т. 3 Основни бюджетни параметри към края на полугодието на 2016 г.

3. Основни бюджетни параметри към края на полугодието на 2016 г.

Основните макроикономически индикатори отчитат положително развитие към полугодието на 2016 г., което заедно с ефектите от мерките за подобряване събираемостта на приходите се отразява и в подобрение на фискалните показатели.

Параметрите по изпълнението на по-голямата част от основните данъци бележат ръст, който значително изпреварва ръста на икономиката и индикира за подобрената събираемост и изтласкване на светло на част от оборотите от сивата икономика.

Приходите от ДДС и акцизи за изминалите шест месеца на 2016 г. се подобряват значително спрямо постъпленията за същия период на 2015 г. (номинален ръст от 10,4 %, респективно 18,6 %). Данъчните постъпления като цяло нарастват в номинално изражение с 1 202,8 млн. лв. (9,8 %) спрямо полугодието на 2015 г., благодарение основно на ръста при косвените данъци. Неданъчните приходи бележат номинален ръст от 269,3 млн. лв., като изпълнението към 30.06.2016 г. на годишните разчети представлява 51,1 процента.

На база на отчетените параметри и изготвените прогнози в годишен план се очаква по- добро от планираното изпълнение на данъчните приходи и приходите от осигурителни вноски. Очаква се в годишен план приходите от косвени данъци, корпоративни данъци, 10

осигурителни вноски и др. да надвишат разчетите за годината, което минимизира негативните ефекти от забавянето при приходите от ДДС от внос и не очертава рискове по отношение на рамката по приходите. Тук е важно да се отбележат и усилията на приходните администрации за повишаване събираемостта на приходите. Активните мерки за изтласкване на светло на оборотите от сивия сектор на икономиката чрез засилен фискален контрол, включително и контрол в реално време на фискалните устройства на търговците в страната, мерките за засилване на контрола при търговията с акцизни стоки, борбата с контрабандния внос, както и противодействието на опитите за данъчни нарушения и измами са част от тези усилия и очакваните ефекти в приходите вече дават резултат. Системното прилагане на тези мерки оказва дисциплиниращ ефект и натиск върху сивата икономика.

Параметрите по разходите индикират за по-ниско изпълнение на разходите през първите шест месеца на годината спрямо годишните разчети в сравнение с предходни години. Това се дължи преди всичко на забавяне при капиталовите разходи (основно по сметките за средства от ЕС), което е свързано от една страна със забавяне при стартиране на процедурите за кандидатстване и при изпълнението на проектите по новия програмен период 2014-2020 г, административни трудности и други, и от друга, с изместване на голяма част от капиталовите разходи в последното тримесечие на годината, поради технологични и процедурни фактори. От друга страна - социалните и здравноосигурителните разходи бележат ръст спрямо същия период на миналата година, основно поради базовия ефект върху разходите за пенсии през 2016 г. от увеличението на пенсиите от юли 2015 г., както и по-високите здравноосигурителни плащания през настоящата година. Въпреки това, изпълнението на разходите остава ниско и в годишен план се очертава планираните инвестиционни и капиталови разходи (основно по сметките за средства от ЕС) да не бъдат изпълнени в пълен размер.

В следствие на отчетените добри параметри по изпълнението на приходите по националния бюджет и по-ниското от планираното изпълнение на разходите през първото полугодие на годината, бюджетното салдо по консолидираната фискална програма към 30.06.2016 г. е излишък в размер на 3 071,2 млн. лв. (3,4 % от прогнозния БВП) и се формира от излишък по националния бюджет в размер на 1 665,3 млн. лв. и излишък по европейските средства в размер на 1 405,9 млн. лв. За сравнение за първото полугодие на 2015 г. бе отчетен излишък по КФП в размер на 889,5 млн. лв. (1,0 % от БВП), което означава, че като относителен дял в БВП бюджетната позиция се подобрява с 2,4 процентни пункта. Факторите за подобрението на бюджетната позиция продължават да бъдат по-високите приходи и свиването на разходите спрямо същия период на предходната година. Освен добрите параметри по приходите по националния бюджет значително влияние върху текущото салдо по КФП оказват и сметките за средства от ЕС, където превишението на приходите над разходите представлява 1,6 % от прогнозния БВП.

На база на изложеното може да се обобщи, че развитието на параметрите по приходите и разходите по консолидираната фискална програма към полугодието на 2016 г.

очертават възможност за постигане на по-голямо от планираното свиване на бюджетния дефицит през настоящата година. При допускане, че положителните тенденции в приходите бъдат затвърдени през оставащите месеци, като същевременно изпълнението на разходите остане по-ниско от планираното в годишен план може да се очаква дефицитът по КФП на касова основа да бъде свит под 1 на сто от прогнозния БВП. Това ще позволи голяма част от предвидения ресурс за финансиране на дефицита през настоящата година да бъде спестен във фискалния резерв. От друга страна предвиденият буфер във връзка с прегледа на активите на банките в страната също 11

няма да бъде използван и той ще остане на разположение във фискалния резерв. По този начин е налице възможност натрупаният ресурс във фискалния резерв да бъде достатъчен да посрещне предстоящите плащания през 2017 г. по падежиращи облигации, емитирани на международните финансови пазари, и ще намали размера на държавния дълг.

Предизвикателства при изпълнението на бюджета до края на годината ➢ Основните предизвикателства при изпълнението на бюджета до края на годината са свързани с полагането на максимални усилия за по-ритмично усвояване на средствата по проектите по новия програмен период 2014-2020 г. За разлика от предходната година, когато разплащанията по стария програмен период достигнаха своя пик за целия програмен период, през първите месеци на настоящата година усвояването на средствата остава слабо. През изминалите месеци на 2016 г. усвояването на планираните разходи по сметките за средства от ЕС остава слабо, което се дължи основно на забавяне при стартиране на процедурите за кандидатстване и при изпълнението на проектите, административни трудности и други. Въпреки, че в краткосрочен план забавянето при усвояването на разходите се отразява в подобрение на бюджетното салдо на касова основа, това забавяне измества разходи в следващи години и води до натиск за допълнителни разходи.

➢ Отчетните данни към края на юни сочат наличие на просрочени задължения в някои министерства, ведомства и общини. Въпреки, че при някои разпоредители с бюджет се отчита намаление на размера на просрочията, общият им размер не отчита сериозно подобрение. Добрата финансова практика предполага управлението на поемане на ангажименти да е съобразено с възможностите за разплащане на възникнали задължения по съответните договори и недопускане на просрочени задължения.