т. 1 Преглед на изпълнението на КФП за 2018 г.

1. Преглед на изпълнението на КФП за 2018 г.

(в млн. лв.) Отчет 31.12.2018 г.

Изпълнение ПОКАЗАТЕЛИ Отчет 2017 г. КФП* Национален Европейски34 спрямо 2017 г.

бюджет средства к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 ПРИХОДИ, ПОМОЩИ И ДАРЕНИЯ 35 316,6 39 650,9 37 619,3 2 031,6 112,3% Данъчни приходи 29 581,3 32 235,5 32 235,5 109,0% Преки данъци 5 644,3 6 132,5 6 132,5 108,6% Косвени данъци 14 532,5 15 531,0 15 531,0 106,9% Приходи от социални и здравноосигурителни вноски 8 365,2 9 458,3 9 458,3 113,1% Други данъци** 1 039,3 1 113,8 1 113,8 107,2% Неданъчни приходи 4 214,7 5 302,6 5 301,5 1,1 125,8% 34 Европейски средства - включват средствата по предприсъединителни инструменти на ЕС и по оперативни програми от Кохезионния и Структурните фондове на ЕС (управлявани от Националния фонд към МФ), Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието, и Европейския фонд за рибарство (управлявани от Разплащателната агенция към ДФ „Земеделие“), както и други програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС. В европейските средства участват и средствата от национално съфинансиране.

171

Отчет 31.12.2018 г.

Изпълнение ПОКАЗАТЕЛИ Отчет 2017 г. КФП* Национален Европейски34 спрямо 2017 г.

бюджет средства к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 Помощи и дарения 1 520,6 2 112,8 82,3 2 030,5 138,9% РАЗХОДИ И ВНОСКА В БЮДЖЕТА НА ЕС 34 471,1 39 515,5 36 523,0 2 992,6 114,6% Нелихвени 32 790,5 37 743,9 34 751,3 2 992,6 115,1% Текущи 29 004,2 32 364,9 31 277,8 1 087,1 111,6% Капиталови*** 3 749,7 5 324,5 3 452,1 1 872,3 142,0% Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина 36,6 54,5 21,4 33,2 148,9% Лихвени 792,4 688,2 688,2 86,9% Вноска в общия бюджет на ЕС 888,2 1 083,4 1 083,4 122,0% Трансфери - нето -844,1 844,1 БЮДЖЕТНО САЛДО 845,5 135,4 252,2 -116,8 * Данните са на база тримесечните отчети за касовото изпълнение на ПРБ; ** Вкл. постъпленията от такси върху производството на захар и изоглюкоза за 2017 г.; *** Вкл. нетен прираст на държавния резерв Изпълнение на приходите по КФП Приходите в частта на преките данъци възлизат на 6 132,5 млн. лв., Приходите, помощите и даренията по консолидираната фискална което представлява 106,5% спрямо разчета за 2018 година.

програма за 2018 г. са в размер на 39 650,9 млн. лв., което Съпоставени с 2017 г., преките данъци нарастват с 8,6% (488,2 млн.

лв.).

представлява 103,8% спрямо годишните разчети към ЗДБРБ за 2018 година. Съпоставени с предходната година, данъчните и Приходите от косвени данъци са в размер на 15 531,0 млн. лв., което неданъчните приходи нарастват с 3 742,1 млн. лв. (11,1%), а представлява 102,5% спрямо годишния разчет. Съпоставени с постъпленията от помощи нарастват с 592,2 млн. лв. (38,9%). отчетените през 2017 г., косвените данъци бележат ръст от 6,9% Общата сума на данъчните постъпления (вкл. приходите от (998,5 млн. лв.).

осигурителни вноски) са в размер на 32 235,5 млн. лв., което Постъпленията от други данъци (включват други данъци по ЗКПО, представлява 103,5% изпълнение на разчетите към ЗДБРБ за 2018 имуществени данъци и др.) са в размер на 1 113,8 млн. лв., което година. представлява 101,4% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2018 г. и нарастват със 7,2% (74,4 млн. лв.) спрямо 2017 година.

