т. 5 Сметки за средствата от Европейския съюз на бюджетни организации

5. Сметки за средствата от Европейския съюз на бюджетни организации 5.1 Сметка за средствата от Европейския съюз на Национален фонд към Министерство на финансите По сметките на Национален фонд (НФ) към 30.06.2016 г. са постъпили приходи (нето) в размер на 1 524,2 млн. лв. по програмите, съфинансирани от Структурните и Кохезионния фондове на ЕС за финансовата рамка 2007 – 2013 г., по програмите, финансирани от Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд (включително Инициативата за младежка заетост), Кохезионния фонд и Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица (ФЕПН) на ЕС за финансовата рамка 2014 – 2020 г., ФМ на ЕИП и НФМ, двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на EС за периода 2007 – 2013 г., както и за 2014 – 2020 г. и Българо-швейцарската програма за сътрудничество, като в тази сума са включени и отразените (нето) в отчетността на НФ операции по постъпването по банковите бюджетни сметки на Министерство на регионалното развитие и благоустройството (МРРБ) на чуждото финансиране по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС и изплатените средства от получения ресурс към бенефициенти извън страната. Получените приходи представляват 79 % от одобрените с РМС № 127 от 25.02.2016 г. годишни разчети. Съсредоточаването им в първото полугодие на 2016 г. се дължи на следните особености: - възстановяването от Европейската комисия на изпратени в края на 2015 г. и първите месеци на 2016 г. заявления за плащане по оперативните програми от програмен период 2007-2013 г., съобразено с чл. 79 от Регламент (EO) № 1083/2006 г., съгласно който общата сума от префинансирането и извършените междинни плащания не може да превишава 95% от приноса от фондовете за всяка оперативна програма; - получените суми за първоначално и годишно предварително финансиране по оперативните програми от програмен период 2014-2020 г., които за 2016 г. се равняват на 3% от европейската компонента на техните бюджети (без резерва за изпълнение) за съответната оперативна програма. Към настоящия момент очакванията са, че планираните приходи ще бъдат изпълнени в пълнота. Извършените разходи (нето) за периода 01.01 – 30.06.2016 г. чрез сметките на Национален фонд възлизат на 197,1 млн. лева. По видове разходи изпълнението е както следва: 85,6 % от общия размер са капиталови трансфери, 14,1 % са субсидии, 0,2 % - издръжка и 0,1 % социални разходи. Трансферите (нето) за разглеждания период са в размер на 210,0 млн. лв. (включват предоставените трансфери към бенефициенти по Оперативните програми на ЕС - програмни периоди 2007 – 2013 г. и 2014 – 2020 г., по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външни граници на EС за периода 2007 – 2013 г., Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство 2009 – 2014 г., Норвежкия финансов механизъм 2009 – 2014 г. и Българо-швейцарската програма за сътрудничество, възстановени суми по приключили проекти, възстановени недопустими разходи и др. от бенефициенти-бюджетни организации). В консолидираната отчетност на НФ са отразени и трансфери (нето) към бенефициенти в размер на 0,2 млн. лв., които са за сметка на средства, предоставени на МРРБ от държавите-партньори по двустранните програми за трансгранично сътрудничество. Във връзка с изпълнение на Оперативните програми - програмен период 2007 – 2013 г. и програмен период 2014 – 2020 г., двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на EС 2007 – 2013 г., НФМ и ФМ на ЕИП 2009 – 2014 г. по сметките на Национален фонд са получени трансфери от централния бюджет на стойност 134,4 млн. лева. Натрупаните лихви (които са част от приходите) в резултат на управлението на свободните средства в обслужващите търговски банки за първото полугодие възлизат на 0,08 млн. лева. Наличностите по сметката за средства от ЕС на Националния фонд към 30.06.2016 г. възлизат на 3 500,1 млн. лв., като в БНБ са в размер на 3 482,4 млн. лв., а в търговските банки (УниКредит Булбанк АД и Банка ДСК ЕАД) са в размер на 17,7 млн. лева. 53

