Приложения № 2иа, 2иб, 2ив Прогнозен размер на разходите за реализация на инвестиционни проекти за периода 2027-2029 г.

Приложенията се попълват от всички ПРБ, без кметовете на общините, с индикативни стойности.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват приложения № 2иа, 2иб, 2ив за периода 2027-2029 г., като посочват информация за всеки инвестиционен проект на отделна страница.

Към приложения № 2иа, 2иб и 2ив се представя обяснителна записка за инвестиционната политика за системата на съответния ПРБ по проекти и/или обекти за периода 2027-2029 г., по формата на приложение № 2и.

За целите на приложенията се въвеждат следните дефиниции:

„Инвестиционен проект“ е изпълнението в рамките на планираните индикативни средства, продължителност и качество на всички дейности през целия жизнен цикъл на проекта, свързани с възникването на една инвестиционна идея, нейното осъществяване, последваща експлоатация, поддръжка и закриване (извеждане от експлоатация) на проекта

- ако е приложимо.

Инвестиционните проекти се класифицират в следните три групи:

• „Проекти, свързани с административната дейност“ - включват придобиване, надграждане или основен ремонт на дълготрайни активи като сгради, машини, 1 оборудване, съоръжения, превозни средства , доставка на мебели/офис обзавеждане, предназначени за обезпечаване на административната дейност на бюджетните организации.

• „Проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“ - проекти по смисъла на Закона за електронното управление, които включват придобиване на компютри и компютърен хардуер, както и придобиване (разработване, закупуване) на програмни продукти и лицензи за програмни продукти, както и разходи за поддръжка на информационните и комуникационни технологии (включително разходи за закупуване на периферия), както и дейности, извършвани от външен изпълнител.

• „Стратегически инвестиционни проекти“ - проекти с висока обществена стойност, съответстващи на заложените в стратегическите документи на национално и европейско ниво мерки/цели/приоритети.

1 При съобразяване с ограничението, въведено с чл. 112, ал. 4 от ЗДБРБ за 2026 г.

30 Приложения № 2иа, 2иб, 2ив „Прогнозен размер на разходите за реализация на инвестиционни проекти за периода 2027-2029 г.“

Инвестиционните проекти могат да бъдат:

• „Преходни проекти“ - всички проекти, стартирали преди 2027 г., по които вече е реализирана частична степен на изпълнение и усвояване на финансов ресурс и за които се предвижда изпълнение през периода 2027-2029 г.

• „Нови проекти“ - всички проекти, за които се предвижда стартиране и изпълнение през периода 2027-2029 г.

Преди да заяви финансиране на инвестиционен проект със средства от държавния бюджет, от ПРБ следва да са проучени и анализирани всички други възможности за осигуряване на финансиране, вкл. средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори. Това обстоятелство се декларира в обяснителната записка за общата инвестиционна политика.

По отношение на инвестиционните проекти, за които в рамките на извършените прегледи (от Управляващи органи) и проведената междуинституционална координация е установена възможност за пълно или частично финансиране със средства от Европейския съюз, съответните ПРБ следва своевременно да предприемат и продължат всички необходими действия за реализиране на идентифицираната възможност и осигуряване на съответното финансиране.

При разработването на предложенията за финансиране на инвестиционни проекти със средства от държавния бюджет ПРБ следва да имат предвид, че стартирането на „нови проекти“ следва да бъде ограничено до приключването на „преходните проекти“.

Приоритетно следва да се осигурява необходимият финансов ресурс за изпълнението на преходните инвестиционни проекти, както и за изпълнението на поетите договорни и други правно обвързващи ангажименти.

За всеки „преходен“ проект се посочва информация за сключените към 31.08.2026 г.

договори по реда на Закона за обществените поръчки, свързани с реализацията на съответния инвестиционен проект, като в случай че има сключен повече от един договор, за въвеждане на изискуемата информация се използва функционален бутон „Добави нова/нов ОП/договор“. Въвежда се информация за номер, дата и предмет на договора, УИН към ЦАИС ЕОП, както и публично достъпна електронна връзка към съответната процедура в ЦАИС ЕОП. Когато договорът не е публикуван в ЦАИС ЕОП или възлагането е извършено извън приложното поле на Закона за обществените поръчки, се посочват номер, дата и предмет на договора, наименование на изпълнителя, както и относимото правно основание.

