Раздел 5.2 Сметки за средствата от Европейския съюз, администрирани от Разплащателната агенция към Държавен фонд „Земеделие“

5.2 Сметки за средствата от Европейския съюз, администрирани от Разплащателната агенция към Държавен фонд “Земеделие” ➢ Приходи Планираните приходи по утвърдените годишни разчети на сметката за средства от Европейския съюз на ДФ „Земеделие” за 2016 г. са в размер на 418,4 млн. лв. Към 30.06.2016 г. по отчетни данни, постъпленията са в размер на 285,9 млн. лв. – 68,3 % от годишния план. Най-голям е делът на помощите и даренията от чужбина, които възлизат на 285,8 млн. лв. или 68,3 % от годишния уточнен план, разпределени както следва: ✓ Текущи помощи и дарения от Европейския съюз Общият размер на получените приходи, отчетени в „Текущи помощи и дарения от Европейския съюз“ за периода 01.01-30.06.2016 г. е 49,5 млн. лв., при планирани 60,0 млн. лв. От тях: - получените текущи приходи от възстановяване на средства от Европейски земеделски фонд за развитие на селските райони (ЕЗФРСР) по линия на ПРСР без директни плащания към 56

30.06.2016 г. са 44,4 млн. лв., от които 30,1 млн. лв. са авансово предоставени за програмен период 2014-2020. Общото изпълнение е 83,2 % от планираните 53,4 млн. лв. - получените текущи приходи от възстановяване на средства по линия на схема „Училищен плод“ и „Училищно мляко“ от Европейски фонд за гарантиране на земеделието (EФГЗ) към 30.06.2016 г. са 3,4 млн. лв. – 53,7 % от планираните 6,3 млн. лв. - получените текущи приходи от възстановени средства от Европейски фонд по рибарство (EФР) към 30.06.2016 г. са 1,7 млн. лв. – при планирани 0,3 млн. лева. ✓ Капиталови помощи и дарения от Европейския съюз Общият размер на получените приходи, отчетени в „Капиталови помощи и дарения от Европейския съюз“ за първото полугодие на 2016 г. е 236,3 млн. лв., при планирани 358,4 млн. лв. От тях: - получените капиталови приходи от ЕЗФРСР по линия на ПРСР без директни плащания до 30.06.2016 г. са 218,0 млн. лв., от които 46,3 млн. лв. са авансово предоставени средства за новия програмен период на ПРСР 2014 - 2020 г. Изпълнението е 64,7% от планираните 336,9 млн. лв. - получените капиталови приходи в областта на сектор „Рибарство“ са 18,3 млн. лв., в т.ч. 13,5 млн. лв. възстановени средства от ЕФР и 4,9 млн. лв. авансово предоставени средства от Европейски фонд за морско дело и рибарство за разплащания по Програма „Морско дело и рибарство 2014 - 2020 г.“. Общото изпълнение е 85,1 % от планираните 21,5 млн. лв. ➢ Разходи Общият размер на планираните за 2016 г. разходи по утвърдените годишни разчети на сметката за средства от Европейския съюз на ДФ „Земеделие” са 500,0 млн. лв., а отчетът им възлиза на 131,2 млн. лв. или 26,2 % изпълнение. Разпределението на разходите е както следва: ✓ Субсидии и други текущи трансфери за нефинансови предприятия За 2016 г. са планирани средства в размер на 133,6 млн. лв. Изплатените и отчетени средства, представляват 81,1 % от планираните и са в размер на 108,4 млн. лв. Изпълнението по дейности е както следва: - национално съфинансиране към ЕЗФРСР за директни плащания – 45,7 млн. лв., изпълнение 74,3 % от планираните 61,5 млн. лв.; - текущи субсидии по Програмата за развитие на селските райони – 53,4 млн. лв., при планирани 43,3 млн. лв.; - текущи субсидии за пазарни мерки – 9,3 млн. лв., 34,1 % от планираните 27,2 млн. лв.; ✓ Субсидии и други текущи трансфери за юридически лица с нестопанска цел За 2016 г. са планирани 2,6 млн. лв., като за първото полугодие са отчетени извършени разходи в размер на 2,0 млн. лв., представляващи 74,3 % от плана. Разпределението по дейности е както следва: - национално съфинансиране към ЕЗФРСР – 0,1 млн. лв.; - текущи субсидии по ОПРСР – 0,7 млн. лв., изпълнение от 100 % на планираните 0,7 млн. лв.; - текущи субсидии по ПРСР – минус 0,01 млн. лв. - текущи субсидии за пазарни мерки – 1,2 млн. лв., 60,6 % от планираните 1,95 млн. лв. ✓ Капиталови трансфери, от които за: - нефинансови предприятия - за 2016 г. са планирани 271,8 млн. лв., като за първото полугодие са отчетени 20,0 млн. лв., разпределени по дейности както следва: - капиталови субсидии по ОПРСР – 7,1 млн. лв. при планирани 4,6 млн. лв.; - капиталови субсидии по ПРСР – 7,7 млн. лв. при планирани 249,7 млн. лв.; - капиталови субсидии за пазарни мерки – 5,2 млн. лв.при заложени по план 17,5 млн. лв.; 57

