнителната власт. Същото изключение се прави и за бюджетните програми за осигуряване на нормативно определените разходи по Правилника за организацията и дейността на Народното събрание в областта на обезпечаването на представителен и ефективен парламент от бюджета на Народното събрание по бюджетни програми.

За всяка област на политика следва да се опишат очакваните ползи/ефекти за обществото от постигане целите на бюджетната организация със съответните им целеви стойности по показателите за изпълнение за периода 2020-2022 г. За всеки от показателите следва да се представи и информация за наличността и качеството на данните.

Поради специфичния статут на новоопределените с бюджетната процедура за 2020 г. ПРБ да прилагат програмен формат на бюджет, то от тях не се изисква дефинирането на

показатели за полза/ефект и залагането на целеви стойности по тези показатели за изпълнение.

В четвъртата част се представят основните параметри на проекта на бюджет за 2020 г. и на актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. с обобщени показатели за приходите и консолидираните разходи, в т.ч. по бюджета и по други бюджети и сметки за средства от ЕС. За разходите се представя и отчетна информация за 2017 и 2018 г., както и информация по закона за 2019 г.

Приходите и източниците на финансиране се представят общо за бюджета (по обобщени показатели), а не по отделни бюджетни програми.

За приходите се прави описание по видове, като се посочва и съответният разпоредител с бюджет, който ги събира/администрира, както и нормативното основание. При наличие на нормативни промени, чието влияние върху бюджета е отразено в разчетите на прогнозата, същите следва да бъдат посочени с описание на очакваното въздействие върху бюджета. Отделно се посочват и разчетените приходи по други бюджети и сметки за средства от ЕС, ако има такива.

В тази част се представят и консолидираните разходи по обобщени показатели по отделните бюджетни програми, класифицирани според техния характер на ведомствени и администрирани разходи. Това представяне следва да включва информация за ведомствените и администрираните разходи по отделните бюджетни програми както по бюджета на ПРБ, така и по други бюджети и сметки за средства от ЕС. Информацията се попълва в съответните таблични форми за всяка година от периода.

Петата част представлява описание на бюджетните програми и прогноза за разходите за всяка от тях. Наименованието на бюджетните програми следва да се изписва в съответствие с наименованията на съответните програми от класификацията на областите на политики/функционалните области и бюджетни програми, утвърдена с РМС № 520 от 2019 г.

Всяка отделна бюджетна програма следва да съдържа информация за:

▪ целите на програмата и принадлежността й към съответната област на политика/функционална област;

▪ организационните структури, участващи в нея, и отговорността за изпълнението на програмата;

▪ предоставяните продукти/услуги по програмата (с разписани съответните дейности за предоставянето им), на базата на които се формират прогнозите за ведомствените разходи по бюджетните програми. Не се допуска съществуване на продукт/услуга без посочено финансиране, както и формулиран такъв без дейности за неговото предоставяне. Всички дефинирани продукти/услуги и дейности към тях следва да могат да се остойностяват и необходимите средства за реализирането им да са в рамките на разпределените ресурси по бюджетната програма;

▪ показателите за изпълнение по бюджетните програми и целевите стойности за всеки един от тях, както и информация за наличността и качеството на данните за тях. Показателите за изпълнение следва да са измерими и съотносими към съответния продукт/услуга, като е препоръчително наличието на поне един показател за всеки продукт/услуга. Показателите за изпълнение и залагането на целевите им стойности следва да са тясно обвързани със събирането и обработването на данните в процеса на измерване и отчитането им. Целевите стойности на показателите за изпълнение

(измерващи очакваните резултати) следва да са съобразени с разчетените ресурси за съответния период, в т.ч. за сметка на различните източници на финансиране.

Показателите за продукти/услуги и/или за дейности, идентифицирани по отделните бюджетни програми, не следва да се повтарят с показателите за полза/ефект в съответната област на политика;

- външните фактори, които могат да окажат въздействие върху постигането на целите на програмата, респективно за достигане на целевите стойности по показателите за изпълнение (фактори, които са извън възможностите на ПРБ да ги контролира/управлява).

- администрираните разходи със съответните администрирани разходни параграфи и техните стойности.

Разходите по бюджетните програми се класифицират и представят в две основни групи - ведомствени разходи (разходите за продуктите/услугите, които бюджетната организация произвежда/предоставя) по основни групи икономически показатели – персонал, издръжка и капиталови разходи, и администрирани разходи, независимо от източника на финансиране (бюджет на ПРБ, средства, предвидени по други бюджети и сметки за средства от ЕС или друг източник).

Разходите за дейности, които допринасят за предоставянето на дефинираните продукти/услуги, следва да се планират съответно като ведомствени разходи по бюджета на ПРБ и/или от други източници.

За целта са обособени два подраздела - ведомствени разходи по бюджета и ведомствени разходи по други бюджети и сметки за средства от ЕС, като ведомствените разходи по други бюджети и сметки за средства от ЕС освен по основните категории (персонал, издръжка и капиталови разходи), следва да се разшифроват и като се посочи целта, основанието/характерът и източникът на финансиране на съответния разход.

Администрираните разходи по програмите се формират от администрирани разходни параграфи със съответните разчети по бюджета на ПРБ (в рамките на разходните тавани) и по други бюджети и сметки за средства от ЕС. Те директно допринасят за постигането на ползите/ефектите за обществото в резултат от изпълнението на функциите на ведомството. Администрираните разходни параграфи са вменени на съответния ПРБ задължения за извършване на разходи чрез бюджета му и/или чрез други бюджети и сметки за средства от ЕС, произтичащи от законодателството, като в съответната програма се посочват наименованията на администрираните разходни параграфи (характер и/или нормативно основание за предоставянето/разходването на бюджетни средства), в т.ч. разшифровка на разходите по основни параграфи на ЕБК.

Администрираните разходни параграфи, чиито разчети се планират по други бюджети и сметки за средства от ЕС (в т.ч. за сметка на предвидените по централния бюджет), а се разходват и отчитат частично или изцяло по бюджета на ПРБ, то администрираният разходен параграф следва да бъде посочен в съответната бюджетна програма с нулева стойност в частта на разходите по бюджета в проектобюджета за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г.

Обръщаме внимание, че с оглед на правилното отнасяне на средствата за членски внос и участие в международни организации към съответния вид разход (ведомствен или администриран) следва да се направи анализ на характера и предназначението на съответния членски внос.

В разчетите по бюджетните програми се включват ведомствени разходи и администрирани разходи, финансирани чрез:

- бюджета на ПРБ (в рамките на разходните тавани);

- централния бюджет (разчетени по приложение № 4);

- държавни инвестиционни заеми (разчетени по приложение № 5а);

- сметки за средства от ЕС (разчетени по приложения № 9а и 9б);

- средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз (разчетени по приложение № 9б);

- други програми и средства от други донори по бюджета на ПРБ, които не попадат в програмите и проектите, посочени в приложения № 9а и 9б;

- други бюджетни организации, включени в консолидираната фискална програма.

В приложението се попълват кодовете на съответната област на политика/бюджетна програма съгласно РМС № 520 от 2019 г., които представляват осемзначна комбинация от числа, където първите четири цифри са кодът на съответната бюджетна организация, следващите две цифри са идентификатор на съответната област на политика и съответно последните две цифри са идентификатор на бюджетната програма.

Обръщаме внимание, че наименованията и размерът на разходите на областите на политики/функционалните области и бюджетните програми в частта на прогнозата за разходите по бюджета на ПРБ (ведомствените и администрираните разходи по бюджета на ПРБ), следва да съответстват на проекта на бюджет за 2020 г. и на актуализираната бюджетна прогноза за 2021 и 2022 г. по бюджетни програми съгласно приложение № 2.

Първостепенните разпоредители с бюджет, чиято специфика на дейността предполага възможности за представяне на разходите в различни разрези (напр. по критерии като пол, възраст, доход, регион) следва да приложат и алтернативен начин на представяне на разходите, който илюстрира финансовото въздействие на провежданите от съответния ПРБ политики върху различни целеви групи. Информацията за разходите следва да бъде посочена, по възможност, за целия период.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които от 2020 г. ще предоставят субсидии и капиталови трансфери от бюджета си за юридическите лица с нестопанска цел следва да включат в докладите си информация и разчети за направленията на разходите, които формират размера на субсидиите и другите текущи трансфери и на капиталовия трансфер на тези лица, планирани за постигане на целите и очакваните резултати от дейностите в съответствие с принципите на икономичност, ефикасност и ефективност и с определените им области на политики и бюджетни програми. В тази връзка, препоръчваме ПРБ в рамките на специалните си компетентности и нормативно установените си функции да определят редът и условията за получаване на необходимата информация от ЮЛНЦ.