Предлагането на „нови проекти“ за финансиране със средства от държавния бюджет се допуска единствено по изключение, при наличие на мотивирана обосновка, в следните случаи:

- Аварийност;

- Необходимост от реализиране на инвестиции в областта на отбраната в рамките на процента на разходи за отбрана към БВП;

- Необходимост от предотвратяване налагането на санкции или настъпването на други неблагоприятни последици поради неизпълнение на вече поети правни ангажименти, когато за изпълнението им е необходимо стартирането на „нов проект“;

- Необходимост от изпълнение на поети международни ангажименти на Република България, произтичащи от международни договори, членство в международни организации или актове на правото на Европейския съюз.

31

- Необходимост от предотвратяване на загуба или съществено намаляване на вече осигурено външно финансиране по програма, механизъм, международен договор или друг финансов инструмент;

- Необходимост от предотвратяване прекъсването или блокирането на ключови административни процеси, изпълнението на публични функции или предоставянето на обществени услуги.

За всеки „нов проект“, в приложения № 2иа, 2иб и 2ив задължително се посочва конкретния случай, в който попада предложението, като допълнително се предоставя мотивирана обосновка относно фактите и обстоятелствата, очакваните последици от отлагане изпълнението на проекта и аргументи в подкрепа на предложението за финансиране на проекта през периода 2027-2029 г. Информацията се попълва за всеки „нов проект“ поотделно.

Предложенията за финансиране на „нови проекти“ със средства от държавния бюджет, за които не е налице някое от посочените по-горе основания и/или не е представена мотивирана обосновка, няма да бъдат разглеждани при подготовката на проекта на закон за държавния бюджет на Република България за 2027 г., тъй като не би могло да се установи доколко е обосновано поемането на нов ангажимент за разход в условията на ограничен бюджетен ресурс и необходимост от консолидиране на публичните разходи.

Не се предлагат за финансиране със средства от държавния бюджет инвестиционни проекти за придобиване или ползване чрез нови договори за лизинг на моторни превозни средства

– леки автомобили (за превозване на пътници, в които броят на местата за сядане без мястото на водача не превишава 8), освен автомобили със специален режим на движение.

В приложение № 2иа се попълва информация за „проекти, свързани с административната дейност“, като се посочват инвестиционни проекти, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства от държавния бюджет, и се извършва приоритизация чрез въвеждане на степен на приоритетност от „1“ до „n”, като „1” е най-висок приоритет, а „n“ - най-нисък приоритет, където „n“ е броят на проектите в съответната група. За всеки проект се попълва степен на приоритетност за всяка от годините през прогнозния период.

Не се допуска въвеждането на една и съща степен на приоритетност за повече от един проект от съответната група в една и съща година.

За проекти, свързани с административната дейност, в приложение № 2иа се предвиждат само капиталови разходи, като информацията за всеки инвестиционен проект се въвежда на отделна страница.

В приложение № 2иб се попълва информация за „проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“, като се посочват инвестиционни проекти, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства от държавния бюджет, и се извършва приоритизация чрез въвеждане на степен на приоритетност от „1“ до „n”, като „1” е най-висок приоритет, а „n“ - най-нисък приоритет, където „n“ е броят на проектите в съответната група. За всеки проект се попълва степен на приоритетност за всяка от годините през прогнозния период.

Не се допуска въвеждането на една и съща степен на приоритетност за повече от един проект от съответната група в една и съща година.

В приложение № 2иб се попълва информация за всеки проект в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии на отделна страница, като се посочват разходите за издръжка и капиталовите разходи, необходими за обезпечаване изпълнението на всички дейности през целия жизнен цикъл на проекта.

32

Обръщаме внимание, че ако инвестиционен проект в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии попада в обхвата на дефиницията за „проекти, свързани с административната дейност“ и/или за „стратегически инвестиционни проекти“, то информацията за този инвестиционен проект се попълва само в приложение № 2иб „Проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии“.

В приложение № 2иб не се попълва информация за проекти в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии, чието изпълнение предвижда единствено разходи за издръжка.

Сумите по приложение № 2иб страница „Справка“, на ред „Капиталови разходи и трансфери“ (колони „Прогнозен план за 2027“, „Прогнозен план за 2028“, „Прогнозен план за 2029“) следва да съответстват на сумите по приложение № 2ж на ред „Капиталови разходи“ (колони „Проектобюджет 2027“, „Прогноза 2028“, „Прогноза 2029“).

Страници „Начало“ и „Справка“ в приложения № 2иа и 2иб са сборни и консолидират информацията в различни разрези – по показатели по смисъла на Закона за публичните финанси, по параграфи и под-параграфи от ЕБК, по вид проект - „Преходни проекти“ и „Нови проекти“.

