Раздел III.1 БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2018-2020 г.

III.1. БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2018-2020 г.

Приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2017 и 2018 г.“

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините.

Макетът на приложение № 1 „Прогноза за ангажименти за разходи и за нови задължения за разходи за 2017 и 2018 г.“ включва три отделни раздела - раздел I „Бюджет“, раздел II „Държавни инвестиционни заеми“ и раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз“. В раздел II „Държавни инвестиционни заеми“ колоните се попълват за посочените разходни показатели за държавните инвестиционни заеми (ДИЗ), администрирани по бюджета на ПРБ, като не се включват ДИЗ с краен бенефициент търговско дружество. В раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз“, колоните се попълват за посочените разходни показатели за програми и инициативи, които се финансират с европейски средства и по други международни програми и договори, които не се отчитат в сметките за средства от Европейския съюз.

Макетът на приложение № 1 се състои от две страници. На първата страница се попълва информация за 2017 г., а на втората страница - информация за 2018 г.

В приложението се посочват всички видове ангажименти за разходи и задължения за разходи, включително и за разходите, които са планирани по централния бюджет и в последствие са се отчитали или се предвижда да се отчитат по бюджетите на съответните министерства и ведомства.

На ред „Разходи, за които не се планират ангажименти и задължения“ се посочва сборът от разходите за персонал, пенсии, лихви по дълга (включително по гарантирания от държавата и от общините дълг), за данъци и други публични държавни и общински вземания.

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи, които подлежат на реализиране, се включва и стойността на всички прогнозирани доставки на активи и услуги както в случаите, при които не е налице писмен договор (формален ангажимент), така и в случаите, когато е налице писмен договор, но плащането или доставката се извършва едновременно с подписването му (например за канцеларски материали).

При попълване на колоните за новите ангажименти за разходи не се включват ангажиментите за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер, за които първичните документи се получават през месец януари на следващата година. Тези ангажименти за разходи се посочват в колона 5 по съответните страници.

Когато се предвижда доставка на активи или услуги под формата на финансов лизинг, търговски кредит или друга форма на разсрочено плащане, за целите на плана се приема, че е налице ангажимент за плащане за доставката на активи или услуги, като не се включват дължимите лихви.

10

В колоните, в които се попълва прогноза за новите ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през съответните години, не се отразяват суми по поети ангажименти за разходи от предходни години.

Всички ангажименти, които се предвижда да бъдат реализирани през съответните години, се възприемат за целите на плана и като прогнозируеми нови задължения за разходи по съответните години и съответно като касов разход.

На страница „2017 г.“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 на раздел I „Бюджет“ следва да бъде равна на общо разходите, утвърдени със Закона за държавния бюджет на Република България за 2017 г. или с акт на съответния компетентен орган.

Колона 2 на страница „2017 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 2.1 до 2.5, но следва да е равна на наличните ангажименти към 01.01.2017 г. за системата на ПРБ. Наличните ангажименти към 01.01.2017 г. са всички ангажименти за разходи, независимо кога са били поети, които са останали нереализирани към 31.12.2016 г. и подлежат на реализиране изцяло или частично в следващите бюджетни години. В колони от 2.1 до 2.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на ангажимента през съответните години.

Колона 3 на страница „2017 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.5 за системата на ПРБ. Новите ангажименти за разходи представляват намеренията за сключване на договори и разпоредби на нормативни и административни актове, които обвързват ПРБ с бъдещи плащания за разходи и/или нови задължения за разходи с определима стойност, с изключение на разходите за персонал, пенсии, лихви по дълга, както и разходите за данъци и други публични държавни и общински вземания. В колони от 3.1 до 3.5 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години.

Колона 4 на страница „2017 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 4.1 до 4.5 за системата на ПРБ, но следва да е равна на начислените налични задължения към 31.12.2016 г. за системата на ПРБ. В колони от 4.1 до 4.5 се посочват средствата, които са необходими за изплащане на начислените налични задължения през съответните години.

В колона 5 на страница „2017 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги от комунално-битов характер, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2018 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2017 г.

Колона 6 на страница „2017 г.“ е резултативна величина.

На страница „2018 г.“ в раздел I „Бюджет“ сумата на ред „Всичко разходи 1+2“ в колона 1 следва да бъде равна на общо разходите по утвърдения разходен таван за 2018 г. Колона 2 и колони от 2.1 до 2.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини от страница „2017 г.“.