В програмния формат на бюджет и във всички останали приложения, за които се представят разчети за разходите по бюджетни програми по години следва да се посочват бюджетните програми съгласно РМС № 520 от 2019 г., като отчетните данни за 2017 и 2018 г. и данните за закон 2019 г. следва да са съотнесени към действащата класификация с оглед проследяване на промените и тенденциите при изпълнението на съответната бюджетна програма.

Разчетите на разходите по бюджета на ПРБ по приложение № 2 също следва да се посочват по бюджетните програми съгласно РМС № 520 от 2019 г.

Само в случай, че за отчетния период са извършвани разходи по области на политики/бюджетни програми, които не могат да бъдат съотнесени към областите на политики и бюджетни програми съгласно РМС № 520 от 2019 г. (например при структурни и функционални промени, засягащи бюджетните организации, когато техни функции и дейността са излезли от системата на ПРБ), то тогава се посочват и области на политики/бюджетни програми, утвърдени с действащата класификация за отчетния период.

Информацията по това приложение следва да съответства на тази, включена в другите приложения от тези указания.

Допълнителна методологическа информация за формулиране на стратегически цели, ползи/ефекти (очаквани резултати) и визия може да намерите в Годишния наръчник за министерствата, въвеждащи програмния и ориентиран към резултатите подход на бюджетиране, публикуван на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Методология / Програмно бюджетиране / Методологически указания за програмно бюджетиране / Архив

Приложение № 3а „Ключови индикатори за изпълнение на политиките и целеви стойности за периода 2020-2022 г."

Приложение № 3а се попълва от първостепенните разпоредители с бюджет, които отговарят за формулирането, разработването и осъществяването на държавната политика в определени области/сектори – ПРБ по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие" на база на одобрените с Решение № 195 на Министерския съвет от 11 април 2019 г. за одобряване на средносрочна бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г. индикатори за изпълнение на политиките и целевите им стойности.

Имайки предвид, че основната цел при определянето на ключовите индикатори за периода 2020-2022 г. бе създаването на възможности за проследяване на постигнатия напредък от провежданите политики и разходването на публичните средства, обръщаме внимание, че само по изключение се допуска промяна на одобрените ключови индикатори за изпълнение на политиките съгласно РМС № 195 от 2019 г., като задължително се посочват конкретните мотиви за тези промени (например: настъпила съществена промяна в определени цели на политиките на правителството в резултат на приети и/или актуализирани планове и програми).

Обръщаме внимание, че за новоопределените с бюджетната процедура за 2020 г. ПРБ да прилагат програмен формат на бюджет, не се изисква да попълват Приложение № 3а.

III.3. ПРОГНОЗА ЗА СРЕДСТВАТА ОТ ЦЕНТРАЛНИЯ БЮДЖЕТ ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г.

Приложение № 4 „Прогноза за средства от централния бюджет за периода 2020-2022 г."

Приложението се попълва за нефинансови предприятия, получаващи средства от централния бюджет под формата на субсидии, капиталови трансфери, компенсации за намалените приходи от прилагането на цени за пътуване, предвидени в нормативните актове за определени категории пътници, и др.

Прогнозата се изготвя от:

- Министерството на образованието и науката - за средствата за транспорт на деца и ученици по чл. 283, ал. 2 от Закона за предучилищното и училищното образование;

- Министерството на вътрешните работи, Министерството на правосъдието, Държавната агенция „Национална сигурност", Държавната агенция „Технически операции", Държавната комисия по сигурността на информацията и Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество - за средствата за превоз на служители, ползващи право на безплатно пътуване при изпълнение на служебните си задължения в изпълнение на разпоредбите на Закона за Министерството на вътрешните работи, Закона за изпълнение на наказанията и задържането под стража, Закона за съдебната власт, Закона за Държавна агенция „Национална сигурност", Закона за специалните разузнавателни средства, Закона за защита на класифицираната информация и Закона за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество;

- Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията - за субсидии за нефинансови предприятия, в т.ч. и субсидии за превоз на пътници по нерентабилни линии във вътрешноградския транспорт и транспорта в планински и други райони, капиталови трансфери, компенсации за намалените приходи от прилагането на цени за пътуване, предвидени в нормативните актове за определени категории пътници, които не се предоставят и отчитат по бюджета на министерството;

- Министерството на икономиката - за средствата по чл. 9, ал. 1 от Закона за експортното застраховане. Прогнозата се придружава от мотивирана обосновка за необходимостта от средствата, при съобразяване с Наредбата за реда и методиката за определяне на коефициента по чл. 10, ал. 4 от Закона за експортното застраховане и за определяне на механизма за заявяване на средства от централния бюджет и за изплащане на застрахователни обезщетения;

- Министерството на околната среда и водите - за средствата за изпълнение на програми за отстраняване на нанесените щети върху околната среда, настъпили от минали действия или бездействия, при приватизация, в съответствие с § 9 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за опазване на околната среда;

- Столична община - за средствата за субсидии за вътрешноградски транспорт.

Актуализираните разчети за средствата за периода 2020-2022 г. следва да са съобразени с изискванията по раздел I и II от указанията. Заявките следва да бъдат нормативно обосновани и обвързани с провежданите политики и изпълняваните бюджетни програми.

Задължително се посочва конкретното основание (нормативен акт, договор, споразумение) за осигуряване на средствата от централния бюджет.

Прогнозата се придружава от анализ на постигнатите резултати от всяка дейност поотделно в резултат от предоставените от централния бюджет средства през 2018 г., както и за планираните резултати и очакваните ефекти за 2019 г. Задължително се включва и мотивирана обосновка за необходимите средства и очакваните резултати за периода 2020-2022 г. и съответствието на разработените мерки за финансово подпомагане на предприятията с правилата за държавните помощи, като се гарантира, че при предоставянето на средствата няма да се допусне нарушаване на режима.

III.4. БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА НА МИНИСТЕРСТВАТА И ВЕДОМСТВАТА - ПОЛУЧАТЕЛИ НА ДЪРЖАВНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ЗАЕМИ, ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г.

Приложение № 5а „Прогноза на държавните инвестиционни заеми за периода 2020-2022 г. по бюджетни програми"

В приложението се попълват плащанията по държавните инвестиционни заеми (ДИЗ) по видове, включително и за крайни бенефициенти търговски дружества – получатели на ДИЗ.

Информацията за всяка година от периода 2019-2022 г. се попълва на отделен файл, като е необходимо да се представят 4 файла от това приложение, съответно по ЗДБРБ за 2019 г., по прогноза за 2020 г., по прогноза за 2021 г. и по прогноза за 2022 г. Наименованията на конкретните проекти, финансирани с ДИЗ, се изписват в първата страница на приложението „P_Total". Всяка програма се попълва в отделна страница от приложения файл, като се посочва наименованието на политиката и програмата, по която се изпълняват проектите, включени в тази програма. Информацията по всяка програма е само за разходите по програмата и се попълва по функции и групи. Във файловете за отделните години е препоръчително програмите да са подредени в една и съща последователност (в лист Р (1) във всички файлове да се отразят данните за една и съща програма, в лист Р (2) – за следващата и т.н.).

При разработване на разчетите по проектите, финансирани с ДИЗ, без тези с краен бенефициент търговско дружество, се спазват следните изисквания:

- общият размер на нелихвените разходи по тези проекти следва финансово да осигурява дейностите, които реално биха могли да се извършат през съответната година, в т.ч. и такса ангажимент;

- не се включват разходи за сметка на съфинансиране, които излизат извън обхвата на заемното споразумение;

- извършва се оценка на очаквания размер на наличностите по валутните сметки по отделните проекти в края на 2019 г.;

- прогнозирането на размера на полученото външно финансиране по отделните проекти следва да бъде съобразено с усвояването на очакваните наличности от предходната година, като целта е за 2020 г. и следващите години да се прогнозира приключване с минимален размер на наличностите по валутните сметки.

При краен бенефициент търговско дружество - получател на ДИЗ, се спазват следните изисквания:

- получените заеми и предоставените средства на крайните бенефициенти се отразяват в частта на финансирането на бюджета;

- погашенията по тези заеми се отразяват в частта на финансирането като възстановени суми по заеми от крайни бенефициенти към бюджета на бюджетната организация и като външно финансиране за погасяване на заеми от чужбина;

- дължимите от крайния бенефициент лихви и такси ангажимент се разчитат като приходи от лихви от местни лица, а дължимата лихва от бюджета на бюджетната организация към международната организация или банка - като разходи за лихви по външни заеми.

Обръщаме внимание, че ДИЗ с краен бенефициент търговско дружество следва да се прогнозират като такива, независимо от наличието на финансови затруднения в съответните търговски дружества. Бюджетната организация не следва, без съответните изменения в заемните споразумения, да сменя схемата на обслужване на ДИЗ, като заменя обслужването от средства на търговското дружество със средства от държавния бюджет.

Към приложението се представя и кратка обяснителна записка, като в нея изрично се посочват причините за забавяне в усвояването на средствата по заема, при наличие на такова, и оценка за развитието на заема по години.