За въвеждане на информация за повече от един инвестиционен проект се използва функционален бутон „Добави проект“, като на генерираната нова страница се въвеждат аналогични данни, подробно описани по-горе.

Приоритизацията на проектите, свързани с административната дейност, и на проектите в областта на електронното управление и информационните и комуникационните технологии се извършва от разпоредителите с бюджет от по-ниска степен в системата на ПРБ, като чрез функционален бутон „Вмъкни проекти от друг файл“, ПРБ консолидира и извършва единна приоритизация за цялата система.

В приложение № 2ив се попълва информация за „стратегически инвестиционни проекти“, изпълнението на които се предлага да бъде финансирано със средства от държавния бюджет.

Приложението се попълва за всички стратегически инвестиционни проекти, като информацията за всеки проект се въвежда на отделна страница.

ПРБ приоритизират стратегическите инвестиционни проекти, като за целите на приоритизацията ПРБ прилагат единни критерии за приоритизация на стратегически инвестиционни проекти, финансирани със средства от държавния бюджет, както следва:

Критерии за приоритизация на стратегически инвестиционни проекти 33

I. · Критерии за уместност

1. · Съответствие на проекта и неговата цел с Целите за устойчиво развитие от Програмата на ООН до 2030 г.;

2. · Съответствие на проекта и неговата цел с общите приоритети на Европейския съюз;

3. · Проектът е финансиран по линия на Механизма за възстановяване и устойчивост (Национален план за възстановяване и устойчивост) или се финансира чрез Споразумението за партньорство 2021-2027, но е налице необходимост от дофинансирането му, с цел успешното му финализиране;

34

4. · Реализацията на проекта адресира Специфична препоръка на Европейска комисия (ЕК) за България;

5. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите на Националната програма за развитие България 2030;

6. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите, заложени в Програма за управление на Република България 2026 – 2030 г.;

7. · Съответствие на проекта и неговата цел с приоритетите/целите, заложени в национални стратегии, планове за действие или пътни карти за изпълнение на националните стратегии, национални програми и планове;

8. · Проектът е включен като инвестиция, която допринася за постигане на стратегическите цели в ключови области на политиката, определени в Националния средносрочен фискално- структурен план на Република България за периода 2025–2028 г.;

9. · Извършен е анализ на възможностите за адресиране на проблема, въз основа на който е направен обоснован избор на решение за реализацията на инвестиционния проект;

10. · Изпълнението на инвестиционния проект е свързано с националната сигурност и/или критичната инфраструктура;

11. · Изпълнението на инвестиционния проект е свързано със задължение, произтичащо от нормативен акт и/или международни програми и договори;

12. · Неизпълнението на инвестиционния проект е предмет на наказателна процедура от ЕК;

13. · За инвестиционния проект съществуват възможности за последващо финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори;

14. · Изпълнението на инвестиционния проект допринася за постигане на целевите стойности на ключови индикатори и/или други показатели за ползи/ефекти по области на политики;

15. · Идентифицирани са показатели за оценка на резултатите от изпълнението на инвестиционния проект/SMART индикатори за изпълнение (конкретни, измерими, постижими, реалистични и обвързани със срокове);

II. · Социално-икономически критерии

1. · Всички инвестиционни, оперативни и разходи за завършване и закриване на проекта (ако е приложимо) са ясно посочени и оценени, с идентифицирани източници на финансиране, обезпечаващи цялостната реализация на инвестиционния проект;

2. · Изпълнението на инвестиционния проект води до реализирането на допълнителни приходи за държавния бюджет;

3. · Инвестиционният проект генерира положителна финансова нетна настояща стойност на инвестицията и способност за мобилизиране на финансови ресурси (FNPV>0);

4. · Извършен е финансово-икономически анализ - анализ за разходите и ползите за проекта;

5. · Инвестиционният проект генерира положителна икономическа нетна настояща стойност на инвестицията (ЕNPV>0);

6. · Извършен e анализ и оценка на риска, с предложени мерки за ограничаване на идентифицираните рискове;

В приложение № 2ив, на страница „Приоритизация“, инвестиционните проекти се степенуват автоматично по приоритетност, като на първо място се подрежда стратегическият инвестиционен проект с най-висок приоритет, т.е. в най-висока степен на съответствие с единните критерии, в резултат на което е получил най-висок брой точки.

При приоритизацията на стратегически инвестиционни проекти, от страна на ПРБ проектите се оценяват за съответствие с всеки от единните критерии. Всяко съответствие с даден критерий (отговор „ДА“) носи 1 точка.