Колона 3 на страница „2018 г.“ е резултативна (не се попълва) и е сбор от колони от 3.1 до 3.4 за системата на ПРБ. В колони от 3.1 до 3.4 се посочват средствата, които са необходими за реализирането изцяло или частично на новите ангажименти през съответните години. Колона 4 и колони от 4.1 до 4.4 не се попълват, тъй като същите са резултативни величини.

В колона 5 на страница „2018 г.“ се посочват прогнозните стойности на разходите за доставки на стоки и услуги от комунално-битов характер, само за които първичните документи се получават през месец януари на 2019 г., но се осчетоводяват като задължение през месец декември на 2018 г.

11

Колона 6 на страница „2018 г.“ е резултативна величина.

При изготвяне на информацията по раздел II и раздел III се спазват гореописаните правила за раздел I.

В раздел II, колона 1 на страница „2017 г.“ разходите следва бъдат равни на общо разходите за 2017 г. от приложение № 5 от ДР № 1 от 2017 г. за очакваното изпълнение на държавните инвестиционни заеми (ДИЗ) за 2017 г., администрирани по бюджета.

За раздел II, колона 1 на страница „2018 г.“ разходите следва да бъдат равни на общо разходите за 2018 г. от приложение № 5а за ДИЗ, администрирани по бюджета на министерството.

За раздел III, колона 1 на страница „2018 г.“ разходите следва да бъдат равни на общо разходите за 2018 г. от приложение № 9б.

Към приложението се представят задължително три подробни обяснителни записки за всеки един от разделите (раздел I „Бюджет“, раздел II „Държавни инвестиционни заеми“ и раздел III „Други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз“).

В обяснителните записки информацията за ангажиментите и задълженията за регулярни доставки и услуги от комунално-битов характер следва да бъде окрупнена. Например: различни видове абонаменти, канцеларски материали, ток, вода, телефон и др. подобни.

Задължително поотделно следва да бъдат обяснени ангажиментите за инфраструктурните обекти и инвестиционните обекти и проекти, както и ангажиментите/задълженията над 500 000 лв.

По преценка на съответното министерство/ведомство, ако ангажиментът/задължението е приоритетен, то същият, независимо от размера му, следва да бъде посочен отделно в обяснителната записка.

Всяка отделна обяснителна записка за всеки един от трите раздела на приложението следва да съдържа информация, представена в четири самостоятелни групи, съответстващи на основните колони от приложението.

Първа група съдържа информация от колона „Налични поети ангажименти за разходи към 01.01.2017 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Втора група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2017 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Трета група съдържа информация от колона „Прогноза на нови ангажименти за разходи, които ще бъдат поети през 2018 г.“ за стойността на ангажиментите, вида и разпределението на тяхното реализиране по години.

Четвърта група съдържа информация от колона „Прогноза на наличните задължения към 01.01.2017 г.“ за стойността на задълженията, вида и разпределението на тяхното разплащане по години.

За въпроси и разяснения относно попълването на приложението и обяснителните записки може да се обръщате към експертите от дирекция „Държавни разходи“, които отговарят за бюджета Ви.

12

Приложение № 1а „Прогноза на показателите за поети ангажименти и за задължения за разходи за периода 2018 - 2020 г.“

Приложение № 1а се попълва от кметовете на общините и се представя в Министерството на финансите. В приложението се попълва отчетна и прогнозна информация, необходима за изчисляване ограничителните съотношения по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 от ЗПФ относно наличните в края на годината поети ангажименти и задължения за разходи. Към приложението се представя обяснителна записка.

Приложение № 2 „Бюджетна прогноза за периода 2018-2020 г. по бюджетни програми“

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините. Всяка програма се попълва на отделна страница от приложения файл, като се изписват наименованията на бюджетните програми и областите на политики, към които са включени съответните програми. Информацията по всяка програма е само за разходите по програмата и се попълва по функции и групи дейности.

При намерение за придобиване на дълготрайни активи под формата на финансов лизинг ПРБ следва в рамките на одобрените им разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения да планират цялата стойност на актива като капиталов разход в годината на придобиване, намалена с припадащите се разходи за лихви и съответната стойност в увеличение на друго финансиране.

При наличие на съществуващи договори за финансов лизинг плащанията по лизинговите вноски се планират като разходи за лихви и намаление на друго финансиране. Посочените суми за тези разходи и финансиране за съответната година следва да съответстват на посочените такива общо за системата на ПРБ в приложение № 6а „Прогноза за намерения за поемане на задължения чрез договори за финансов лизинг и други форми на дълг за периода 2018–2020 г.“.

