т. 1 Преглед на изпълнението на КФП за 2024 г.

1. ПРЕГЛЕД НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА КФП ЗА 2024 Г.

(в млн. евро) Програма52 Отчет 31.12.2024 г.

ПОКАЗАТЕЛ Национален 53 спрямо Програма

2024 г. КФП* ЕС бюджет 2024 г.

к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 ПРИХОДИ, ПОМОЩИ И ДАРЕНИЯ 38 495,0 36 820,8 35 060,1 1 760,7 95,7% Данъчни приходи 29 629,8 30 010,3 30 010,3 0,0 101,3% Преки данъци 6 579,7 6 399,8 6 399,8 97,3% Косвени данъци 13 040,0 13 219,0 13 219,0 101,4% Приходи от социални и здравноосиг. вноски 9 063,4 9 211,0 9 211,0 101,6% Други данъци 946,6 1 180,5 1 180,5 0,0 124,7% Неданъчни приходи 5 244,9 4 953,3 4 956,7 -3,4 94,4% Помощи и дарения 3 620,3 1 857,1 93,1 1 764,0 51,3% РАЗХОДИ И ВНОСКА В БЮДЖЕТА НА ЕС 41 674,9 39 972,2 38 029,9 1 942,3 95,9% Нелихвени 39 997,0 38 642,2 36 700,0 1 942,2 96,6% Текущи 34 667,8 35 139,4 34 457,4 681,9 101,4% 51 За съпоставимост с данните в АСБП 2026-2028 г. отчетните данни за 2024 г. и към септември 2025 г. са представени в млн. евро.

52 Разчети към ЗДБРБ за 2024 г. (oбн., ДВ., бр. 108 от 30.12.2023 г.), 53 Европейски средства - включват средствата по предприсъединителни инструменти на ЕС и по оперативни програми от Кохезионния и Структурните фондове на ЕС (управлявани от Националния фонд към МФ), Механизма за възстановяване и устойчивост, Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието, и Европейския фонд за рибарство (управлявани от Разплащателната агенция към ДФ „Земеделие“), както и други програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС. В европейските средства участват и средствата от национално съфинансиране.

145

Програма52 Отчет 31.12.2024 г.

ПОКАЗАТЕЛ Национален 53 спрямо Програма

2024 г. КФП* ЕС бюджет 2024 г.

к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 Капиталови** 5 125,8 3 478,0 2 225,8 1 252,3 67,9% Предоставени тек. и кап. трансфери за чужбина 14,1 24,9 16,8 8,1 176,8% Резерв за непредвидени и/или неотложни разходи 189,3 Лихвени 516,7 515,9 515,9 0,0 99,8% Вноска в общия бюджет на ЕС 1 161,2 814,1 814,1 0,0 70,1% ТРАНСФЕРИ – НЕТО -434,2 434,1 БЮДЖЕТНО САЛДО -3 179,9 -3 151,4 -3 404,1 252,6 * Данните са на база на тримесечните отчети за касовото изпълнение на ПРБ.

** Вкл. нетен прираст на държавния резерв.

Изпълнение на приходите, помощите и даренията по КФП 2024 г. и нарастват с 1 187,9 млн. евро (14,3 на сто). Приходите от акцизи за

2024 г. са в размер на 3 530,3 млн. евро, което е 107,1% спрямо планираните със Постъпилите приходи, помощи и дарения за 2024 г. са в размер на 36 820,8 млн. ЗДБРБ за 2024 г. Съпоставени с 2023 г. постъпленията от акцизи нарастват евро. Постъпленията нарастват номинално с 2 543,3 млн. евро спрямо отчетените номинално с 386,9 млн. евро (12,3%). Митата са в размер на 173,3 млн. евро или за 2023 г., за което основен принос имат данъчните приходи. Приходите останаха 91,6% от планираните със ЗДБРБ за 2024 г. и са с 8,3 млн. евро (5,1%) повече по-ниски от планираните с разчетите към ЗДБРБ за 2024 г. (95,7% от годишните спрямо 2023 г. Приходите от данък върху застрахователните премии са в размер разчети за 2024 г.) главно поради забавянето на втория транш за България по на 36,1 млн. евро, при планирани за годината 32,2 млн. евро и отчитат ръст от Механизма за възстановяване и устойчивост на ЕС. 5,3 млн. евро (17,0%).