Приложение № 5б „Прогноза за усвояванията по държавни инвестиционни заеми за периода 2020-2022 г."

Приложението се попълва от ПРБ по отношение на проектите, финансирани с външни държавни заеми. Приложението се попълва във валутата на заема, задължително се посочва крайният срок за усвояване на заема и дали предстоят преговори с кредитора за удължаването му.

III.5. ПРОГНОЗА ЗА ДЪЛГ ПО ЗАЕМИ, ФИНАНСОВ ЛИЗИНГ И ДРУГИ ФОРМИ НА ДЪЛГ И РАЗХОДИ ЗА ОБСЛУЖВАНЕТО ИМ ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г.

Приложение № 6а „Прогноза за намерения за поемане на задължения чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг за периода 2020-2022 г."

Приложение № 6б „Прогноза за нов дълг и финансиране чрез заеми на база действащи договори и намерения за поемане на задължения по нови заеми за периода 2020-2022 г."

Приложение № 6в „Справка за разходите за лихви на начислена основа по обслужване на заемите на база действащи договори за заеми и намерения за поемане на задължения по нови договори за заеми за периода 2018-2022 г."

Приложение № 6г „Прогноза за общинския дълг (вкл. и намеренията за поемане на нов дълг) и на разходите за лихви по него за периода 2020-2022 г."

Приложения № 6а, 6б и 6в се попълват от всички ПРБ, без кметовете на общините, и се представят в Министерството на финансите.

Приложение № 6г се попълва от кметовете на общините - ПРБ и се представя в Министерството на финансите.

Приложенията се попълват и от държавните висши училища, Българската академия на науките, както и от нефинансовите държавни и общински предприятия, включени в сектор „Държавно управление" на прогнозата за периода 2020-2022 г.:

- Държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества (в т.ч. лечебните заведения по чл. 26, 26а и 26б от ЗЛЗ);

- ДП Национална компания „Железопътна инфраструктура";

- „БДЖ - Пътнически превози" ЕООД;

- „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ" ЕАД;

- „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР" ЕАД;

- „Държавна консолидационна компания" ЕАД;

- „Спортс пропърти мениджмънт Поморие" АД;

- Фонд „Енергийна ефективност и възобновяеми източници";

- ДП „Радиоактивни отпадъци";

- „Еко Антрацит" ЕАД;

- „Национална компания Индустриални зони" ЕАД;

- „Екоинженеринг-РМ" ЕООД;

- „София Тех Парк" АД;

- „Земинвест" ЕАД;

- „Матхим" ЕООД;

- Фонд за гарантиране на влоговете в банките;

- „Фонд мениджър на финансови инструменти в България" ЕАД;

- „Център за психично здраве проф. д-р Ив. Темков – Бургас" ЕООД;

- „Медицински център – Годеч" ЕООД;

- „Медицински център – Тервел" ЕООД;

- „Център за психично здраве – София" ЕООД;

- Национален дарителски фонд „13 века България";

- Български институт за стандартизация;

- Българо-американска комисия за образователен обмен;

- „Приморски голф" АД;

- ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас";

- „Бизнес парк – Ветово" ЕООД;

- „Хлебни изделия" ЕООД - Ихтиман;

- „Холдинг Български държавни железници" ЕАД;

- „Проектна компания нефтопровод Бургас-Александруполис БГ" ЕАД;

- „Главно управление строителство и възстановяване" ЕАД;

- „Свободна зона Свиленград" ЕАД;

- „Варна запад индустриална зона" ЕАД;

- „Слънчев бряг" АД;

- ДЗЗД „Технологичен център за спешна медицина".

За държавните и общински лечебни заведения:

Попълнените приложения от държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества, както за „Център за психично здраве проф. д-р Ив. Темков – Бургас" ЕООД, „Медицински център – Годеч" ЕООД, „Медицински център – Тервел" ЕООД и „Център за психично здраве – София" ЕООД се представят в МЗ.

Министерството на здравеопазването изготвя обобщена информация и оценка по приложения № 6а, 6б и 6в, включително и по подсектори (за държавните и общинските болнични заведения), които представя в Министерството на финансите.

За „Холдинг Български държавни железници" ЕАД, Национална компания „Железопътна инфраструктура" и „БДЖ - Пътнически превози" ЕООД:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез МТИТС.

За „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ" ЕАД и „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР" ЕАД и „Главно управление строителство и възстановяване" ЕАД:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез МРРБ.

За „Земинвест" ЕАД:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез МЗХГ.

За държавните висши училища, Българската академия на науките, ДЗЗД „Технологичен център за спешна медицина" и Българо-американската комисия за образователен обмен:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в МОН.

Министерството на образованието и науката изготвя обобщена информация и оценка по приложения № 6а, 6б и 6в, които представя в Министерството на финансите.

За „Държавна консолидационна компания" ЕАД, „Еко Антрацит" ЕАД, „Национална компания Индустриални зони" ЕАД, „Екоинженеринг-РМ" ЕООД, „София Тех Парк" АД, „Свободна зона Свиленград" ЕАД, „Варна запад индустриална зона" ЕАД, „Матхим" ЕООД и Български институт за стандартизация:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез Министерството на икономиката.

За Фонд „Енергийна ефективност и възобновяеми източници“, „Проектна компания нефтопровод Бургас-Александруполис БГ“ ЕАД и ДП „Радиоактивни отпадъци“:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез Министерството на енергетиката.

За „Слънчев бряг“ АД:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез Министерството на туризма.

За „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД, “Приморски голф” АД, ДЗЗД Бизнес инкубатор-Бургас, „Бизнес парк Ветово“ АД, и „Хлебни изделия“ ЕООД-Ихтиман:

Приложения № 6а, 6б и 6в се представят в Министерството на финансите чрез кметовете на съответните общини.

„Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД, Фондът за гарантиране на влоговете в банките“ и Националният дарителски фонд „13 века България“ представят приложения № 6а, 6б и 6в в Министерството на финансите.

В приложение № 6а се попълва информация относно намеренията за поемане на задължения по договори за финансов лизинг и други форми на дълг (например цесия, факторинг и пр.), включително и по договорите за финансов лизинг и други форми на дълг с краен бенефициент търговско дружество, когато активите са преотстъпени и задълженията за плащане са на трето лице. Първостепенните разпоредители с бюджет, както и нефинансовите държавни и общински предприятия, включени в сектор „Държавно управление“, които не предвиждат да поемат нов дълг чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг през следващата година, следва да приложат към прогнозата си писмо до Министерството на финансите, че нямат такива намерения.

При разработване на разчетите за лихвените разходи ПРБ следва да имат предвид, че:

▪ Разходите за лихви се определят при лихвен процент, заложен в споразумението (договора);

▪ В случаите, когато в споразумението няма определен лихвен процент, се използва диференциалният лихвен процент на задълженото лице. Диференциален лихвен процент (по смисъла на НСС 17) е лихвеният процент, който наемателят би трябвало да плаща по подобно заемно споразумение за поемане на дълг или когато такъв не може да бъде определен, процентът, който в началото на споразумението лицето би поело, за да заеме на пазарен принцип за сходен срок и с подобно обезпечение необходимите средства за осъществяване на проекта и/или придобиване на актива;

▪ Дефиниране на лихвен процент или диференциален лихвен процент следва да се прилагат и в случаите на договори, при които е налице отбив от номиналната стойност на задължението.

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, които имат сключени договори за финансов лизинг и/или други форми на дълг, следва да предоставят копие на споразуменията в МФ.

Приложения № 6а, 6б и 6в се придружават от отделни подробни доклади и анализи на параметрите по прогнозите.

Разчетите следва да бъдат нормативно обосновани и обвързани с провежданите политики и изпълняваните програми.

Приложение № 6г се придружава задължително от обяснителна записка в случаите, когато общините имат намерения за сключване на нови договори за дълг, като се посочва кратко описание на предназначението им, както и когато общината има намерения за предсрочно погасяване на съществуващ дълг.

III.6. БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА СЕКТОРНИТЕ ДЪРЖАВНИ ПОЛИТИКИ, ДЕЛЕГИРАНИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА РАЗПОРЕДИТЕЛИ С БЮДЖЕТ ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г.

Приложение № 7 „Прогноза на натуралните и стойностните показатели за финансиране на делегираните от държавата дейности чрез бюджетите на общините за периода 2020-2022 г.“

Приложението отразява натуралните и стойностните показатели за делегираните от държавата дейности, финансирани чрез бюджетите на общините по стандарти. Показателите се разработват и предоставят от съответните бюджетни организации - отраслови министерства и Централната комисия за борба срещу противообществените прояви на малолетните и непълнолетните към Министерския съвет, Националната комисия за борба срещу трафика на хора към Министерския съвет и Националния съвет по наркотичните вещества към Министерския съвет.