Изпълнението на разходите и трансферите към бюджетни организации за първото полугодие на 2016 г. се различава от очакваното поради множество причини, които оказаха влияние върху ритмичното разходване на средствата. На първо място следва да се отбележи, че администрирането на програмите от двата периода се извършва по различен ред и съобразно различни нормативни изисквания, но от едни и същи структури за управление и контрол. Също така следва да се отбележи, че приключването и отчитането на програмен период 2007-2013 г. съвпадна с реалния старт на програмите от програмен период 2014-2020 г. През първото полугодие на 2016 г. управляващите органи бяха основно ангажирани с верификацията на разходите по оперативните програми от програмен период 2007-2013 г. Следва да се отчете и факта, че това е първи програмен период за Република България и за всички дейности по изготвянето на необходимите документи във връзка с приключването на оперативните програми отнемат ресурс по-голям от очаквания, което е още една предпоставка за изместеното във времето разходване на средствата по оперативните програми от период 2014-2020 г. Съществено влияние оказват и настъпилите изменения в националното законодателство. В изпълнение на приетият в края на 2015 г. Закон за управление на средствата от Европейските структурни и инвестиционни фондове (ЗУСЕСИФ) се наложи изготвянето и на редица нови подзаконови нормативни актове, чиито разпоредби определят правилата, които Управляващите органи са длъжни да спазват. Тяхното изготвяне, съгласуване и приемане измести във времето изпълнението на програмите. След приемането на ЗУСЕСИФ възникнаха редица въпроси, свързани с регламентираните от него административни производства, което наложи допълнително междуведомствено обсъждане и тълкуване на неговите разпоредби. Също така приетият нов Закон за обществените поръчки въведе правила, запознаването и прилагането на които отнема времеви и човешки ресурс, което допълнително забавя стартирането на процедурите за кандидатстване, съответно договарянето по оперативните програми от програмен период 2014-2020 г. Фактор, който неизменно оказва съществено влияние върху изпълнението на оперативните програми, е и обжалването на обществени поръчки. Не на последно място следва да се отбележат и административните и структурни промени при някои от основните бенефициенти. Процесите на преструктуриране отнемат време, което води до отлагане на реализацията на изпълняваните инвестиционни проекти. Въпреки констатираното изоставане при разходването на средства следва да се отбележи, че договарянето към 30.06.2016 г. е над 20 % от бюджета на програмите и над 24%, по текущи данни към 18.08.2016 г. Извършените плащания от началото на настоящия програмен период до 30.06.2016 г. превишават повече от два пъти платеното по оперативните програми от период 2007- 2013 г. към 30.06.2009 г., а платеното от началото на годината спрямо същия период на 2009 г. е трикратно повече. Проекти, чието изпълнение е започнало в предходния програмен период, но ще бъдат завършени през настоящия, вече генерират разходи. В допълнение следва да се вземе под внимание и друга характерна особеност при реализацията на инфраструктурни проекти – през активния строителен сезон се изпълняват дейности, чието отчитане и представяне за възстановяване се извършва в последните месеци на годината. Също така през настоящия програмен период беше въведено електронното кандидатстване чрез ИСУН 2020 – нова процедура, която ще намали административната тежест за бенефициентите. Всичко това дава основание да се очаква ускоряване на темповете на усвояване на средствата от Европейския съюз през месеците до края на 2016 г. Изпълнението по отделните програми и фондове е както следва: Структурни и Кохезионен фондове (СКФ) 2007 – 2013 г. Общо получените средства по Оперативните програми от началото на годината са в размер на 1 017,9 млн. лв. (в сумата влизат и възстановени средства от Европейската комисия (ЕК) по изпратени Сертификати в края на 2015 г.) и са разпределени както следва: • ОП „Развитие конкурентоспособността на българската икономика” – 26,6 млн. лв.; • ОП „Регионално развитие” – 218,9 млн. лв.; • ОП „Транспорт” – 485,8 млн. лв.; • ОП „Околна среда” – 274,7 млн. лв. и • ОП „Административен капацитет” – 11,9 млн. лв. 54

Във връзка с получените Междинни доклади по сертификация (МДС) и Декларации за допустимост на разходите (ДДР) по оперативните програми са извършени проверки на място в Управляващите органи от експертите на дирекция „Национален фонд“ преди сертифициране на разходите към ЕК. Направените разходи (нето) по Оперативни програми и трансферите (нето) към бюджетни организации за периода са в размер на 323,1 млн.