Раздел II НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА ПРОЕКТОБЮДЖЕТНИТЕ ЗА 2016 Г. И НА АКТУАЛИЗИРАНИТЕ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА 2017 И 2018 Г.

II. НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА ПРОЕКТОБЮДЖЕТНИТЕ ЗА 2016 Г. И НА АКТУАЛИЗИРАНИТЕ БЮДЖЕТНИ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА 2017 И 2018 Г.

Първостепенните разпоредители с бюджет актуализират бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и бюджетни програми) за периода 2016-2018 г. и разработват проектобюджетите си за 2016 г. на базата на:

▪ одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2015 г. без еднократните разходи за 2015 г.;

▪ одобрената с Решение № 267 на Министерския съвет от 2015 г. средносрочна бюджетна прогноза за периода 2016–2018 г.

▪ утвърдената класификация на разходите по области на политики и бюджетни програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2016-2018 г., приета с Решение № 468 на Министерския съвет от 25.06.2015 г.

▪ одобрения размер на разходите за персонал от 2015 г., без делегираните бюджети;

▪ мерките, адресиращи препоръката на Съвета на Европейския съюз от 2015 г. относно Националната програма за реформи на Република България – актуализация за 2015 г. и становището на Съвета относно Конвергентната програма на Република България (2015-2018 г.).

За 2016 г. програмен формат на бюджет следва да прилагат както определените с чл. 18, ал. 2 от Закона за публичните финанси първостепенни разпоредители с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата и на държавните агенции, така и определения с т. 1.11 от РМС № 62 от 2015 г. първостепенен разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ.

Политиките следва да се разработват в съответствие с ангажиментите от Програмата на правителството за стабилно развитие на Република България за периода 2014–2018 г., приета с Решение № 42 на Министерския съвет от 2015 г. и с мерките от Националната програма за реформи в изпълнение на стратегия „Европа 2020” за интелигентен, устойчив и приобщаващ растеж.

При разработване на проектобюджетите си и на актуализираните си бюджетни прогнози за 2017 и 2018 г. първостепенните разпоредители с бюджет планират средства за изпълнение на задачите и отговорностите, заложени в Плана за подготовка на Българското председателство на Съвета на Европейския съюз през 2018 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които прилагат програмен формат на бюджет следва да актуализират бюджетните си прогнози за периода 2016-2018 г. и да разработят проектобюджетите си за 2016 г. по области на политики/функционални области и бюджетни програми, съгласно утвърдената с Решение № 468 на Министерския съвет от 2015 г. класификация на разходите по области на политики и бюджетни програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2016-2018 г. (РМС № 468 от 2015 г.).

Препоръчва се нови инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на одобрените разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните

8

взаимоотношения от държавния бюджет за 2016 и 2017 г. Прогнозата за 2018 г. следва да е съобразена с тенденциите в разходите от предходните две години (като се елиминират еднократните разходи).

Първостепенните разпоредители с бюджет при разработването на бюджетните си прогнози могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на одобрените им тавани на разходите и при съобразяване с бюджетните взаимоотношения от държавния бюджет, като се осигурят за сметка на вътрешни компенсирани промени. За тях, както и за разходите извън параметрите на одобрените разходни тавани, следва да се представят мотиви, придружени с разчети и източници за финансиране на допълнителните разходи.

При актуализиране на прогнозата на приходите за периода 2016-2018 г. следва да се отчетат всички настъпили промени в нормативната уредба при съобразяване с прогнозите за променената макроикономическа среда.

При разработване на проектобюджетите си за 2016 г. и на актуализираните бюджетни прогнози за 2017 и 2018 г. ПРБ следва да отчетат въздействието на:

▪ уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за предходната година;

▪ настъпилите до момента на съставянето на проектобюджетите и актуализираните прогнози за 2017 и 2018 г. промени в нормативната уредба, засягаща дейността на съответния ПРБ;

▪ новите и закриващите се структури и функции/дейности;

▪ структурни промени.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват проектобюджетите си за 2016 г. и актуализирани бюджетни прогнози за 2017 и 2018 г. при:

● запазване на допусканията за развитието на хоризонталните политики, съгласно РМС № 267 от 2015 г.

● запазване на номиналния размер на разходите за персонал на нивото на утвърдените разходи за персонал за 2015 г., без делегираните бюджети.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257 142 лв.следва да бъде посочено в приложенията, като 1 257 100 лв.

9