Раздел II НАСОКИ ЗА РАЗРАБОТВАНЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ ПРОГНОЗИ НА ПРБ ЗА ПЕРИОДА 2025-2027 г.

Първостепенните разпоредители с бюджет разработват бюджетните си прогнози (в т.ч. по области на политики/функционални области и по бюджетни програми) за периода 2025-

2027 г. на базата на:

➢ одобрените им бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2024 г. (ЗДБРБ за 2024 г.), без еднократните разходи за 2024 г.;

➢ основните допускания, таваните на разходите/бюджетните взаимоотношения за периода 2024-2026 г. и други параметри, включени в РМС № 16 от 2024 г.;

➢ отчитане на предоставени допълнителни разходи за персонал и други по чл. 1, ал. 5 от ЗДБРБ за 2024 г. с постоянен характер, разпределени по адресни бюджети;

➢ действащата към момента нормативна уредба при непроменени политики;

➢ утвърдената класификация на областите на политики/функционалните области и бюджетни програми;

➢ одобрения размер на разходите за персонал за 2024 г., без делегираните бюджети, и влезлите в сила нормативни актове, свързани с промени на разходите за персонал;

➢ мерките, адресиращи препоръката на Съвета на Европейския съюз от 14 юли 2023 г.

относно Националната програма за реформи на България за 2023 г. и съдържаща становище на Съвета относно Конвергентната програма на България (2023-2026 г.), доколкото същите не са нови и/или актуализирани мерки, изискващи/предполагащи промени в изпълняваните към момента политики.

В контекста на подготовката на Република България за членство в еврозоната и във връзка с изпълнението на Националния план за въвеждане на еврото, актуализиран с Решение №

797 от 13.11.2023 г., ПРБ следва да предвидят разходи за изпълнението на мерките, касаещи подготовката за въвеждане на еврото, от своя компетентност/ресор. По възможност разработването и реализирането на мерките следва да се ограничи в рамките на бюджета на ПРБ и при използването на експертния капацитет на съответните административни звена и структури, като в обяснителна записка към бюджетната прогноза за периода 2025-2027 г.

следва да се включи описание на дейността със съответните разчети за всяка мярка.

При разработване на бюджетните си прогнози ПРБ следва да отчетат въздействието (за което се предоставя информация в обяснителна записка) на:

➢ уточнените натурални и стойностни показатели, като се изключат еднократните разходи, включени в бюджета на съответния ПРБ за текущата година;

➢ всички влезли в сила нормативни актове с финансово въздействие за текущата и следващи години;

➢ новите и закриващите се структури и функции/дейности;

➢ икономии с траен характер;

➢ промени по администрирани разходни параграфи, свързани с демографски процеси и/или с промяна на критерии/изисквания за достъп до подпомагане и/или услуги, стандарти и др.

14

На този етап от бюджетната процедура за 2025 г. първостепенните разпоредители с бюджет по чл. 5, 6 и 8 – 49 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2024 г. при разработване на бюджетните си прогнози за периода 2025-2027 г. не разчитат капиталови разходи по бюджетите си. Средствата за капиталови разходи са част от централния бюджет в прогнозни размери, съответстващи на тези в РМС № 16 от 2024 г., като за 2027 г. се запазва равнището от 2026 г.

Политиките се разработват в съответствие с определените в Националната програма за развитие БЪЛГАРИЯ 2030 политики за развитие във всички сектори на държавното управление, като следва да са обвързани с ключовите индикатори за измерване на степента на постигане на ползите/ефектите за обществото от провеждането на дадена политика и управленската програма на правителството.

За 2025 г. програмен формат на бюджет следва да прилагат първостепенните разпоредители с бюджет, чиито бюджети се включват в държавния бюджет.

Препоръчва се нови инициативи и предложения за промени в нормативната уредба, представляващи нови ангажименти за разходи, да се предлагат само при осигурено финансиране на вече поетите ангажименти и текущите задължения за разходи в рамките на одобрените разходни тавани и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения за съответната година, съгласно РМС № 16 от 2024 г. Прогнозата за

2027 г. следва да е съобразена с тенденциите в разходите от предходните две години (като се елиминират еднократните разходи).

Първостепенните разпоредители с бюджет, без кметовете на общини, при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2025-2027 г. могат да предвиждат поемането на нови ангажименти за разходи само в случаите, при които се запазват или намаляват задълженията им към доставчици спрямо предходната година.

Общините при разработването на бюджетните си прогнози за периода 2025-2027 г. не могат да предвиждат поемането на ангажименти за разходи, ако не са привели показателите си за поети ангажименти и задължения за разходи в съответствие с ограниченията по чл. 94, ал. 3, т. 1 и 2 от ЗПФ.

Новите инициативи и предложения, които генерират допълнителни разходи, дължащи се на промени в количествени и качествени параметри на целите на политиките, следва да се вместят в рамките на одобрените тавани на разходите и при съобразяване с одобрените размери на бюджетните взаимоотношения за съответната година, съгласно РМС № 16 от

2024 г., като се осигурят за сметка на вътрешни компенсирани промени и се представят с мотиви, придружени с разчети за финансиране. За 2027 г. разходите следва да се съобразят с тенденциите от предходните две години.

По отношение на политиката по доходите в бюджетната сфера за периода 2025-2027 г.

разчетите за размера на разходите за персонал се изготвят на база на нивото на утвърдени с нормативните актове размери на възнагражденията, отчитане на размера на МРЗ за 2024 г.

в размер на 933 лв. и отразените ефекти от допусканията за определяне на прогнозен размер на минималната работна заплата в съответствие с механизма по чл. 244 от Кодекса на труда, както следва:

• За 2025 г. – 1 052 лв.;

• За 2026 г. – 1 146 лв.;

• За 2027 г. – на този етап от бюджетната процедура за 2025 г. се запазва на нивото на

2026 г., като предстои да се актуализира в съответствие с механизма по чл. 244 от Кодекса на труда.

15

По отношение на максималния осигурителен доход (МОД):

• За 2025 г. – 4 130 лв.;

• За 2026 г. – 4 430 лв.;

• За 2027 г. – на този етап от бюджетната процедура за 2025 г. се запазва на нивото на

2026 г., като предстои да се актуализира в съответствие с механизъм.

16 При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в лева следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“, например 1 275 234 лв. следва да бъде посочено в приложенията като 1 275 200 лв. Спазвайки тези насоки, в приложение № 3 всички числа следва да бъдат посочени в хил. лева до един знак след десетичната запетая.