лв., като разпределението по Оперативни програми е следното: • ОП „Развитие конкурентоспособността на българската икономика” – 42,7 млн. лв.; • ОП „Техническа помощ” – 8,4 млн. лв.; • ОП „Регионално развитие” – 115,9 млн. лв.; • ОП „Транспорт” – 142,5 млн. лв.; • ОП „Околна среда” – по тази програма няма извършени плащания за периода, а само възстановени средства от бенефициенти към Национален фонд в размер на 33.0 млн. лв., които са отразени в отчета със знак „минус“; • ОП „Развитие на човешките ресурси” – 21,1 млн. лв. и • ОП „Административен капацитет” – 25,6 млн. лв. През първото полугодие на 2016 г. е възстановено авансово финансиране, осигурено по реда на ДДС № 6 от 2011 г., в размер на 205,5 млн. лева. Европейски фонд за регионално развитие, Европейски социален фонд (включително Инициативата за младежка заетост), Кохезионния фонд и ФЕПН на Европейския съюз за финансова рамка 2014 – 2020 г. Общо получените средства за периода с натрупване са в размер на 472,6 млн. лв. и представляват първоначално предварително финансиране и годишно финансиране за 2016 г., както и възстановени средства от ЕК и са разпределени както следва: • ОП „Иновации и конкурентоспособност” – 59,2 млн. лв.; • ОП „Добро управление” – 16,0 млн. лв.; • ОП „Транспорт и транспортна инфраструктура” – 88,5 млн. лв.; • ОП „Развитие на човешките ресурси 2014 - 2020 г.” – 89,9 млн. лв.; • Инициативата за младежка заетост – 19,7 млн. лв.; • ОП за храни и/или основно материално подпомагане от Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица в България за периода 2014 – 2020 г. – 5,2 млн. лв.; • ОП „Наука и образование за интелигентен растеж” – 32,9 млн. лв.; • ОП „Околна среда 2014 – 2020 г.“ – 83,0 млн. лв.; • ОП „Региони в растеж“ – 72,3 млн. лв. и • ОП „Инициатива за малки и средни предприятия 2014-2020“ – 6,0 млн. лв. Направените разходи (нето) по Оперативни програми и трансферите (нето) към бюджетни организации за периода са в размер на 252,1 млн. лв., като разпределението по Оперативни програми е следното: • ОП „Развитие на човешките ресурси 2014 - 2020 г.” – 73,2 млн. лв.; • Инициативата за младежка заетост – 35,7 млн. лв.; • ОП за храни и/или основно материално подпомагане от Фонда за европейско подпомагане на най-нуждаещите се лица в България за периода 2014 – 2020 г. – 5,2 млн. лева; • ОП „Иновации и конкурентоспособност” – 15,5 млн. лв.; • ОП „Добро управление” – 5,5 млн. лв.; • ОП „Региони в растеж“ – 4,0 млн. лв.; • ОП „Транспорт и транспортна инфраструктура” – 100,7 млн. лв.; • ОП „Наука и образование за интелигентен растеж” – 1,3 млн. лв. и • ОП „Околна среда 2014 – 2020 г.“ – 10,9 млн. лв. Програма ФАР и Преходен финансов инструмент През отчетния период са постъпили възстановени суми от бенефициенти по сметките на Национален фонд в размер на 0,4 млн. лв. 55

Програма ИСПА/Кохезионен фонд (Регламент 1164/94) От началото на годината по тази програма няма възстановени средства от ЕК и няма извършени разходи. Програма САПАРД На 31.12.2009 г. изтече валидността на Годишното финансово споразумение (ГФС) 2006, с което се прекрати и изплащането на субсидии към крайни бенефициенти по програма САПАРД. От началото на годината са извършени възстановявания от Агенция САПАРД и НАП по дългове в размер на 0,01 млн. лв. Двустранни програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на Европейския съюз 2007 – 2013 г. От началото на годината по тези програми са възстановени средства от ЕК в размер на 2,3 млн. лева. Сумата на разходите и трансферите (нето) към бюджетни организации в страната, които са направени през същия период по двустранните програми са на обща стойност 7,3 млн. лв., включително за плащания към бенефициенти в страната за сметка на финансиране от страната- партньор по тези програми. Двустранни програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на Европейския съюз 2014 – 2020 г. През отчетния период Европейската комисия преведе авансови средства в размер на 14,3 млн. лева. Финансов механизъм на Европейското икономическо пространство 2009-2014 г. и Норвежки финансов механизъм 2009-2014 г. Получените средства общо по двата механизма към 30.06.2016 г. са в размер на 17,3 млн. лева. Сумата на разходите и трансферите (нето), които са направени по тези две програми са на обща стойност 19,6 млн. лв. За периода 01.01.2016 г. – 30.06.2016 г. дирекция „Национален фонд“ е процедирала към ОФМ на ЕИП 16 бр. междинни финансови доклада с обща стойност на заявените (предложени) средства 25,2 млн. лева. Българо-швейцарска програма за сътрудничество за намаляване на икономическите и социални неравенства в рамките на разширения Европейски съюз Получените средства по програмата за периода с натрупване са в размер на 0,02 млн. лева. Извършените изходящи трансфери към бенефициенти-бюджетни организации от началото на периода са в размер на 0,1 млн. лв.