35

7. · Извършен е анализ на възможностите инвестиционния проект да се реализира чрез концесия (за проекти със сметна стойност на инвестиционните разходи за целия жизнен цикъл над 50 млн. евро)

8. · Реализацията на проекта ще допринесе за подобряване на жизнената среда на населението;

9. · Реализацията на проекта ще създаде трудова заетост по време на изпълнението на инвестиционната фаза на проекта;

10. · Реализацията на проекта ще създаде трудова заетост след приключване на инвестиционната фаза на проекта;

11. · Проектът води до устойчиво развитие на населеното място и има доказан публичен интерес;

III. · Проектна готовност - реалистична оценка за възможностите за стартиране, финансиране и реализиране на проекта

1. · Нов инвестиционен проект – извършени прединвестиционни или предпроектни проучвания;

2. · Преходен инвестиционен проект - проект, стартирал преди 2027 г., по който вече е реализирана частична степен на изпълнение и усвояване на финансов ресурс и за който се предвижда изпълнение през периода 2027-2029 г.;

3. · От Агенцията по обществени поръчки е осъществен външен контрол по чл. 229, ал. 1, т. 2, букви „г“ - „ж“ от Закона за обществените поръчки;

4. · Разпоредителят с бюджет е изградил адекватна система за мониторинг и контрол на изпълнението на проекта;

5. · Прогнозната стойност на обществената поръчка за „нови“ инвестиционни проекти е достатъчно аргументирана - проведени са пазарни проучвания или консултации, представени са договори със сходен предмет, сключени по реда на Закона за обществените поръчки, индикативни оферти, хипервръзки към интернет страници на потенциални доставчици/изпълнители, съдържащи информация за цената на съответната услуга/продукт, други методи;

IV. · Критерии за опазване на околната среда

1. · Проектът спазва принципа за „ненанасяне на значителни вреди“ по смисъла на чл. 17 от Регламент (ЕС) 2020/852;

2. · Проектът допринася за борбата с изменението на климата;

3. · Проектът намалява емисиите на парникови газове;

4. · Проектът намалява риска и/или въздействието от природни бедствия.

При оценката и приоритизацията следва да се има предвид, че съответствието със следните критерии (отговор „ДА“) носи 5 точки:

2

• „преходни“ инвестиционни проекти ;

• инвестиционни проекти, изпълнението на които е свързано с националната 3 сигурност и/или критичната инфраструктура ;

• инвестиционни проекти, изпълнението на които е свързано със задължение, 4 произтичащо от нормативен акт и/или международни програми и договори ;

• инвестиционни проекти, неизпълнението на които е предмет на наказателна 5 процедура от ЕК ;

• инвестиционни проекти, за които съществуват възможности за последващо финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други 6 международни програми и договори .

В приложение № 2ив, ПРБ чрез функционалната възможност на бутон „Вмъкни проекти от друг файл“, се допуска инкорпорирането на информация за стратегическите инвестиционни проекти, заявени от разпоредителите с бюджет от по-ниска степен, с оглед консолидация на стратегическите инвестиционни проекти в системата на ПРБ. След инкорпорирането на данните, приоритизацията се извършва автоматично на база получен брой точки, т.е. в най-висока степен на съответствие с единните критерии.

За проекти, включени в Програмата за приоритетни стратегически инвестиционни проекти с национално финансиране за периода 2026-2028 г. (Приложение № 2, към чл. 110, ал. 1 от ЗДБРБ за 2026 г.), по които към 31.08.2026 г. не е стартирало изпълнение на дейности и/или няма сключени договори/споразумения по тях, както и проекти, по които е констатирано забавяне при изпълнението и за продължаване на дейностите по тях е необходим продължителен период от време (например за изготвяне на нов технически проект, отчуждителни процедури, съгласувателни процедури и др.) следва да се извърши анализ относно действителната необходимост от тяхното финансиране със средства от държавния бюджет в рамките на проектобюджетите на ПРБ за 2027 г.

В приложение № 2ив се включват само стратегически инвестиционни проекти, за които се предлага да бъдат финансирани със средства от държавния бюджет и за които към момента не е осигурено /осигурено е частично/ финансиране със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори – страница „Декларация“ в приложение № 2ив.

Съществуването на възможности за финансиране на допустимите дейности и разходи по проекта със средства от Европейския съюз и/или средства по други международни програми и договори (критерий I.13.), се удостоверява с писмо от Управляващия орган на съответната програма, или от органа, който е отговорен за управлението на средствата от други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз. Писмото следва да бъде представено в Министерството на финансите ведно с приложение № 2ив. За проекти със сметна стойност на инвестиционните 2 Критерий III, т. 2 от приложение № 2ив.

