Раздел II НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2017-2019 г.

II. НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2017-2019 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и бюджетни програми) за периода 2017-2019 г. на базата на:

▪ одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2016 г., без еднократните разходи за 2016 г.;

▪ одобрените с Решение № 1025 на Министерския съвет от 2015 г. промени в актуализираната бюджетна прогноза за периода 2016–2018 г.,одобрена с Решение № 847 на Министерския съвет от 2015 г.;

▪ класификацията на разходите по области на политики и бюджетни програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2016-2018 г., съгласно Решение № 961 на Министерския съвет от 2015 г.от Министерския съвет, с което е изменено Решение № 468 на Министерския съвет от 2015 г.;

▪ одобрения размер на разходите за персонал от 2016 г., без делегираните бюджети;

▪ мерките, адресиращи препоръката на Съвета на Европейския съюз относно Националната програма за реформи на Република България – актуализация за 2015 г. и становището на Съвета относно Конвергентната програма на Република България (2015-2018 г.);

Политиките на ПРБ следва да бъдат разработени в съответствие с ангажиментите от Програмата на правителството за стабилно развитие на Република България за периода 2014–2018 г. приета с Решение № 42 на Министерския съвет от 2015 г. и с мерките от Националната програма за реформи в изпълнение на стратегия „Европа 2020” за интелигентен, устойчив и приобщаващ растеж, а при необходимост да бъдат актуализирани.

Първостепенните разпоредители с бюджет при разработването на бюджетните си прогнози за 2017 и 2018 г. планират средства за изпълнение на задачите и отговорностите, заложени в Плана за подготовка на Българското председателство на Съвета на Европейския съюз през 2018 г.

За 2017 г. програмен формат на бюджет следва да прилагат както определените с чл. 18, ал. 2 от ЗПФ първостепенни разпоредители с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата и на държавните агенции, така и определения с т. 1.13 от РМС № 56 от 2016 г. първостепенен разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ.

Първостепенните разпоредители с бюджет по бюджетите на бюджетните организации, които следва да прилагат програмен формат на бюджет, разработват бюджетните си прогнози за периода 2017-2019 г. и по области на политики и бюджетни програми съгласно класификацията на разходите по области на политики и бюджетни програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на ДФЗ за периода 2016-2018 г. (приета с Решение № 468 на Министерския съвет от 2015 г. и изменена с Решение № 961 на Министерския съвет от 2015 г.). Председателят на Държавната агенция „Разузнаване“ разработва и представя в Министерството на финансите

8

бюджетната си прогноза за периода 2017-2019 г. по области на политики и бюджетни програми, дефинирани в рамките на неговата компетентност и отговорност.

Препоръчва се нови инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на одобрените разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения за 2017 и 2018 г. Прогнозата за 2019 г. следва да е съобразена с тенденциите в разходите от предходните две години (като се елиминират еднократните разходи).

Първостепенните разпоредители с бюджет при разработването на бюджетните си прогнози могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на одобрените тавани на разходите и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения, като се осигурят за сметка на вътрешни компенсирани промени. За тях, както и за разходите извън параметрите на одобрените разходни тавани, следва да се представят мотиви, придружени с разчети и източници за финансиране на допълнителните разходи.

При разработване на прогнозата на приходите за периода 2017-2019 г. ПРБ следва да отчетат всички настъпили промени в нормативната уредба при съобразяване с прогнозите за променената макроикономическа среда.

При разработване на прогнозата на разходите за 2017-2019 г. следва да бъде отчетено въздействието на:

▪ уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за предходната година;

▪ настъпилите до момента на съставянето на бюджетната прогноза промени в нормативната уредба, засягаща дейността на съответния ПРБ;

▪ новите и закриващите се структури и функции/дейности;

▪ други структурни промени, свързани с оптимизация на дейността и функциите.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози за периода 2017-2019 г. при запазване на допусканията за развитието на хоризонталните политики, съгласно РМС № 1025 от 2015 г., като за 2019 г. се запазват допусканията за 2018 г., а по отношение на политиката по доходите в бюджетната сфера за периода 2017-2019 г. се запазва номиналният размер на разходите за персонал на нивото на утвърдените разходи за персонал за 2016 г., без делегираните бюджети.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257 142 лв. следва да бъде посочено в приложенията като 1 257 100 лв.

9

III. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ПРИЛОЖЕНИЯТА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ ЗА ПЕРИОДА 2017-2019 г.