В допълнение при спазване на горните изисквания в Министерството на финансите се представя от:

Министерството на образованието и науката и Министерството на отбраната - попълнено приложението, консолидирано и по отделни бюджети, с акумулираните разходи за сметка на собствени приходи и преходен остатък за държавните висши училища/държавните висши военни училища и за Българската академия на науките;

Министерството на образованието и науката - Справка за трансферите от бюджета на МОН за държавните висши училища по елементи на трансфера съгласно чл. 91 от Закона за висшето образование по отделни висши училища съгласно приложение № 2д;

Министерството на образованието и науката - справка за провизираните средства по §§ 73-20 „Погашения по активирани гаранции по заеми от банки в страната“ и §§ 29-20 „Платени лихви по активирани гаранции по заеми от банки в страната“ за покриване риска от активиране на издадените държавни гаранции по Закона за кредитиране на студенти и докторанти;

Българската национална телевизия, Българското национално радио и Българската телеграфна агенция - попълненото приложение с акумулираните разходи за сметка на собствени приходи и преходен остатък;

Министерството на околната среда и водите - попълненото приложение за ПУДООС;

Министерството на енергетиката - попълненото приложение за ФСЕлС;

13

Министерството на вътрешните работи – попълненото приложение за ДПЦПУ;

Държавната агенция „Електронно управление“ – попълненото приложение за ДПЕСО;

Министерството на външните работи – разшифровка за предвижданите дейности по линия на българската помощ за развитие в годишните план-графици и средносрочните програми на българската помощ за развитие. Разчетите се придружават от мотивирана обосновка за необходимостта от средствата и очакваните резултати за периода 2018-2020 г.;

Първостепенните разпоредители с бюджет - справка за средствата по § 02-00 „Други възнаграждения и плащания за персонала”;

Първостепенните разпоредители с бюджет - справка за средствата по § 46-00 „Разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности” с нормативното основание, стойността в съответната валута и размера на левовата равностойност. За всеки отделен членски внос следва да се предостави информация за характера, целта и предназначението му, на базата на която е отнесен към съответната категория - ведомствен или администриран разход;

Министерството на труда и социалната политика и Националния осигурителен институт - разшифровка на § 42-00 „Текущи трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата” съгласно приложение № 2б (Справка за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата за периода 2015-2020 г.);

Националната здравноосигурителна каса - разшифровка на § 39-00 „Здравноосигурителни плащания” съгласно приложение № 2г (Справка за размера на здравноосигурителните плащания на Националната здравноосигурителна каса за периода 2015-2020 г.).

Средствата по други сметки за средства от Европейския съюз и средства по други международни програми и договори, за които се прилага режимът на сметките за средства от Европейския съюз, включително и свързаното с тях национално съфинансиране, не се включват от съответния ПРБ в това приложение.

В приложение № 2 се включва съответното съфинансиране от държавния бюджет като предоставени трансфери от бюджета на ПРБ към сметки за средства от ЕС (§ 62-02 от ЕБК за 2017 г.). Посочените по този параграф средства се включват в приложение № 9б на § 62-01 получени трансфери (+) в колоната "съфинансиране от държавния бюджет" за всяка една от съответните програми със съответната сума. Общата сума, посочена в приложение № 9б на § 62-01 за съответната година, следва да съответства на разчетените общо предоставени трансфери по § 62-02 по приложение № 2.

Средствата по програми, финансирани от фондовете на ЕС, включително и свързаното с тях национално съфинансиране, не се включват от Държавен фонд „Земеделие“ в това приложение.

Информацията за тези програми се попълва в приложение № 9б и се включва в приложение № 3.

Приложение № 2а „Доклад към бюджетната прогноза за периода 2018-2020 г. по бюджетни програми“

14

Приложението се попълва от ПРБ, с изключение на кметовете на общините и на ПРБ, които прилагат програмен формат на бюджет.

Администрацията на Народното събрание, Администрацията на Министерския съвет, министерствата, държавните агенции и ДФЗ представят само обяснителна информация към попълненото приложение № 2 и информация и мотивирана обосновка в случаите, когато е предвидено предоставяне на средства от бюджета на съответния ПРБ за нефинансови предприятия.