- организации с нестопанска цел - за 2016 г. не са планирани, но за периода 01.01- 30.06.2016 г. има извършени и отчетени разходи по ОПРСР в размер на 0,9 млн. лв. ➢ Трансфери В частта на трансферите в касовия отчет на ДФЗ-РА към 30.06.2016 г. са отразени следните касови потоци: ✓ Трансфери между бюджети и сметки за средства от Европейския съюз (получени) Към 30.06.2016 г. има получени трансфери от бюджетни сметки на бюджетни организации и общини в размер на 0,5 млн. лв. Трансферите са основно във връзка с възстановяване на главници и лихви по вземания по ПРСР и ОПРСР. ✓ Трансфери между сметки за средства от Европейския съюз: - получени трансфери Към края на юни 2016 г. са отчетени получени трансфери от сметки за СЕС на бюджетни организации и общини в размер на 0,004 млн. лв. Трансферите са главно във връзка с възстановяване на лихви върху авансово платени средства по ПРСР и ОПРСР. - предоставени трансфери - формирани са от изплатените субсидии и възстановените суми от публични бенефициенти по ПРСР, ОПРСР, схема „Училищен плод“, „Училищно мляко“ и национално съфинансиране към директни плащания и пазарни мерки. За периода 01.01– 30.06.2016 г. са отчетени 5,3 млн. лв., в т.ч.: по Програмата за развитие на селските райони: 0,9 млн. лв.; по Оперативна програма „Рибарство“: 3,7 млн. лв.; пазарни мерки: 0,5 млн. лв.; национално съфинансиране към директни плащания: 0,1 млн. лв. ➢ Финансиране Към 30.06.2016 г. извършените плащания и възстановените суми, включени в отчетността в „Друго финансиране“ са общо (-149,7) млн. лв., при (-75,0) млн. лв. по разчет. Към 30.06.2016 г. са изплатени средства по следните направления: ✓ 1 252,3 млн. лв. за директни плащания за сметка на ЕФГЗ, представляващи 88,8 % от планираните 1 410,6 млн. лв.; ✓ 137,4 млн. лв. - средства от ЕЗФРСР, прехвърлени към директни плащания, което е 71,1 % от планираните 193,2 млн. лв.; ✓ 4,7 млн. лв. за пазарни мерки - изпълнение 15,7 % от планираните 29,9 млн. лв.; ✓ 4,3 млн. лв. – суми за преструктуриране, 8,9 % от планираните 48,2 млн. лв. Възстановените суми от Европейския съюз към 30.06.2016 г. са както следва: ✓ 1 251,2 млн. лв. за директни плащания от ЕФГЗ - 91,9 % от заложените 1 361,8 млн. лв.; ✓ 115,1 млн. лв. - средства от ЕЗФРСР, прехвърлени към директни плащания, 43,7 % от планираните 263,2 млн. лв.; ✓ 18,1 млн. лв. за пазарни мерки, 67,0 % изпълнение на планираните 27,0 млн. лв.; ✓ 6,4 млн. лв. – суми за преструктуриране, 14,0 % изпълнение на планираните 46,2 млн. лв. Предоставените суми (нето) по разчети с ЦБ за финансиране на плащания при недостиг на средства за периода 01.01-30.06.2016 г. са 141,8 млн. лева. Изпълнение на ПРСР 2014-2020 г. Към 30 юни 2016 г. по мерките за развитие на селските райони от ПРСР 2014-2020 г. са изплатени 63,5 млн. лв. от планираните 374,0 млн. лв. Извършените плащания са главно по мярка 6 „Развитие на стопанството и стопанската дейност“. През второто полугодие на 2016 се планират интензивни плащания и по мярка 4 „Инвестиции в материални активи“, по която към настоящия момент са сключени договори със субсидия в размер над 305 млн. лв. 58

През първото полугодие на 2016 г. ДФЗ-РА предприе мерки и действия по оптимизиране на работата и контролните процедури с цел максимално усвояване на средствата по ПРСР 2014-2020 година. Външни фактори, които могат да окажат въздействие върху изпълнението на програмата Ненавременното стартиране на мерките по Програмата за развитие на селските райони 2014- 2020 г. би въздействало в негативна посока върху изпълнението. Трудният достъп до финансиране от страна на банкови и други институции крие риск от неизпълнение на част от проектите по Програмата за развитие на селските райони. С цел предотвратяване ангажиране на бюджет от страна на ползватели, които не изпълняват проектите поради липса на финансиране или поради други причини, в договорите, сключвани между ползвателите и ДФ „Земеделие” по ПРСР 2014-2020, е вменено задължение на ползвателите да започват реалното изпълнение на инвестицията в срок не по-дълъг от девет месеца от датата на подписване на договора за финансова помощ, ако инвестицията не включва СМР, съответно в срок до дванадесет месеца, ако инвестицията включва СМР и да информират Фонда за това. При неизпълнение на това задължение ползвателите ще дължат неустойки.