172

Приходите от социално-осигурителни и здравни вноски към Изпълнение на разходите

31.12.2018 г. са в размер на 9 458,3 млн. лв. или 103,6% спрямо Разходите по консолидираната фискална програма (вкл. вноската планираните за годината, като спрямо предходната година нарастват на Република България в общия бюджет на ЕС) за 2018 г. са в с 1 093,1 млн. лв. (13,1%). размер на 39 515,5 млн. лв., което представлява 100,5% спрямо Неданъчните приходи са в размер на 5 302,6 млн. лв., което годишния разчет. За сравнение разходите по КФП за 2017 г. бяха в представлява 112,7% изпълнение на годишните разчети. размер на 34 471,1 млн. лева. Номиналното нарастване се дължи Постъпленията от помощи и дарения от страната и чужбина както на по-високия размер на разходите по националния бюджет, (основно помощи от фондовете на ЕС) са в размер на 2 112,8 млн. така и на нарастването на разходите по сметките за средствата от лв., или 89,2% от разчета за 2018 година. Европейския съюз. Ръстът на разходите по националния бюджет се дължи основно на по-високия размер на капиталовите разходи (основно свързани с изграждането на приоритетни Граф.: Данъчни приходи по КФП за 2017 г. и 2018 г. (млн. лв.) инфраструктурни проекти, инвестиционни проекти в сферата на отбраната и др.), нарастване на здравноосигурителните и социалните плащания (базов ефект при разходите за пенсии от увеличението от юли 2017 г. и увеличението на две стъпки през

2017 г. на размера на минималната пенсия от юли и октомври, както и новото увеличение на пенсиите от юли 2018 г.), по- високите разходи за персонал основно поради увеличението на възнагражденията на педагогическия персонал в системата на средното образование и др., нарастване на разходите за субсидии (основно свързани с промените в Закона за енергетиката от

01.07.2018 г., с които бе променен механизмът на събиране на приходи и извършването на разходи към производителите на електроенергия чрез бюджета на Фонд „Сигурност на електроенергийната система“) и други, докато по сметките за средства от ЕС нарастват основно капиталовите разходи.

173

Нелихвените разходи са в размер на 37 743,9 млн. лв., което представлява 100,8% спрямо годишния разчет. Текущите нелихвени разходи за 2018 г. са в размер на 32 364,9 млн. лв. (103,7% спрямо разчета за годината). Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) възлизат на 5 324,5 млн. лв. (88,2% от разчетите към ЗДБРБ за 2018 г.). Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 54,5 млн. лева.

Лихвените плащания са в размер на 688,2 млн. лв. (95,3% от планираните за 2018 г.).

Частта от вноската на Република България в общия бюджет на ЕС, изплатена за 2018 г. от централния бюджет, възлиза на 1 083,4 млн. лв., което е в изпълнение на действащото към момента законодателство в областта на собствените ресурси на ЕС - Решение на Съвета 2014/335/ЕС, Евратом относно системата на собствените ресурси на Европейския съюз, Регламент (ЕС, Евратом) № 608/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за определяне на мерки за прилагане на системата на собствените ресурси на ЕС и Регламент (EС, Евратом) № 609/2014 на Съвета от 26 май 2014 г.

относно методите и процедурата за предоставяне на традиционните собствени ресурси, собствените ресурси на база ДДС и на база БНД и относно мерките за удовлетворяване на потребностите от парични средства, изменен с Регламент (EС, Евратом) 2016/804 на Съвета от 17 май 2016 година.

174 Граф.: Основни разходни показатели по КФП за 2017 г. и

2018 г. (млн. лв.)

35 000

302520 000000000 1,17443 5,51593 8,04092 4,91423 20172018 г.г.

15 000 5,

105 000000 7,9473 4235 4,297 2,886 2,888 4,3801 0 Общо Текущи Капиталови Лихви Вноска в разходи нелихвени разходи ** бюджета на разходи* ЕС * Вкл. Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина **Вкл. Нетен прираст на държавния резерв Разходи по държавния бюджет, бюджетите на социално- осигурителните фондове и бюджетите на общините

• Държавен бюджет Общият размер на разходите по държавния бюджет (вкл.

трансферите за др. бюджети и вноската в бюджета на ЕС) за 2018 г.

е 23 820,4 млн. лв. или 98,7% от предвидените със ЗДБРБ за 2018 година.

Нелихвените разходи по държавния бюджет (без трансферите за др. бюджети) за 2018 г. са в размер на 11 049,8 млн. лв., което

представлява 98,3% от годишния разчет. Съпоставени с данните за

2017 г., нелихвените разходи нарастват с 1 508,7 млн. лв. (15,8%).

Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и плащания за персонала и осигурителни вноски) са в общ размер на 4 637,7 млн. лв. или 100,6% спрямо планираните за 2018 г. Разходите за издръжка (вкл. разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности и платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на 2 000,2 млн. лв.

или 90,0% от планираните за годината. Социалните разходи (вкл.