Данъчните приходи (вкл. приходите от осигурителни вноски) са в размер на Постъпленията от други данъци (включват други данъци по ЗКПО, имуществени

30 010,3 млн. евро, което представлява 101,3% спрямо разчетените за годината и данъци и др.) са в размер на 1 180,5 млн. евро.

формират 81,5% от общите постъпления по КФП за периода. Съпоставени с предходната година, данъчните приходи нарастват номинално с 3 260,3 млн. Неданъчните постъпления по КФП за 2024 г. са в размер на 4 953,3 млн. евро, евро (12,2%). което представлява 94,4% от годишните разчети и се формират основно от приходи от държавни, общински и съдебни такси, приходи и доходи от Постъпленията в групата на преките данъци са в размер на 6 399,8 млн. евро, собственост, приходи от концесии, приходи от продажба на квоти за емисии на което представлява 97,3% от разчета за 2024 г. и ръст от 662,0 млн. евро (11,5%) парникови газове и други. Неданъчните приходи са по-ниски от планираните с спрямо отчетените за 2023 г. разчетите към ЗДБРБ за 2024 г. основно поради по-ниските постъпления от Отчетените приходи от осигурителни вноски на общественото и здравно продажба на нефинансови активи (главно при постъпленията от продажба на осигуряване към 31.12.2024 г. са в размер на 9 211,0 млн. евро, 101,6% спрямо квоти за емисии на парникови газове), по-ниски от планираните държавни и разчета за 2024 г. и отчитат ръст от 1 221,4 млн. евро (15,3%) спрямо 2023 година. общински такси и други. Относителният дял на неданъчните приходи към общите постъпления по КФП е 13,5%.

Постъпленията от косвени данъци са в размер на 13 219,0 млн. евро, което представлява 101,4% спрямо предвидените в ЗДБРБ за 2024 г. и ръст от 1 588,4 Постъпилите помощи и дарения от страната и чужбина (вкл. помощите от млн. евро (13,7%) спрямо отчетените за 2023 г. Приходите от ДДС са в размер фондовете на ЕС) са в размер на 1 857,1 млн. евро което представлява 51,3% от на 9 479,3 млн. евро, което представлява 99,5% от планираните със ЗДБРБ за разчетените за 2024 г. Постъпленията от помощи и дарения остават значително 146

под заложените в разчета към ЗДБРБ за 2024 г. (3 620,3 млн. евро), което се 268,9 евро през април и декември 2024 г., както и при разходите за персонал, дължи основно на непостъпване на планираните втори и трети транш по Плана след увеличението на възнагражденията на педагогическия персонал, за възстановяване и устойчивост и на част от планираните приходи по увеличението на възнагражденията на лицата от академичния състав в оперативните програми на ЕС (неизпълнение на разчетите по приходите от държавните висши училища, както и при други администрации със ЗДБРБ за помощи и дарения по КФП с 1,8 млрд. евро). 2023 г., ЗДБРБ за 2024 г., Закона за висшето образование и други.

Граф.: Данъчно-осигурителни приходи по КФП за 2023 г. и 2024 г. Нелихвените разходи за 2024 г. са в размер на 38 642,2 млн. евро, което представлява 96,6% от годишния разчет. Текущите нелихвени разходи са в размер на 35 139,4 млн. евро Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) възлизат на 3 478,0 млн. евро. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 24,9 млн. евро.

Лихвените плащания са в размер на 515,9 млн. евро (99,8% от планираните за годината и ръст от 91,1 млн. евро спрямо 2023 г.).

Вноската на Република България в общия бюджет на ЕС, изплатена към

31.12.2024 г. от централния бюджет, възлиза на 814,1 млн. евро., което е в изпълнение на действащото към момента законодателство в областта на собствените ресурси на ЕС.

С оглед постигане на съпоставимост на графиката по-долу за 2024 г. е елиминирано влиянието на трансакцията по чл. 71, ал.1 от Постановление № 13 на Министерския съвет от 2024 г. (възстановени разходи в размер на 613,6 млн.

