т. 2 Преглед на текущото изпълнение на КФП за 2019 г.

2. Преглед на текущото изпълнение на КФП за 2019 г.

(в млн. лв.) Отчет 28.02.2019 г.

Програма Изпълнение ПОКАЗАТЕЛ 2019 г. КФП* Национален Европейски37 отчет/разчет бюджет средства к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 ПРИХОДИ, ПОМОЩИ И ДАРЕНИЯ 43 857,0 7 219,7 6 758,6 461,1 16,5% Данъчни приходи 34 546,1 5 577,0 5 577,0 16,1% Преки данъци 6 559,9 728,3 728,3 11,1% Косвени данъци 16 437,3 3 101,7 3 101,7 18,9% Приходи от социални и здравноосигурителни вноски 10 379,2 1 612,7 1 612,7 15,5% Други данъци 1 169,6 134,3 134,3 11,5% Неданъчни приходи 6 627,6 1 175,7 1 175,6 0,1 17,7% Помощи и дарения 2 683,3 467,0 6,0 461,0 17,4% РАЗХОДИ И ВНОСКА В БЮДЖЕТА НА ЕС 44 457,0 5 706,2 5 393,1 313,1 12,8% Нелихвени 42 505,6 5 231,4 4 918,3 313,1 12,3% Текущи 35 697,9 4 940,2 4 788,9 151,3 13,8% Капиталови** 6 585,2 286,0 128,9 157,0 4,3% Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина 14,4 5,2 0,5 4,8 36,3% Резерв за непредвидени и/или неотложни разходи*** 208,2 Лихвени 669,2 103,1 103,1 15,4% Вноска в общия бюджет на ЕС 1 282,1 371,8 371,8 29,0% Трансфери - нето -82,6 82,6 БЮДЖЕТНО САЛДО -600,0 1 513,4 1 282,8 230,6 *Данните са на база месечните отчети за касовото изпълнение на ПРБ; **Вкл. нетен прираст на държавния резерв; ***В позицията „Резерв за непредвидени и/или неотложни разходи“ се отразяват само разходите по разчет, а средствата, изразходвани за сметка на резерва по отчет са отчетени по съответните разходни позиции, към които се отнасят извършените разходи 37 Европейски средства – включват средствата по оперативни програми от Кохезионния и Структурните фондове на ЕС (администрирани от Националния фонд към МФ), Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието и Европейския фонд за морско дело и рибарство (администрирани от Разплащателната агенция към ДФ "Земеделие"), както и други програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС. В европейските средства участват и средствата от национално съфинансиране.

177

Текущо изпълнение на приходите по КФП за 2019 г.

Постъпилите приходи, помощи и дарения към февруари 2019 г. са в размер на 7 219,7 млн. лв., което представлява 16,5% от годишните разчети към ЗДБРБ за 2019 година. Съпоставени със същия период на предходната година, приходите по КФП нарастват с 1 007,3 млн. лв., като ръст се отчита както при данъчните и неданъчните приходи, така и при постъпленията в частта на помощите и даренията, където постъпват основно грантовете по програмите и фондовете на ЕС.

Общата сума на данъчните приходи (вкл. приходите от осигурителни вноски) е 5 577,0 млн. лв., което представлява 77,2% от общите постъпления по КФП за периода. Постъпленията в групата представляват 16,1% от разчета за годината и нарастват номинално със 195,9 млн. лв. (3,6%) спрямо отчетените към февруари 2018 година.

Постъпленията в групата на преките данъци са в размер на 728,3 млн. лв., което представлява изпълнение от 11,1% на разчета за годината, при 714,0 млн. лв. за същия период на 2018 година.

Ръстът при преките данъци е 2,0% (14,4 млн. лв.).

Отчетените приходи от осигурителни вноски на общественото и здравно осигуряване към 28.02.2019 г. са в размер на 1 612,7 млн.

лв. или 15,5% изпълнение на разчета. В номинално изражение осигурителните вноски нарастват с 11,1% (160,6 млн. лв.) спрямо февруари 2018 година.

Постъпленията от косвени данъци са в размер на 3 101,7 млн. лв., което представлява 18,9% от предвидените в ЗДБРБ за 2019 г. и нарастват с 37,6 млн. лв. (1,2%) спрямо същия период на предходната година.

Постъпленията от други данъци (включват други данъци по ЗКПО, имуществени данъци и др.) са в размер на 134,3 млн. лв., което представлява 11,5% от разчетите към ЗДБРБ за 2019 година.

Неданъчните постъпления по КФП към края на месец февруари

2019 г. са в размер на 1 175,7 млн. лв., което представлява 17,7% изпълнение на годишните разчети.

Постъпилите помощи и дарения от страната и чужбина (вкл.

помощите от фондовете на ЕС) са в размер на 467,0 млн. лв., което представлява 17,4% от годишния разчет.

178

Граф.: Данъчни приходи по КФП към февруари 2018 г. и февруари 2019 г. (млн. лв.) Текущо изпълнение на разходите по КФП за 2019 г.

Разходите по КФП (вкл. вноската на Република България в общия бюджет на ЕС) към февруари 2019 г. са в размер на 5 706,2 млн.

лв., което представлява 12,8% от годишния разчет. За сравнение разходите за същия период на предходната година са в размер на

5 460,1 млн. лева. Номиналното нарастване, съпоставено със същия период на предходната година, е основно поради по- високия размер на вноската в общия бюджет на ЕС, на разходите за персонал, на социалните плащания (базов ефект от увеличението на пенсиите от юли 2018 г.) и други.