3 Критерий I, т. 10 от приложение № 2ив.

4 Критерий I, т. 11 от приложение № 2ив.

5 Критерий I, т. 12 от приложение № 2ив.

6 Критерий I, т. 13 от приложение № 2ив.

36

разходи под 2,5 млн. евро, удостоверяването на това обстоятелство се извършва с декларация от съответния ПРБ.

Остойностяването на инвестиционните разходи за всяка от годините през прогнозния период следва да бъде реалистично и обосновано, съобразено с капацитета на съответната бюджетна организация да организира и проведе процедури за обществени поръчки и съответно възможностите за усвояване на заявения финансов ресурс в указаните срокове.

Процесът на остойностяване следва да бъде систематичен и обективен, с оглед осигуряване на финансова устойчивост на проекта през прогнозния период.

В случай че е извършен анализ на възможностите инвестиционен проект със сметна стойност на инвестиционните разходи за целия жизнен цикъл над 50 млн. евро да се реализира чрез концесия (критерий II.7.), анализът следва да бъде представен в Министерството на финансите ведно с приложение № 2ив, придружено със становище на специализираната дирекция „Стратегическо развитие, координация и концесии“ в Администрацията на Министерския съвет. Анализът се извършва съгласно Методология за преценка на приложимостта на инструмента на концесията, приета на 9 юни 2025 г. от Координационния съвет по концесиите.

За стратегическите инвестиционни проекти следва да се извърши и оценка и анализ на риска (критерий II.6.). Всеки инвестиционен проект носи своите специфични рискове, които могат да повлияят върху времевия график, усвояването на бюджета и съответно крайния резултат, предвид което идентифицирането, оценяването и мониторингът на рисковете следва да се третират като ключови елементи в процеса на управление на инвестиционните проекти.

Също така, от съществено значение е да бъдат идентифицирани показатели за оценка на резултатите от реализацията за стратегическите инвестиционни проекти (критерий I.15.).

Показателите за оценка на резултатите могат да варират в зависимост от целите и обхвата на стратегическите инвестиционни проекти, като е от ключово значение същите да бъдат SMART – конкретни, измерими, постижими, реалистични и обвързани със срокове, предвид факта, че след първоначалното им идентифициране и остойностяване се превръщат в обект на наблюдение и анализ относно изпълнение/неизпълнение на заложените целеви стойности. Следва да се има предвид, че за всеки показател трябва да бъдат посочени стойности (настояща и целева) и мерна единица, чрез което да се осигури възможност за проследяване, сравнимост и обективна оценка на напредъка при изпълнението на стратегическия инвестиционен проект.

В случай че е извършен анализ за разходите и ползите от реализацията на проекта (критерий II.4.), същият следва да бъде представен в Министерството на финансите ведно с приложение № 2ив.

При попълване на приложение № 2ив, за всеки инвестиционен проект задължително следва да се попълни информация във всяко поле, в т.ч. и в колона „Допълнителна информация“, когато това е необходимо съобразно дадения отговор по съответния критерий (да/не).

Обръщаме внимание, че общият размер на капиталовите разходи/трансфери за изпълнение на инвестиционни проекти, предложени за финансиране със средства от държавния бюджет по Приложения № 2иа, 2иб и 2ив, следва да съответства на общия размер на капиталовите разходи/трансфери, отразени в Приложение № 2 „Проектобюджет за 2027 г. и актуализирана бюджетна прогноза за периода 2028-2029 г. на ПРБ по бюджетни програми“.

37

Финансовите параметри за обезпечаване изпълнението на стратегически инвестиционни проекти, които попадат в рамките на капиталовите разходи по проектобюджетите на ПРБ за 2027 г. и актуализираните бюджетни прогнози за периода 2028-2029 г. се посочват в приложение № 2ив, на съответната страница за оценка за съответствие с единните критерии, в част „В рамките на проектобюджета за 2027 г. и актуализираната бюджетна прогноза за периода 2028-2029 г.“ Финансовите параметри за обезпечаване изпълнението на стратегически инвестиционни проекти, които не попадат в рамките на капиталовите разходи по проектобюджетите на ПРБ за 2027 г. и актуализираните бюджетни прогнози за периода 2028-2029 г. се посочват в приложение № 2ив, на съответната страница за оценка за съответствие с единните критерии, в част „Извън проектобюджета за 2027 г. и актуализираната бюджетна прогноза за периода 2028-2029 г.“.

Приложенията се попълват в евро, като при попълване на цифровата информация в отделните приложения всички стойности следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257 234 евро следва да бъде посочено в приложенията като 1 257 200 евро.