разходите за стипендии) са в размер на 959,7 млн. лв. или 84,4% от предвидените за годината и са основно разходи по бюджета на МТСП за помощи и добавки по Закона за социално подпомагане, Закона за интеграция на хората с увреждания, Закона за семейните помощи за деца и др. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 20,1 млн. лева. Разходите за субсидии са в размер на 939,9 млн. лв. или 101,6% спрямо планираните за годината. От тях 174,4 млн. лв. са субсидиите за „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД; 145,96 млн. лв. (в т. ч. 0,96 млн. лв. за предотвратяване, овладяване и преодоляване на последиците от бедствия) са субсидиите за Национална компания „Железопътна инфраструктура” и 17,6 млн. лв. за „Български пощи” ЕАД. През 2018 г. ДФ „Земеделие“ e изплатил субсидии в общ размер на 281,0 млн. лв., от които 127,0 млн. лв. държавна помощ, 64,7 млн. лв. преходна национална помощ за сектор „Животновъдство“, 84,4 млн. лв. преходна национална помощ за тютюн и 3,9 млн. лв. средства за ДДС по схеми „Училищен плод“ и „Училищно мляко“. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 20,1 млн. лв. при планирани с разчетите към ЗДБРБ за 2018 г. 14,4 млн. лева. Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) възлизат на

2 492,2 млн. лева.

Лихвените плащания по държавния бюджет за 2018 г. са в общ размер на 649,8 млн. лв. или 95,0% от предвидените в годишните разчети.

Нетният размер на трансферите по държавния бюджет за 2018 г. е

11 037,4 млн. лева.

• Разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове Извършените разходи по бюджетите на социално и здравноосигурителните фондове (НОИ, НЗОК, УПФ и ФГВРС) за

2018 г. са в размер на 15 061,2 млн. лв., което представлява 100,7% спрямо разчета за годината, в т.ч. пенсии, помощи и обезщетения по КСО в размер на 11 142,8 млн. лв. и здравноосигурителни плащания в размер на 3 757,8 млн. лева. Превишението на разчета за годината се дължи на увеличението на пенсиите от юли 2018 г., на изплатените т.нар. великденска и коледна добавка към пенсиите на пенсионерите с най-ниски пенсии, на одобрените за сметка на преизпълнението на приходите от здравно-осигурителни вноски допълнителни разходи по бюджета на НЗОК и други.

• Разходи по бюджетите на общините Извършените разходи по общинските бюджети, включително и за сметка на предоставените целеви трансфери от други бюджети са в размер на 6 204,3 млн. лв., които представляват 113,4% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2018 г. Текущите нелихвени разходи възлизат на 5 295,6 млн. лв. или 115,1% спрямо годишния разчет.

Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и плащания за персонала и осигурителни вноски) 175

са в размер на 3 064,9 млн. лв. и заемат най-голям относителен дял в текущите нелихвени разходи на общините – 57,9 процента.

Разходите за издръжка (вкл. разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности, платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на 1 853,3 млн. лв., 118,7% спрямо годишния разчет. Разходите за субсидии са в размер на 187,4 млн. лева. Тук се отчитат предоставените от общините субсидии за вътрешноградски и междуселищни превози на транспортните фирми и дружества, които се планират в централния бюджет. Текущите трансфери, обезщетения и помощи за домакинствата са в размер на 171,7 млн. лв., което е 161,2% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2018 г. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 0,3 млн. лева.

Капиталовите разходи са в размер на 870,6 млн. лв. или 104,8% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2018 година.

Разходите за лихви възлизат на 37,8 млн. лв., 99,3% от разчета за

2018 година.

176 Бюджетно салдо по консолидираната фискална програма за

2018 г.

Бюджетното салдо по КФП за 2018 г. е положително в размер на 35 135,4 млн. лв. (0,1% от БВП ) и се формира от излишък по националния бюджет в размер на 252,2 млн. лв. и дефицит по европейските средства в размер на 116,8 млн. лева. За сравнение в разчетите към Закона за държавния бюджет на Република България за 2018 г. (ЗДБРБ за 2018 г.) е заложен дефицит за годината в размер на 1 100,0 млн. лв., което означава, че спрямо заложеното в програмата за годината се отчита номинално подобрение на бюджетното салдо с близо 1,2 млрд. лева.

Общият размер на касовите постъпления от ЕС (от Структурните и Кохезионния фондове, от ЕЗФРСР и ЕФР, от средства за директни плащания към земеделските производители и плащания по пазарни мерки и др.) за 2018 г. е 3 812,8 млн. лева.

Нетните постъпления от ЕС за 2018 г. (касови постъпления от ЕС, намалени с вноската в общия бюджет на ЕС) са положителни в размер на 2 729,4 млн. лева.

Размерът на фискалния резерв36 към 31.12.2018 г. е 9,4 млрд. лв., в т.ч. 9,0 млрд. лв. депозити на фискалния резерв в БНБ и банки и 0,4 млрд. лв. вземания от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.

35 По предварителни данни на НСИ.

36 Съгласно §1, т. 41 от Допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси, в обхвата на фискалния резерв се включват и вземанията от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.