Държавен фонд „Земеделие“ представя към попълненото приложение № 2 анализ за постигнатите резултати от предоставените през 2016 г. държавни помощи, кредити и временна финансова помощ и преходната национална помощ, тенденциите и програмите за изпълнение през 2017 г., както и мотивирана обосновка за необходимите средства и очакваните резултати за периода 2018–2020 г. Освен това ДФЗ представя аналитична информация за разходите за ДДС, когато те са недопустим разход за финансиране с европейски средства и се покриват с национални средства, разчетени по бюджета му в бюджетната прогноза за периода 2018-2020 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет, които предоставят средства от бюджета си на нефинансови предприятия, представят и анализ за постигнатите резултати за всяко нефинансово предприятие поотделно, както и информация за постигнатите резултати от прилаганата политика, тенденциите и програмите за изпълнение през 2017 г. и очакваните ефекти. Задължително се включва и мотивирана обосновка за необходимите средства и очакваните резултати за периода 2018-2020 г. и съответствието на разработените мерки за финансово подпомагане на предприятията с правилата за държавните помощи, като се гарантира, че при предоставянето на средствата няма да се допусне нарушаване на режима.

Приложение № 2а и/или съответната обяснителна информация и/или анализ са неразделна част от бюджетната прогноза за периода 2018-2020 г. по приложение № 2 и в него се дава кратко описание на виждането за развитието на основните дейности, приоритетите и очакваните резултати за периода, както и описание на отделните програми, съставящи бюджетната прогноза.

Подробни насоки за разработването на доклада се намират в самото приложение.

Приложение № 2б „Справка за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата за периода 2015-2020 г.“

Приложението се попълва от Министерството на труда и социалната политика и Националния осигурителен институт. В справката се включва информация за размера на текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата (§ 42-00 „Текущи трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата”) по години за периода 2015-2020 г. по определените с приложението позиции.

Приложение № 2в „Справка за натуралните показатели за обезщетенията и помощите по социалното подпомагане за периода 2015-2020 г.“

Приложението се попълва от Министерството на труда и социалната политика. В справката се включва информация за натуралните показатели за обезщетенията и помощите по социалното подпомагане по години за периода 2015-2020 г. по определените с приложението позиции и съответните мерни единици.

15

Приложението се придружава от обяснителна записка за измененията в натуралните показатели (в т.ч. и спрямо отчетни данни) и особености при тяхното планиране, като се отчете и диференциацията при някои видове помощи.

Приложение № 2г „Справка за размера на здравноосигурителните плащания на Националната здравноосигурителна каса за периода 2015-2020 г.“

Приложение № 2г се попълва от Националната здравноосигурителна каса. В справката се включва информация за размера на здравноосигурителните плащания (§ 39-00 „Здравноосигурителни плащания”) по години за периода 2015-2020 г. с разшифровка на здравноосигурителните плащания за болнична медицинска помощ: за държавните и общински лечебни заведения за болнична помощ – търговски дружества (в т.ч. лечебни заведения по чл. 26, 26а и 26б от Закона за лечебните заведения, за лечебни заведения за болнична помощ по чл. 5 от Закона за лечебните заведения и за частни лечебни заведения за болнична помощ.

Попълненото приложение се предоставя в Министерството на финансите след съгласуване с Министерството на здравеопазването в частта на здравноосигурителните плащания за болнична медицинска помощ.

Приложение № 2д Справка за трансферите от бюджета на Министерството на образованието и науката за периода 2018-2020 г. за държавните висши училища по елементи на трансфера съгласно чл. 91 от Закона за висшето образование“

Приложение № 2д се попълва от Министерството на образованието и науката.

Приложение № 2е „Справка за средствата за периода 2016-2020 г. по §§ 10-52 „краткосрочни командировки в чужбина“ за разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходи за делегати на членовете на Съвета“

Приложението се попълва от всички ПРБ, без кметовете на общините. Справката е по години за периода 2016-2020 г., включително и за участие в заседания през периода на българското председателство на Съвета на ЕС през 2018 г., за включените в бюджета на съответния ПРБ средства за разходи за делегати на Република България за участие в заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходи за делегати на членовете на Съвета и на раздел VI от Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина. Разчетът на средствата за разходи за делегатите за периода 2018-2020 г. се определя на база очаквания размер на разходите на делегат за 2017 г. и на прогнозния размер за брой срещи и брой пътуващи делегати.