Прогнозата за показателите се разработва на базата на разчетите за 2019 г., както и в съответствие с раздели I и II от указанията.

Приложението се придружава от обяснителна записка за измененията в натуралните и стойностните показатели, в т.ч. и по общини.

Приложение № 7а „Прогноза на натуралните и стойностни показатели за дейностите, финансирани по стандарти за средно образование от бюджетите на министерствата за периода 2020-2022 г.“

Приложението се попълва от Министерството на образованието и науката, като се придружава от обяснителна записка за измененията в натуралните и стойностните показатели. Прогнозата за показателите се разработва на базата на разчетите за предходната година при отчитане на всички настъпили промени в нормативната уредба, както и в съответствие с раздели I и II от указанията.

Приложение № 7б „Прогноза на натуралните и стойностни показатели за държавните културни институти в областта на културното и аудио-визуалното наследство и библиотечното дело, финансирани по стандарти от бюджета на Министерството на културата за периода 2020-2022 г.“

Приложението се попълва от Министерството на културата, като се придружава от обяснителна записка за измененията в натуралните и стойностните показатели. Прогнозата за показателите се разработва на базата на разчетите за предходната година при отчитане на

всички настъпили промени в нормативната уредба, както и в съответствие с раздели I и II от указанията.

III.7. БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА МЕСТНИТЕ ДЕЙНОСТИ НА ОБЩИНИТЕ ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г.

Приложение № 8 „Прогноза за периода 2020-2022 г. на постъпленията от местни приходи и на разходите за местни дейности“

Приложение № 8 се попълва от кметовете на общините.

Общинските съвети следва да одобрят бюджетните прогнози на общините при спазване на изискванията на ЗПФ.

Приходи

Приходите по общинските бюджети се планират на базата на реалистична оценка и анализ на изпълнението им за няколко предходни години, като се отчетат съответните промени в нормативната уредба.

При определянето на приходите от местни данъци следва да се има предвид приетата от общинския съвет наредба по чл. 1, ал. 2 от Закона за местните данъци и такси (ЗМДТ) за определяне на размера на местните данъци в съответната община. Планирането на данъчните приходи следва да бъде направено на базата на оценка, използваща данните за облога и предвиждания процент на събираемост на отделните видове данъци, за които това е приложимо, както и предприетите действия за събиране на просрочените публични вземания за данъци.

В приложение № 8 на отделен ред под раздел I. Приходи, помощи и дарения се посочват приходите от данъка върху таксиметров превоз на пътници като част от §§ 01-03 от ЕБК.

При изчисляване постъпленията от местните такси следва да се отчита развитието на предоставяните услуги от детски градини, детски ясли, домашен социален патронаж и други, като се имат предвид тенденциите в увеличаване/намаляване на ползвателите им. Постъпленията от оказваните публични услуги от общината на населението се съобразяват с приетата от общинския съвет наредба по чл. 9 от ЗМДТ за определянето и администрирането на местните такси и цени на услуги, както и със съответните промени в нормативната уредба, които влизат в сила през прогнозния период, напр. промените в Раздел I на Глава трета от ЗМДТ по отношение на таксата за битови отпадъци. Следва да се обърне особено внимание на размера на постъпленията, които произтичат от реализация и използване на нефинансовите активи на общината, и на приходите от концесии, като се препоръчва същите да се планират само при наличие на сключени договори, обхващащи прогнозния период.

Като база за разработване на трансферите за местни дейности и целевата субсидия за капиталови разходи за периода 2020-2022 г. се залагат одобрените със ЗДБРБ за 2019 г. размери.

В раздел „Финансиране на бюджетното салдо“ общините следва да планират средства само в позиции, приложими за раздела (напр. средствата от преходни остатъци; от приватизация

на дялове, акции и участия; предоставени/възстановени средства по временна финансова помощ, операциите по Закона за управление на отпадъците). В разчетите на този раздел се включват и средствата за финансиране, които се предвижда да се получат по сключени и/или по предстоящи за сключване договори за дълг (вкл. и чрез финансови инструменти по смисъла на чл. 2, т. 11 от Регламент 1303/2013 на Европейския парламент и на Съвета, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД), както и предстоящи плащания на главници по тях.

Разходната част на местните дейности се изготвя в съответствие с:

▪ общите изисквания и насоки за разработване на бюджетните прогнози за периода 2020-2022 г. съгласно раздели I и II от тези указания;

▪ приетата от общинския съвет наредба за условията и реда за съставяне на бюджетната прогноза за местните дейности за следващите три години, за съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет;

▪ действащите закони и подзаконови нормативни актове;

▪ задълженията, произтичащи от решения на общинския съвет, при спазване на фискалните правила и цели по ЗПФ.

Разходите по бюджетните прогнози за периода 2020-2022 г. следва да се ограничат до размера на реалистичната оценка за собствените приходи, трансферите от други бюджети и финансиране при сключени договори за дълг, като не се допуска планирането на разходи, срещу които няма обезпечени очаквани постъпления.

При изготвяне на бюджетните прогнози за периода 2020-2022 г. общините следва да съблюдават изискването за привеждане на показателите за наличните в края на годината поети ангажименти и задължения за разходи в съответствие с ограниченията по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 на ЗПФ.

При изготвяне на бюджетните прогнози за периода 2020-2022 г. общините следва да планират средносрочна цел за придържане към балансирано бюджетно салдо. Средният темп на нарастване на разходите за местни дейности по бюджетите на общините за посочения период не следва да надхвърля средния темп на нарастване на отчетените разходи за местни дейности за последните четири години. По-висок темп на нарастване на разходите от посочения се допуска само при компенсиране с допълнителни мерки, водещи до увеличаване на бюджетните приходи. Допълнителните мерки следва да водят до устойчиво нарастване на собствените общински приходи и да нямат еднократен характер. Мерки, водещи до трайно намаляване на бюджетните приходи по бюджетите на общините, се компенсират с мерки за трайно намаляване на разходите.

При разработване на разходната част на прогнозата за местните дейности е препоръчително да се извърши сравнителен анализ на разходите през предходните четири години по дейности и разходни параграфи, да се анализират тенденциите в количеството и видовете предоставяни публични услуги в зависимост от решенията на общинския съвет, в съответствие с местните потребности, годишните цели и приоритети, залегнали в общинските планове за развитие, съобразно собствените ресурси на общината.

Числеността на персонала и средствата за работни заплати за местните дейности се предвиждат съобразно решенията на общинския съвет, в съответствие с действащата нормативна уредба.

Средносрочната бюджетна прогноза на разходите за местните дейности за съответната община по години за периода 2020-2022 г. следва да се изготви по функции и групи при отчитане на:

▪ уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи в бюджета на съответната община за предходната година;

▪ настъпилите до момента на съставянето на бюджетната прогноза промени в нормативната уредба, засягаща местните дейности в общината;

▪ новите и закриващите се структури и функции към момента на съставянето на прогнозата;

▪ приетите от общинския съвет стратегия, прогнози за развитие на общината и общинския план за развитие;

▪ фискалните правила и ограничения, определени в Закона за публичните финанси;

▪ предложенията на местната общност;

▪ предложенията на второстепенните и разпоредителите с бюджет от по-ниска степен, както и на бюджетните организации с общинска собственост;

▪ предвижданото съфинансиране за сметка на бюджета на общината по проекти, финансирани със средства от фондовете на ЕС.

При попълване на приложението да се има предвид, че се залагат само разходи за местните дейности и не се предвиждат разходи за дофинансиране на делегираните от държавата дейности.

III.8. ПРОГНОЗА ЗА УСВОЯВАНЕ НА СРЕДСТВАТА ОТ ФОНДОВЕТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ И ПО ДРУГИ ПРОГРАМИ

С оглед на коректното класифициране на разходите, свързани с усвояване на средствата от фондовете на ЕС, вкл. и националното съфинансиране, следва да се идентифицира статутът на бенефициентите, които могат да бъдат:

▪ нефинансови предприятия (търговски дружества, еднолични търговци, кооперации, държавни предприятия по чл. 62, ал. 3 от Търговския закон);

▪ организации с нестопанска цел;

▪ физически лица (без еднолични търговци);

▪ бюджетни организации.

Когато бенефициент на средствата е небюджетно предприятие, разходите се планират по съответните параграфи от ЕБК за текущи трансфери (§ 42-00 ... 45-00) и за капиталови трансфери (§ 55-00), като тези разходи се планират и по съответната функция и група по ЕБК.

Когато бенефициент е бюджетна организация (включително и община), предоставените средства се планират по съответните параграфи от ЕБК за текущи разходи (§ 01-00 ... 19-00) и за капиталови разходи (§ 51-00 ... 54-00), като тези разходи се планират и по съответната функция и група по ЕБК.