Нелихвените разходи са в размер на 5 231,4 млн. лв., 12,3% от годишния разчет. Текущите нелихвени разходи към февруари 2019 г. са в размер на 4 940,2 млн. лв. (13,8% от разчета за годината), капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) възлизат на 286,0 млн. лв. (4,3% от разчетите към ЗДБРБ за

2019 г.), предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 5,2 млн. лева.

Лихвените плащания са в размер на 103,1 млн. лв. (15,4% от разчета към ЗДБРБ за 2019 г.).

Частта от вноската на Република България в общия бюджет на ЕС, изплатена към 28.02.2019 г. от централния бюджет, възлиза на 371,8 млн. лв., което е в изпълнение на действащото към момента законодателство в областта на собствените ресурси на ЕС

- Решение на Съвета 2014/335/ЕС, Евратом относно системата на собствените ресурси на Европейския съюз, Регламент (ЕС, Евратом) № 608/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за определяне на мерки за прилагане на системата на собствените ресурси на ЕС и Регламент (EС, Евратом) № 609/2014 на Съвета от 26 май 2014 г.

относно методите и процедурата за предоставяне на традиционните собствени ресурси, собствените ресурси на база ДДС и на база БНД и относно мерките за удовлетворяване на потребностите от парични средства, изменен с Регламент (EС, Евратом) 2016/804 на Съвета от 17 май 2016 г.

179

Граф.: Основни разходни показатели по КФП към февруари

2018 г. и февруари 2019 г. (млн. лв.) * Вкл. Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина ** Вкл. Нетен прираст на държавния резерв Разходи по държавния бюджет, бюджетите на социално- осигурителните фондове и бюджетите на общините

• Държавен бюджет Общият размер на разходите по държавния бюджет (вкл. и трансферите за др. бюджети и вноската в бюджета на ЕС) към февруари 2019 г. е 3 704,9 млн. лв. или 14,2% от предвидените със ЗДБРБ за 2019 година.

Нелихвените разходи по държавния бюджет (без трансферите за др. бюджети) към февруари 2019 г. са в размер на 1 353,4 млн.

лв., което представлява 10,7% от годишния разчет. Съпоставени с 180 данните за същия период на 2018 г., нелихвените разходи нарастват с 56,7 млн. лв. (4,4%).

Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и плащания за персонала и осигурителни вноски) са в общ размер на 834,6 млн. лв. или 16,2% от планираните за

2019 г. Разходите за издръжка (вкл. разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности и платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на 202,5 млн. лв.

или 8,4% от планираните за годината. Социалните разходи (вкл.

разходите за стипендии) са в размер на 156,2 млн. лв. или 12,0% от предвидените за годината и са основно разходи по бюджета на МТСП за помощи и добавки по Закона за социално подпомагане, Закона за хората с увреждания, Закона за семейните помощи за деца и др. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 0,5 млн. лева. Разходите за субсидии са в размер на 129,1 млн. лв. или 13,5% от планираните за годината. От тях 28,8 млн. лв. са субсидиите за „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД; 24,0 млн. лв. са субсидиите за Национална компания „Железопътна инфраструктура” и 4,4 млн. лв. за „Български пощи” ЕАД. Към края на месец февруари 2019 г. ДФ „Земеделие“ e изплатил субсидии в общ размер на 38,6 млн. лв., от които 3,6 млн.

лв. държавна помощ, 34,7 млн. лв. преходна национална помощ за сектор „Животновъдство“ и 0,4 млн. лв. средства за ДДС по схеми „Училищен плод“ и „Училищно мляко“. Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) възлизат на 30,6 млн.

лева.

Лихвените плащания по държавния бюджет към 28.02.2019 г.

са в общ размер на 98,3 млн. лв. или 15,5% от предвидените в годишните разчети.

Нетният размер на трансферите по държавния бюджет към края на февруари 2019 г. е 1 881,4 млн. лева.

• Разходи по бюджетите на социално-осигурителните фондове Извършените разходи по бюджетите на социално-осигурителните фондове към февруари 2019 г. са в размер на 2 506,1 млн. лв., което представлява 15,5% от разчета за годината, в т.ч. пенсии, помощи и обезщетения по КСО в размер на 1 823,3 млн. лв. и здравноосигурителни плащания в размер на 654,5 млн. лева.

• Разходи по бюджетите на общините Извършените разходи по общинските бюджети, включително и за сметка на предоставените целеви трансфери от други бюджети са в размер на 883,5 млн. лв. или 14,4% от разчетите към ЗДБРБ за 2019 година. Текущите нелихвени разходи възлизат на 796,5 млн. лв.

(15,3% от годишния разчет), а капиталовите разходи са в размер на 82,4 млн. лв. или 9,4% от разчета за годината. Лихвените плащания са в размер на 4,7 млн. лв. или 13,0% от разчета за годината.

Бюджетно салдо по консолидираната фискална програма за

2019 г.

Бюджетното салдо по КФП към 28.02.2019 г. е положително в размер на 1 513,4 млн. лв. (1,3% от прогнозния БВП) и се формира от излишък по националния бюджет в размер на 1 282,8 млн. лв. и излишък по европейските средства в размер на 230,6 млн. лева.

Общият размер на касовите постъпления от ЕС (от Структурните и Кохезионния фондове, от ЕЗФРСР и ЕФР, от средства за директни плащания към земеделските производители и плащания по пазарни мерки и др.) към 28.02.2019 г. е 1 211,5 млн.

лева. Нетните постъпления от ЕС към 28.02.2019 г. (касови постъпления от ЕС, намалени с вноската в общия бюджет на ЕС) са положителни в размер на 839,7 млн. лева.

38 Размерът на фискалния резерв към 28.02.2019 г. е 10,4 млрд. лв., в т.ч. 10,0 млрд. лв. депозити на фискалния резерв в БНБ и банки и 0,4 млрд. лв. вземания от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.