Справката се придружава от кратко описание на допусканията (очакван размер на разходите на делегат, прогнозен размер за брой срещи и брой пътуващи делегати), при които са остойностени съответните разходи за делегати на Република България за участие в

16

заседания на работните органи към Съвета на Европейския съюз, попадащи в обхвата на действащото към момента на пътуването решение на Генералния секретар на Съвета/Върховен представител за Общата външна политика и политика на сигурност относно възстановяване на разходите за делегати на членовете на Съвета.

Приложение № 2ж „Прогноза за средствата, необходими за финансиране на дейностите за подготовката и провеждането на Българското председателство на Съвета на Европейския съюз през 2018 г."

Приложението се попълва от всички ПРБ, които участват в изпълнението на дейностите, залегнали в Плана за подготовка на Българското председателство на Съвета на Европейския съюз (ППБПСЕС) през 2018 г., като представят актуализирани разчети за 2017 г. и прогноза за 2018 г.

На ред „Персонал" се включват всички разходи, съврзани с допълнително нает персонал за нуждите на Председателството – по трудово и служебно правоотношение (задача 3.3 от ППБПСЕС), включително и в Постоянното представителство на Република България в Европейския съюз (ППРБЕС) и други дипломатически мисии за целите на Председателството (мярка 4 от ППБПСЕС) – включени в част А на приложението.

На ред „Издръжка" кумулативно се включват разходи от части Б–Г и Е-Ж от приложението, свързани с: обучения на екипа на Българското председателство чрез изпълнение на Програма за обучение (част Б), консултантски услуги (част В), организиране и провеждане на събития, които са планирани да се състоят в България (част Г), разработване и изпълнение на Комуникационната стратегия на Българското председателство, разработване и изпълнение на Културната програма (част Е), провеждане на двустранни срещи и консултации с Генералния секретариат на Съвета (ГСС), Европейската комисия (ЕК), Европейския парламент (ЕП) и държавите-членки (ДЧ) (част Ж).

На ред „Капиталови разходи" се включват разходи от част Д на приложението.

В част А. „Разходи за персонал" се включват разходи за дейности, свързани с осигуряване на допълнителен персонал, включително и в ППРБЕС за 2017 г. и 2018 г.

В част Б. „Обучения" – (Общо разходи, свързани с обучението на персонала) разходите се подават от изпълняващите програмата за обучения Институт по публична администрация и Дипломатически институт съответно чрез Министерския съвет и Министерството на външните работи.

В част Г. „Разходи за провеждане на събития в България" за събития от ниво 3 – формални и неформални срещи/конференции на ниво министри и членове на ЕП, и на ниво 4 – срещи на най-високо ниво (държавни и правителствени ръководители) и международни срещи на високо ниво, разходите се подават централизирано (от Националния център за подготовка на Българското председателство), а за събития от ниво 1 – формални и неформални групи, конференции и семинари на експертно ниво, и на ниво 2 – срещи, конференции и семинари на високо експертно ниво, разходите се подават от съответните министерства или други ангажирани институции. Тук се включват разходи, свързани с настаняване, кетъринг, превод, транспорт и др.

В част Д. „Капиталови разходи" (Общо разходи, свързани с ремонтните дейности и материално-техническото осигуряване) се включват разходи за модернизиране и адаптиране на сградния фонд за нуждите на председателството, включително „НДК – Конгресен център София" АД, Резиденция „Бояна", сградата на НС на пл. „Княз

17

Батенберг", ППРБЕС и посолства. Предложенията за разходи се подават от ПРБ, под чието управление са посочените по-горе сгради. В този ред се включват и разходи за придобиване и наемане на дълготрайни материални и нематериални активи, включително оборудване, техника, обзавеждане и др., необходими за провеждането на председателството.

В част Е. „Представяне на Българското председателство" (Общо разходи, свързани с представянето на Българското председателство) Националният център за подготовка на Българското председателство следва да подаде разходи, свързани с подготовката и изпълнение на Комуникационната стратегия. Министерството на културата подава разходи за подготовка и изпълнение на Културната програма.

В част Ж. „Други дейности" (Общо разходи за други дейности, свързани с Българското председателство, които не са включени в посочените групи) се включват и разходи за провеждане на двустранни срещи и консултации с ГСС, ЕК, ЕП и ДЧ и др.

В приложение № 2ж не се включват разходите, посочени в приложение № 2е, за участие в заседанията на работните органи към Съвета на Европейския съюз.

Приложението се придружава от кратко описание на включените дейности.