Приложение № 9а „Прогноза за средствата по сметката за средствата от Европейския съюз на Националния фонд за периода 2020-2022 г.“

Информацията в приложението е свързана със средствата по програмите, финансирани със средства от Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд, Кохезионния фонд на Европейския съюз, включително Инициативата за младежка заетост и Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица 2014-2020 г., и по други програми на ЕС и други донори, които се планират и отчитат в Националния фонд.

За всяка отделна година от периода 2020-2022 г. се попълва отделна страница от макета.

Приложението се представя от:

1. Министерството на регионалното развитие и благоустройството:

1.1. Главна дирекция „Стратегическо планиране и програми за регионално развитие“ – за средствата по Оперативна програма „Региони в растеж“ 2014-2020;

1.2. Дирекция „Управление на териториалното сътрудничество“ – за средствата по програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС: България-Турция; България-Северна Македония и България-Сърбия.

2. Министерството на икономиката – главна дирекция „Европейски фондове за конкурентоспособност“ – за средствата по Оперативна програма „Иновации и конкурентоспособност“ 2014-2020 и Оперативна програма „Инициатива за малки и средни предприятия“ 2014-2020.

3. Министерството на труда и социалната политика:

3.1. Главна дирекция „Европейски фондове, международни програми и проекти“ – за средствата по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси 2014-2020“, включително на средствата по Инициативата за младежка заетост;

3.2. Агенция за социално подпомагане – дирекция „Международно сътрудничество, програми и европейска интеграция“ – за средствата по Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане от Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица в България за периода 2014-2020 г.

4. Министерството на околната среда и водите:

4.1. Главна дирекция „Оперативна програма „Околна среда” – за средствата по Оперативна програма „Околна среда 2014-2020“;

4.2. Дирекция „Координация по въпросите на Европейския съюз и международно сътрудничество” – за средствата по програма „Опазване на околната среда и климатични промени”, съфинансирана от Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021.

5. Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията – дирекция „Координация на програми и проекти“ – за средствата по Оперативна програма „Транспорт и транспортна инфраструктура“ 2014-2020, включително за проектите, изпълнявани от Агенция „Пътна инфраструктура”.

6. Администрацията на Министерския съвет:

6.1. Дирекция „Централно координационно звено“ – за средствата от фонда за техническа помощ и фонда за двустранни отношения, съфинансирани от Финансовия

механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021 г. и Норвежкия финансов механизъм 2014-2021 г., както и за средствата по Българо-швейцарската програма за сътрудничество, с изключение на Приоритетна ос 1 „Сигурност, стабилност и подкрепа за реформите“ и Приоритетна ос 4 „Развитие на човешките ресурси и социалните дейности“;

6.2. Дирекция „Добро управление“ – за средствата по Оперативна програма „Добро управление” 2014-2020.

7. Министерството на образованието и науката:

7.1. Изпълнителна агенция „Оперативна програма Наука и образование за интелигентен растеж“ – за средствата по Оперативна програма „Наука и образование за интелигентен растеж“ 2014-2020 и

7.2. Дирекция „Външни европейски програми“ – за средствата по Програма „Местно развитие, намаляване на бедността и подобрено включване на уязвими групи“, съфинансирана от Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021 г.

8. Министерството на културата – дирекция „Международно сътрудничество, европейски програми и регионални дейности“ – за средствата по Програма „Предприемачество в областта на културата, културно наследство и културно сътрудничество“, съфинансирана от Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021 г.

9. Министерството на вътрешните работи – дирекция „Международни проекти“ – за средствата по Програма „Вътрешни работи“, съфинансирана от Норвежкия финансов механизъм 2014-2021 г.

10. Министерството на правосъдието – дирекция „Стратегическо развитие и програми“ – за средствата по Програма „Правосъдие“, съфинансирана от Норвежкия финансов механизъм 2014-2021 г.

11. Министерството на енергетиката – за средствата по програма „Енергия от възобновяеми източници, енергийна ефективност и енергийна сигурност“, съфинансирана от Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021.

Приложението се изготвя при спазване на следните изисквания:

▪ Макетът се попълва само от гореизброените дирекции, координиращи за средствата по Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство, Норвежкия финансов механизъм, Българо-швейцарската програма за сътрудничество, по оперативните програми и програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС, но не и от бенефициенти или други институции, свързани с изпълнението на тези програми и проекти;

▪ Информацията за всяка година от периода 2020-2022 г. се попълва на отделна страница от приложения файл;

▪ Прогнозата на средствата до 2022 г. по оперативните програми, съфинансирани от Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд (включително Инициативата за младежка заетост), Кохезионния фонд, ФЕПНЛ на Европейския съюз се представя, разпределена на средства от ЕС и национално съфинансиране от държавния бюджет. Не се включва предвижданото съфинансиране

за сметка на общински бюджети, международни финансови институции, собствения принос на бенефициентите;

▪ Средствата по оперативните програми, които се предвижда да се предоставят посредством финансови инструменти чрез „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД се планират по § 93-00 „Друго финансиране (нето)“ от раздел „Финансиране на бюджетното салдо“ от ЕБК. Частта от тези средства, която ще се използва за общата издръжка на фонда (текущи и капиталови разходи) се планира по съответните разходни параграфи от ЕБК, за текущите разходи по § 43-00 „Субсидии и други текущи трансфери за нефинансови предприятия“ и съответно за капиталовите разходи по § 55-00 „Капиталови трансфери“, като тези разходи се отнасят в група Е „Други дейности по икономиката“ към функция „VIII. Икономически дейности и услуги“ от ЕБК;

▪ Прогнозата на средствата до 2022 г. по програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС се представя в разходната част - за сметка на средства от ЕС и кореспондиращото съфинансиране на страните-партньори, и българско национално съфинансиране от държавния бюджет, а в приходната част - средствата за кореспондиращото съфинансиране на страните-партньори. Не се включва предвижданото съфинансиране за сметка на общински бюджети, международни финансови институции, собственият принос на бенефициентите;

▪ Прогнозата на средствата до 2022 г. по Норвежкия финансов механизъм 2014-2021 г., Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2014-2021 г. и Българо-швейцарската програма за сътрудничество се представя по програми, финансирани за сметка на средства от ЕС и други донори и национално съфинансиране от държавния бюджет. Не се включва предвижданото съфинансиране за сметка на общински бюджети, международни финансови институции и собствения принос на бенефициентите;

▪ В § 60-00 „Трансфери (субсидии, вноски) между централния бюджет и сметки за средства от ЕС (нето)“, съответно §§ 60-01 „Получени трансфери (+)“ се посочва необходимото национално съфинансиране от държавния бюджет;

▪ Трансферните параграфи § 62-00 и 63-00 не са планови, а само отчетни.

Приложението се придружава от доклад-анализ с описание на приоритетите, политиките и очакваните резултати, свързани с усвояване на средствата по програмите, финансирани със средства от Европейски фонд за регионално развитие, Кохезионния фонд, Европейския социален фонд и Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица на ЕС и по другите програми на ЕС и други донори, които се планират и отчитат в сметката за средствата от Европейския съюз на Националния фонд. Докладът следва да съдържа актуална информация за изпълнението на „големите проекти“ по смисъла на чл. 100 от Регламент (ЕС) № 1303/2013 на Европейския парламент и на Съвета, финансирани със средствата от оперативните програми. Задължително се посочват причините за забавянето при усвояване на средствата, при наличието на такова, и мотиви за прогнозата на приходите и усвояването (плащанията) до 2022 г. В доклада се включва и информация за задълженията във връзка с чл. 63 от Закона за публичните финанси, включително за вече платените суми, както и за необходимите средства за бъдещи плащания към бенефициенти по отменени от съда финансови корекции в частта за национално съфинансиране във връзка с дела (включително неприключили), които са заведени преди изменението на Закона за управление на средствата от европейските структурни и инвестиционни фондове,

публикувано в Държавен вестник, бр. 85 от 24 октомври 2017 г. Информацията следва да бъде разделена по програмни периоди и видове задължения.

Приложение № 9б „Прогноза за другите сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз за периода 2019-2022 г.“

В приложението се попълва прогнозата за периода 2019-2022 г. за сметката за средствата от Европейския съюз на ДФЗ, за Механизма за свързване на Европа, за другите сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз, и които не се планират по сметката за средствата на Европейския съюз на Националния фонд.

Обръщаме внимание, че разчетите за средствата по Механизма за свързване на Европа с бенефициент Агенция „Пътна инфраструктура“ се представят от Министерството на регионалното развитие и благоустройството в съответствие с ПМС 129/2019 г. за изменение и допълнение на ПМС 76/2014 г.

Приложението се попълва от ДФЗ и от ПРБ, които са определени за координатори по участието на Република България по други международни програми и инициативи, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз.

Прогнозата на ДФЗ се представя в Министерството на финансите след писмено съгласуване с министъра на земеделието, храните и горите.

