Раздел II НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2018-2020 г.

II. НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2018-2020 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози при базов сценарий, отразяващ само:

▪ изпълняваните към момента политики, без включване на нови и/или актуализиране на съществуващи;

▪ основните допускания, таваните на разходите/бюджетните взаимоотношения и други параметри, одобрени с Актуализираната средносрочна бюджетна прогноза за периода 2017-2019 г.;

▪ мерките, адресиращи препоръката на Съвета на Европейския съюз от 12 юли 2016 г. относно Националната програма за реформи на Република България – актуализация за 2016 г. и становището на Съвета относно Конвергентната програма на Република България 2016-2019 г., доколкото същите не са нови и/или актуализирани мерки, изискващи/предполагащи промени в изпълняваните към момента политики;

▪ настъпилите към момента промени в нормативната уредба.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и по бюджетни програми) за периода 2018-2020 г. на базата на:

▪ одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2017 г., без еднократните разходи за 2017 г.;

▪ одобрената с Решение № 913 на Министерския съвет от 2016 г. Актуализирана средносрочна бюджетна прогноза за периода 2017–2019 г.;

▪ утвърдената класификация на разходите по области на политики и бюджетни програми от компетентността и отговорността на съответния първостепенен разпоредител с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата, на държавните агенции и на Държавен фонд „Земеделие“ за периода 2016-2018 г. съгласно Решение № 468 на Министерския съвет от 2015 г., изменено с Решение № 961 на Министерския съвет от 2015 г., Решение № 522 на Министерския съвет от 2016 г. и Решение № 904 на Министерския съвет от 2016 г.;

▪ одобрения размер на разходите за персонал за 2017 г., без делегираните бюджети.

Първостепенните разпоредители с бюджет при разработването на бюджетните си прогнози за 2018 г. планират средства за изпълнение на задачите и отговорностите, заложени в Плана за подготовка на Българското председателство на Съвета на Европейския съюз през 2018 г.

За 2018 г. програмен формат на бюджет следва да прилагат както определените с чл. 18, ал. 2 от ЗПФ първостепенни разпоредители с бюджет по бюджетите на Министерския съвет, на министерствата и на държавните агенции, така и определеният с т. 1.13 от РМС № 37 от 2017 г. първостепенен разпоредител с бюджет по бюджета на ДФЗ.

Препоръчва се нови инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на одобрените разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения за 2018 и 2019 г. Прогнозата за 2020 г. следва да е съобразена с

8

тенденциите в разходите от предходните две години (като се елиминират еднократните разходи).

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общините, при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2018-2020 г. могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Общините при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2018-2020 г. не могат да предвиждат натрупването на нови задължения за разходи и/или поемането на ангажименти за разходи, ако не са привели показателите си за поети ангажименти и задължения за разходи в съответствие с ограниченията по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 от ЗПФ.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на одобрените тавани на разходите и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения, като се осигурят за сметка на вътрешни компенсирани промени. За тях, както и за разходите извън параметрите на одобрените разходни тавани, следва да се представят мотиви, придружени с разчети и източници за финансиране на допълнителните разходи.

При разработване на прогнозата на приходите за периода 2018-2020 г. ПРБ следва да отчетат всички настъпили промени в нормативната уредба при съобразяване с прогнозите за променената макроикономическа среда.

При разработване на прогнозата на разходите за периода 2018-2020 г. следва да бъде отчетено въздействието на:

уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за предходната година;

настъпилите до момента на съставянето на бюджетната прогноза промени в нормативната уредба, засягаща дейността на съответния ПРБ;

новите и закриващите се структури и функции/дейности;

други структурни промени, свързани с оптимизация на дейността и функциите.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози за периода 2018-2020 г. при запазване на допусканията за развитието на хоризонталните политики съгласно РМС № 913 от 2016 г., като за 2020 г. се запазват допусканията за 2019 г., а по отношение на политиката по доходите в бюджетната сфера за периода 2018-2020 г. се запазва номиналният размер на разходите за персонал на нивото на утвърдените разходи за персонал за 2017 г., без делегираните бюджети.

При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 257 142 лв. следва да бъде посочено в приложенията като 1 257 100 лв.

9

III. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ПРИЛОЖЕНИЯТА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ ЗА ПЕРИОДА 2018-2020 г.