В приложението прогнозата за всяка отделна международна програма/договор се посочва отделно, като информацията по години се попълва на отделни страници от макета. За Механизма за свързване на Европа прогнозата се представя отделно за всеки бенефициент. Към наименованието на програмата/договора се посочва съответният финансиращ фонд.

Разчетите следва да бъдат нормативно обосновани и обвързани с провежданите политики и изпълняваните бюджетни програми.

При изготвянето на приложението се посочват разчети за приходите, разходите, включително и за сметка на преходен остатък, трансферите, финансирането (в т.ч. наличностите в началото и в края на периода за съответната година).

В § 62-00 „Трансфери между бюджети и сметки за средствата от Европейския съюз (нето)“, съответно §§ 62-01 „Получени трансфери (+)“ се посочва необходимото национално съфинансиране от държавния бюджет.

При попълване на приложението ДФЗ следва да има предвид, че средствата, свързани с мерките, включени в Общата организация на пазара на земеделски продукти, схемите за директните плащания и средствата, свързани с Програмата за преструктуриране на захарната индустрия, са елемент на бюджетното финансиране и се посочват само в колоните за „Средства от ЕС“.

Държавен фонд „Земеделие“ представя приложението заедно с доклад–анализ с подробно описание на приоритетите, политиките и очакваните резултати, свързани с усвояването на средствата за прилагане на Общата селскостопанска и Общата политика в областта на рибарството на ЕС, както и за степента на усвояване по години на средствата от фондовете на ЕС. Задължително се посочват причините за забавянето при усвояване на средствата, при наличието на такова, и мотиви за направената прогноза за приходите и усвояването (плащанията) до 2022 г.

Приложението се придружава от доклад с описание на приоритетите, политиките и очакваните резултати, свързани с усвояването на средствата по другите сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз за периода 2019-2022 г. В изготвения доклад се представя информация за планираните средства по Механизма за свързване на Европа по отделни договори. Представят се подробни прогнозни разчети за национално съфинансиране по РМС № 492 от 2019 г. за увеличаване на размера на националното съфинансиране по проект „Модернизация на железопътен участък Костенец-Септември“, финансиран с безвъзмездна финансова помощ по Механизма за свързване на Европа, сектор Транспорт. Посочват се причините за забавянето при усвояване на средствата, при наличието на такова, и мотиви за направената прогноза за приходите и усвояването (плащанията) до 2022 г. Прилага се и аналитична справка по години за всяка отделна програма по източници на финансиране (по фондове и програми на ЕС). В аналитичната справка ПРБ, без ДФЗ, посочват и информация за разходите за ДДС, когато са недопустим разход за финансиране с европейски средства.

Информацията по приложението не се включва в прогнозата по бюджета на ДФЗ и на съответния ПРБ, определен за координатор по участието на Република България в други международни програми и инициативи, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз по приложение № 2. Съфинансирането от държавния бюджет по тези програми се включва в приложение № 2, като предоставени трансфери между бюджети и сметки за средствата от ЕС по § 62-02.

III.9. ПРОГНОЗА ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г. ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЮРИДИЧЕСКИТЕ ЛИЦА, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ И НЕ СА ЧАСТ ОТ КОНСОЛИДИРАНАТА ФИСКАЛНА ПРОГРАМА, КАКТО И ЗА ЮРИДИЧЕСКИТЕ ЛИЦА, КОНТРОЛИРАНИ ОТ ДЪРЖАВАТА И/ИЛИ ОБЩИНИТЕ, С ОБЩ РАЗМЕР НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА КЪМ 31.12.2018 Г. НАД 0,1 НА СТО ОТ БВП, КОИТО НЕ СА ЧАСТ ОТ КОНСОЛИДИРАНАТА ФИСКАЛНА ПРОГРАМА И НЕ ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“

Приложение № 10а „Прогноза за приходите и разходите на нефинансовите предприятия за периода 2020-2022 г. и за активите и пасивите им към 31 декември на съответната година“

ПРОГНОЗА ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 г. ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЮРИДИЧЕСКИТЕ ЛИЦА, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ И НЕ СА ЧАСТ ОТ КОНСОЛИДИРАНАТА ФИСКАЛНА ПРОГРАМА

За лечебните заведения:

Държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества (в т.ч. лечебните заведения по чл. 26, 26а и 26б от ЗЛЗ) попълват приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източници на финансиране, включително от общини, държавен бюджет, ЕС и други програми.

За лечебните заведения от Списъка на юридическите лица, включени в институционален сектор „Държавно управление“ кметът на съответната община представя в Министерството на здравеопазването консолидирана информация и оценка на прогнозите за периода 2017-2022 г. на общинските лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества.

Попълненото приложение се представя в Министерството на здравеопазването.

Министерството на здравеопазването изготвя консолидирана информация и оценка, които представя в Министерството на финансите. За всяка група лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества (държавни и общински) се попълва отделен макет.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Център за психично здраве – София“ ЕООД

„Център за психично здраве – София“ ЕООД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. от държавния бюджет, ЕС и други.

Попълненото приложение от „Център за психично здраве – София“ ЕООД се представя в Министерството на здравеопазването.

Министерството на здравеопазването изготвя информация и оценка на прогнозата на „Център за психично здраве – София“ ЕООД за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Център за психично здраве Проф.Д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД, „Медицински център – Годеч“ ЕООД и „Медицински център – Тервел“ ЕООД

„Център за психично здраве Проф. Д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД, „Медицински център – Годеч“ ЕООД и „Медицински център – Тервел“ ЕООД попълват приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. от държавния бюджет, ЕС и други.

Попълненото приложение от „Център за психично здраве Проф. Д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД, „Медицински център – Годеч“ ЕООД и „Медицински център – Тервел“ ЕООД се представя съответно в община Бургас, община Годеч и община Тервел.

Община Бургас, община Годеч и община Тервел изготвят информация и оценка на прогнозата съответно на „Център за психично здраве Проф. Д-р Ив. Темков – Бургас“ ЕООД, „Медицински център – Годеч“ ЕООД и „Медицински център – Тервел“ ЕООД за периода 2020-2022 г., които представят в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по съответната прогноза.

Разчетите следва да бъдат нормативно обосновани и обвързани с провежданите политики и изпълняваните бюджетни програми, в т.ч. общата политика по функция „Здравеопазване“, прогнозата за здравноосигурителните плащания за болнична помощ в системата на

задължителното здравно осигуряване по смисъла на Закона за здравното осигуряване и оценката за размера на субсидията за лечебните заведения за болнична помощ.

За „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД

„Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и за 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД се представя в община Поморие.

Община Поморие изготвя информация и оценка на прогнозата на „Спортс пропърти мениджмънт Поморие“ АД за периода 2020-2022 г., които представят в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Приморски голф“ АД:

„Приморски голф“ АД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и за 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от „Приморски голф“ АД се представя в община Приморско.

Община Приморско изготвя информация и оценка на прогнозата на „Приморски голф“ АД за периода 2020-2022 г., които представят в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“:

ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“ попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и за 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“ се представя в община Бургас.

Община Бургас изготвя информация и оценка на прогнозата на ДЗЗД „Бизнес инкубатор - Бургас“ за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Бизнес парк – Ветово“ ЕООД:

„Бизнес парк – Ветово“ ЕООД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и за 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от „Бизнес парк – Ветово“ ЕООД се представя в община Ветово.

Община Ветово изготвя информация и оценка на прогнозата на „Бизнес парк – Ветово“ ЕООД за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Хлебни изделия“ ЕООД:

„Хлебни изделия“ ЕООД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и за 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от „Хлебни изделия“ ЕООД се представя в община Ихтиман.

Община Ихтиман изготвя информация и оценка на прогнозата на „Хлебни изделия“ ЕООД за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Холдинг Български държавни железници“ ЕАД, Национална компания „Железопътна инфраструктура“ и „БДЖ - Пътнически превози“ ЕООД:

Дружествата попълват приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и за 2018 г., разчети за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълнените приложения се представят в Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията.

Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията изготвя информация и оценка на прогнозата по отделно на всяко дружество за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Земинвест“ ЕАД:

Посоченото дружество попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от „Земинвест“ ЕАД се представя в Министерството на земеделието, храните и горите.

Министерството на земеделието, храните и горите изготвя информация и оценка на прогнозата за дружеството за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Държавна консолидационна компания“ ЕАД, „Национална компания Индустриални зони“ ЕАД, „Екоинженеринг-РМ“ ЕООД, „Матхим“ ЕООД, „Еко Антрацит“ ЕАД, „София Тех Парк“ АД, „Свободна зона Свиленград“ ЕАД, „Варна запад индустриална зона“ ЕАД и Български институт за стандартизация:

Посочените дружества попълват приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълнените приложения се представят в Министерството на икономиката.

Министерството на икономиката изготвя информация и оценка на прогнозата поотделно за всяко дружество за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

Попълнените приложения се представят в Министерството на енергетиката.

Министерството на енергетиката изготвя информация и оценка на прогнозата поотделно за всяко дружество за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Слънчев бряг“ АД:

„Слънчев бряг“ АД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение се представя от „Слънчев бряг“ АД в Министерството на туризма.

Министерството на туризма изготвя информация и оценка на прогнозата за дружеството за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Главно управление строителство и възстановяване“ ЕАД:

„Главно управление строителство и възстановяване“ ЕАД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение се представя от „Главно управление строителство и възстановяване“ ЕАД в Министерството на регионалното развитие и благоустройството.

Министерството на регионалното развитие и благоустройството изготвя информация и оценка на прогнозата за дружеството за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За Национален дарителски фонд „13 века България“:

Национален дарителски фонд „13 века България“ попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълненото приложение от Национален дарителски фонд „13 века България“ се представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За Българо-американска комисия за образователен обмен и ДЗЗД „Технологичен център за спешна медицина“:

Попълнените приложения се представят в Министерството на образованието и науката.

Министерството на образованието и науката изготвя информация и оценка на прогнозите по отделно за всяко дружество за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД:

„Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД попълва приложение № 10а с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г.

Попълненото приложение се представя от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

Приложение № 10б „Прогноза за приходите и разходите на финансовите предприятия за периода 2020-2022 г. и за активите и пасивите им към 31 декември на съответната година“

За „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД и „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР“ ЕАД:

„Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД попълва приложение № 10б с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г., като предоставя консолидирана информация и оценка, включваща и „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР“ ЕАД.

Попълненото приложение се представя от „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД в Министерството на регионалното развитие и благоустройството.

Министерството на регионалното развитие и благоустройството представя в МФ информация и оценка на консолидираната прогноза на „Фонд за органите на местно самоуправление в България – ФЛАГ“ ЕАД, включваща и „Фонд за устойчиво градско развитие - ФУГР“ ЕАД за периода 2020-2022 г.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

За Фонд за гарантиране на влоговете в банките:

Фондът за гарантиране на влоговете в банките попълва приложение № 10б с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 г. и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г.

Попълненото приложение се представя от Фонд за гарантиране на влоговете в банките в Министерството на финансите.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

ПРОГНОЗА ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЮРИДИЧЕСКИТЕ ЛИЦА, КОНТРОЛИРАНИ ОТ ДЪРЖАВАТА И/ИЛИ ОБЩИНИТЕ, С ОБЩ РАЗМЕР НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА КЪМ 31.12.2018 Г. НАД 0,1 НА СТО ОТ БВП, КОИТО НЕ СА ЧАСТ ОТ КОНСОЛИДИРАНАТА ФИСКАЛНА ПРОГРАМА И НЕ ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“

В съответствие с т. 1.12 от РМС № 52 от 2019 г. за бюджетната процедура за 2020 г. и във връзка с чл. 73, т. 8 от Закона за публичните финанси юридическите лица, контролирани от държавата и/или общините, с общ размер на задълженията към 31.12.2018 г. над 0,1 на сто от БВП, които не са част от консолидираната фискална програма и не попадат в обхвата на сектор „Държавно управление“, представят на съответния ПРБ информация и оценка на прогнозите си съгласно приложение № 10а (за нефинансови предприятия), съответно приложение № 10б (за финансови предприятия).

Съгласно предоставен списък от НСИ, тези предприятия са:

Към Министерството на енергетиката:

▪ „Национална електрическа компания“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „Български енергиен холдинг“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „Южен поток България“ АД (приложение № 10а);

▪ „ТЕЦ Марица изток 2“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „ТЕЦ Марица изток 2/9 и 10“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ ПФК „Берое Стара Загора“ ЕАД (Приложение № 10а);

▪ „АЕЦ Козлодуй“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „Булгаргаз“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „Мини Марица Изток“ ЕАД (приложение № 10а).

Към Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията:

▪ „Български пощи“ ЕАД (приложение № 10а);

▪ „Летище София“ ЕАД (приложение № 10а).

Към Министерството на икономиката:

▪ „Българска банка за развитие“ АД (приложение № 10б);

▪ „Вазовски машиностроителни заводи“ ЕАД (приложение №10а).

Към Столична община:

▪ „Топлофикация София“ ЕАД (приложение № 10а);

Гореизброените предприятия попълват приложение № 10а, съответно приложение № 10б, с информация за приходите и разходите и за активите и пасивите с отчетни данни за 2017 и 2018 г., разчет за 2019 г. и актуализирана прогноза за периода 2020-2022 г. Приходите от финансирания, ако има такива, следва да бъдат разшифровани по източник, в т.ч. средства от държавния бюджет, от фондовете на ЕС и други.

Попълнените приложения се представят в съответното ведомство (министерство/община), което изготвя информация и оценка на прогнозата на всяко предприятие поотделно за периода 2020-2022 г., които представя в Министерството на финансите.

„Български енергиен холдинг“ ЕАД предоставя освен индивидуална информация, също и консолидирана информация и оценка, включваща „Национална електрическа компания“ ЕАД, „Мини Марица Изток“ ЕАД, „Булгаргаз“ ЕАД и „Южен поток България“ АД, които представя в Министерството на енергетиката.

„ТЕЦ Марица изток 2“ ЕАД предоставя освен индивидуална, също и консолидирана информация и оценка, включваща „ТЕЦ Марица изток 2/9 и 10“ ЕАД и ПФК „Берое Стара Загора“ ЕАД, които представя в Министерството на енергетиката.

Информацията се придружава с подробен доклад, съдържащ анализ и оценка на параметрите по прогнозата.

III.10. ПРОГНОЗА ЗА ДЪЛГ ПО ЗАЕМИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ НА ПРОЕКТИ ЧРЕЗ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СМИСЪЛА НА ЧЛ. 2, Т. 11 ОТ РЕГЛАМЕНТ 1303/2013 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА, ОТ ФИНАНСОВИ ПОСРЕДНИЦИ, ИЗБРАНИ ОТ „ФОНД МЕНИДЖЪР НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ В БЪЛГАРИЯ“ ЕАД ЗА ПЕРИОДА 2020-2022 Г.

Приложение № 11а „Прогноза за намерения за поемане на задължения по договори за заеми за финансиране на проекти чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

Приложение № 11б „Прогноза за усвояванията по договори за заеми за финансиране на проекти чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

Приложения № 11а и 11б се попълват от всички ПРБ (без кметовете на общините) и се представят в Министерството на финансите.

В приложение № 11а се попълва информация относно намеренията за поемане на задължения по договори за заем (посочва се в съответната колона годината на поемане). ПРБ, които не предвиждат да поемат нов дълг посредством договори за заем чрез финансови инструменти по смисъла на чл. 2, ал. 11 Регламент 1303/2013 на Европейския

парламент и на Съвета през следващата година, следва да приложат към прогнозата си писмо до Министерството на финансите, че нямат такива намерения.

Приложение № 11б се попълва във валутата на заема и задължително се посочва крайният срок за усвояване на заема.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които имат сключени договори за заем, следва да предоставят копие на споразуменията в МФ.

Приложения № 11а и 11б се придружават от отделни подробни доклади и анализи на параметрите по прогнозите.

Приложение № 11в „Прогноза на средствата по проекти, които отговарят на критериите за финансиране чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

Приложение № 11в се попълва от всички ПРБ (без кметовете на общините) и се представя в Министерството на финансите.

В приложението се попълват плащанията по договори за заеми за финансиране на проекти чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г. по видове, включително и за крайни бенефициенти търговски дружества.

Информацията за всяка година от периода 2020-2022 г. се попълва на отделен файл, като е необходимо да се представят 3 файла от това приложение, съответно по прогноза за 2020 г., по прогноза за 2021 г. и по прогноза за 2022 г. Наименованията на конкретните проекти се изписват в първата страница на приложението „P_Total“. Всяка програма се попълва в отделна страница от приложения файл, като се посочва наименованието на политиката и програмата, по която се изпълняват проектите, включени в тази програма. Информацията по всяка програма е само за разходите по програмата и се попълва по функции и групи. Във файловете за отделните години е препоръчително програмите да са подредени в една и съща последователност (в лист P (1) във всички файлове да се отразят данните за една и съща програма, в лист P (2) – за следващата и т.н.).

При разработване на разчетите по проектите, без тези с краен бенефициент търговско дружество, следва да се има предвид следното:

▪ общият размер на нелихвените разходи по тези проекти следва финансово да осигурява дейностите, които реално биха могли да се извършат през съответната година;

▪ не следва да се включват разходи за сметка на съфинансиране, които излизат извън обхвата на заемното споразумение;

▪ прогнозирането на размера на полученото вътрешно финансиране по отделните проекти следва да бъде съобразено с усвояването за съответната година, като целта е да се прогнозира приключване с минимален размер на наличностите в края на съответната година.

При краен бенефициент търговско дружество-получател на заема, следва да се има предвид следното:

▪ получените заеми и предоставените средства на крайните бенефициенти се отразяват в частта на финансирането на бюджета;

▪ погашенията по тези заеми се отразяват в частта на финансирането като възстановени суми по заеми от крайни бенефициенти към бюджета на бюджетната организация и като вътрешно финансиране за погасяване на заеми;

▪ дължимите от крайния бенефициент лихви се разчитат като приходи от лихви от местни лица, а дължимата лихва от бюджета на бюджетната организация към банката – като разходи за лихви по вътрешни заеми.

Към приложението се представя и кратка обяснителна записка, като в нея изрично се описват проектите и тяхното развитие по години, както и устойчивостта им в средносрочен и дългосрочен план.

III. ДРУГИ ВЪПРОСИ

1. Изискваната с тези указания информация, с изключение на тази по приложенията по т. 3 и 4, следва да се предостави в Министерството на финансите само в електронен вид – всеки електронен документ, подписан с квалифициран електронен подпис (КЕП) по електронна поща на адрес: mtff-2020-2022@minfin.bg. Изпращането на информацията в МФ да се извършва от лица, определени от съответния ПРБ на предходния етап на бюджетната процедура за 2020 г.. В случай на промяна на вече определените лица, ПРБ следва своевременно писмено да уведоми МФ за това.

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, следва да представят в Министерството на финансите на хартиен носител само потвърждение/декларация, че изискваните документи са изпратени в електронен вид по електронна поща на посочения адрес и подписани с КЕП от упълномощени от тях лица.Имената на файловете следва да съдържат на латиница: кода на ПРБ по ЕБК за 2019 г., номер на приложението, а когато става въпрос за доклад, обяснителна записка или справка към съответното приложение, това се посочва накрая на името на файла. Например: Имената на файловете по приложение № 1 на Министерството на финансите следва да бъдат: „1000_prilogenie №1“.

2. Приложения № 1а и 6г се представят на дирекция „Финанси на общините“ само по електронен път в електронен табличен формат („Excel“) на съответния отговорник за общината. На отговорника се изпращат и изискуемите обяснителни записки към приложенията.

3. Приложение № 8 се представя по електронен път чрез Информационната система за общините (ИСО), като се зарежда на адрес: http://iso.minfin.bg/, с наименованието на файла, отговарящо на указания в системата шаблон.

4. Решение № 195 на Министерския съвет от 11 април 2019 г. за одобряване на средносрочна бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г. е публикувано и на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020.

5. Решение № 52 на Министерския съвет от 2019 г. за бюджетната процедура за 2020 г. е публикувано и на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020.

6. Решение № 520 на Министерския съвет от 29 август 2019 г. за изменение на РМС № 502 от 2017 г. за утвърждаване на класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетните програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2018-2021 г., изм. с РМС № 733 от 2018 г. е публикувано и на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020.

7. Тези указания и приложенията към тях са публикувани на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020.

IV. ПРИЛОЖЕНИЯ (само в електронен формат на интернет страницата на Министерството на финансите на адрес: http://www.minfin.bg, категории: Бюджет / Бюджетна процедура 2020

1. Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2019 и 2020 г.“

2. Приложение № 1а „Прогноза на показателите за поети ангажименти и за задължения за разходи на общините за периода 2020-2022 г.“

3. Приложение № 1б „Прогноза за максималните размери на задълженията към доставчици към 31 декември на съответната година на бюджетните организации по чл. 13, ал. 3 от Закона за публичните финанси за периода 2020-2022 г.“

4. Приложение № 2 „Проектобюджет за 2020 г. и актуализирана бюджетна прогноза за периода 2021-2022 г. на ПРБ по бюджетни програми“

5. Приложение № 2а „Доклад към проекта на бюджет за 2020 г. и актуализираната бюджетна прогноза за периода 2021-2022 г. на ПРБ по бюджетни програми“

6. Приложение № 2б „Справка за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата за периода 2017-2022 г.“

7. Приложение № 2в „Справка за натуралните показатели за обезщетенията и помощите по социалното подпомагане за периода 2017-2022 г.“

8. Приложение № 2г „Справка за размера на здравноосигурителните плащания на Националната здравноосигурителна каса за периода 2017-2022 г.“

9. Приложение № 2д „Справка за трансферите от бюджета на Министерството на образованието и науката за периода 2020-2022 г. за държавните висши училища по елементи на трансфера съгласно чл. 91 от Закона за висшето образование“

10. Приложение № 2е „Справка за средствата за периода 2018-2022 г. по §§ 10-52 „краткосрочни командировки в чужбина“ за разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходи за делегати на членовете на Съвета“

11. Приложение № 2ж „Справка за разходите в областта на електронното управление и за използваните информационни и комуникационни технологии за периода 2018-2022 г.“

12. Приложение № 2з „Справка за приходите и разходите в резултат от въвеждането на смесена система за таксуване за ползване на републиканската пътна мрежа за периода 2019-2022 г.“

13. Приложение № 2и „Разшифровка на капиталовите разходи/трансфери за периода 2019-2022 г.“

14. Приложение № 2иа „Лист на приоритетните инвестиционни проекти, предвидени за изпълнение в рамките на разходите по проектобюджета за 2020 г. и актуализираните бюджетни прогнози за 2021 и 2022 г.“

15. Приложение № 2к „Информация за обем телевизионна програма и радиопрограма /часове/ за периода 2019-2022 г.“

16. Приложение № 2л „Справка за ефекта от увеличението на минималната работна заплата за периода 2019-2022 г.“

17. Приложение № 2м „Справка за приходите от държавни концесии за периода 2019-2022 г.“

18. Приложение № 2н „Справка за дискреционните приходни и разходни мерки за периода 2018-2022 г.“

19. Приложение № 3 „Бюджетна прогноза за периода 2020-2022 г. на ПРБ в програмен формат (по области на политики/функционални области и бюджетни програми)“

20. Приложение № 3а „Ключови индикатори за изпълнение на политиките и целеви стойности за периода 2019-2022 г.“

21. Приложение № 4 „Прогноза за средства от централния бюджет за периода 2020-2022 г.“

22. Приложение № 5а „Прогноза на държавните инвестиционни заеми за периода 2020-2022 г. по бюджетни програми“

23. Приложение № 5б „Прогноза за усвояванията по държавни инвестиционни заеми за периода 2020-2022 г.“

24. Приложение № 6а „Прогноза за намерения за поемане на задължения чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг за периода 2020-2022 г.“

25. Приложение № 6б „Прогноза за нов дълг и финансиране чрез заеми на база действащи договори и намерения за поемане на задължения по нови заеми за периода 2020-2022 г.“

26. Приложение № 6в „Справка за разходите за лихви на начислена основа по обслужване на заемите на база действащи договори за заеми и намерения за поемане на задължения по нови договори за заеми за периода 2018-2022 г.“

27. Приложение № 6г „Прогноза за общинския дълг (вкл. и намеренията за поемане на нов дълг) и на разходите за лихви по него за периода 2020-2022 г.“

28. Приложение № 7 „Прогноза на натуралните и стойностните показатели за финансиране на делегираните от държавата дейности чрез бюджетите на общините за периода 2020-2022 г.“

29. Приложение № 7а „Прогноза на натуралните и стойностни показатели за дейностите, финансирани по стандарти за средно образование от бюджетите на министерствата за периода 2020-2022 г.“

30. Приложение № 7б „Прогноза на натуралните и стойностни показатели за държавните културни институти в областта на културното и аудио-визуалното наследство и библиотечното дело, финансирани по стандарти от бюджета на Министерството на културата за периода 2020-2022 г.“

31. Приложение № 8 „Прогноза за периода 2020-2022 г. на постъпленията от местни приходи и на разходите за местни дейности“

32. Приложение № 9а „Прогноза за средствата по сметката за средствата от Европейския съюз на Националния фонд за периода 2020-2022 г.“

33. Приложение № 9б „Прогноза за другите сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз за периода 2019-2022 г.“

34. Приложение № 10а „Прогноза за приходите и разходите на нефинансовите предприятия за периода 2020-2022 г. и за активите и пасивите им към 31 декември на съответната година“

35. Приложение № 10б „Прогноза за приходите и разходите на финансовите предприятия за периода 2020-2022 г. и за активите и пасивите им към 31 декември на съответната година“

36. Приложение № 11а „Прогноза за намерения за поемане на задължения по договори за заеми за финансиране на проекти чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

37. Приложение № 11б „Прогноза за усвояванията по договори за заеми за финансиране на проекти чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

38. Приложение № 11в „Прогноза на средствата по проекти, които отговарят на критериите за финансиране чрез финансови инструменти, от финансови посредници, избрани от „Фонд мениджър на финансови инструменти в България“ ЕАД за периода 2020-2022 г.“

М И Н И С Т Ъ Р:

ВЛАДИСЛАВ ГОРАНОВ