евро от сметката за чужди средства по бюджета на Министерството на регионалното развитие и благоустройството).

Източник: МФ Граф.: Основни разходни показатели по КФП за 2023 г. и 2024 г.

Изпълнение на разходите (на съпоставима база) Разходите по КФП (вкл. вноската на Република България в бюджета на ЕС) за

2024 г. възлизат на 39 972,2 млн. евро, което е 95,9% от годишните разчети. По- ниски от планираните са разходите основно по сметките за средства от ЕС, докато разходите по националния бюджет превишават разчетите за годината, което се дължи на по-високи от планираните разходи по бюджетите на общините. По-ниско е усвояването на планираните средства по ПВУ, както и при някои от оперативните програми по новия програмен период, което изцяло компенсира неизпълнението в частта на приходите и помощите, представено по- горе.

Разгледани по икономически елементи разходите нарастват основно в частта на социалните разходи, вследствие на изплатените по-високи пенсии след влезлите в сила увеличения от юли 2023 г. (с 12 на сто) и юли 2024 г. (с 11 на сто), изплатените еднократни добавки към пенсиите на пенсионерите с пенсии до 147

нетърговски организации и дейности и платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на 1 891,4 млн. евро или 77,3% от планираните за годината. Социалните разходи (вкл. разходите за стипендии) са в размер на 891,5 млн. евро или 65,3% от предвидените за годината като нарастват с 206,6 млн. евро (30,2%) спрямо 2023 г. Част от планираните социални разходи по държавния бюджет се предоставят като трансфери за общинските бюджети. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 14,6 млн. евро. Разходите за субсидии са в размер на 1 218,1 млн. евро или 122,2% спрямо планираните за годината и нарастват с 474,4 млн. евро (63,8%) сравнени с предходната година. За 2024 г. субсидиите за „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД са в размер на 131,6 млн. евро (в т. ч. 24,6 млн. евро допълнителна субсидия за изпълнението на обществена превозна услуга за месец декември 2024 г. - ПМС № 410/28.11.2024 г.), субсидиите за Национална компания „Железопътна инфраструктура” са 163,8 млн. евро (в т. ч.

допълнителна субсидия за текущо поддържане и експлоатация на железопътната инфраструктура за месец декември 2024 г. в размер на 9,7 млн. евро и отпуснати средства за стихийни бедствия в размер на 0,075 млн. евро - ПМС № 423/04.12.2024 г.) и 40,0 млн. евро са за „Български пощи” ЕАД, в т.ч. 14,9 млн.

евро за извършване на универсална пощенска услуга (вкл. 0,3 млн. евро * Вкл. Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина доплащане за 2022 г.), 15,7 млн. евро за разпространение на периодични печатни ** Вкл. Нетен прираст на държавния резерв издания - вестници и списания (вкл. 1,9 млн. евро доплащане за 2022 г. и 2023 г.) Източник: МФ и 9,4 млн. евро за предоставяне на административни услуги. За отчетния период Разходи по държавния бюджет, бюджетите на субсидиите за „България Хели Мед Сървиз“ (център за спешна медицинска социалноосигурителните фондове и бюджетите на общините помощ по въздуха) са в размер на 1,1 млн. евро (отчетена е възстановена субсидия в размер на 2,0 млн. евро). Към края на декември 2024 г. ДФ

• Държавен бюджет „Земеделие“ e изплатил субсидии в общ размер на 479,5 млн. евро, от които 414,5 млн. евро държавна помощ; 35,6 млн. евро преходна национална помощ за Общият размер на разходите по държавния бюджет (вкл. и трансферите за др. тютюн, 24,9 млн. евро преходна национална помощ за сектор „Животновъдство“ бюджети и вноската в бюджета на ЕС) за 2024 г. е 25 548,1 млн. евро, 97,1% от и 4,1 млн. евро средства за ДДС по схеми „Училищен плод“ и „Училищно разчета. На съпоставима база при елиминирането на влиянието на трансакцията мляко“.

по чл. 71, ал.1 от Постановление № 13 на Министерския съвет от 2024 г.

разходите по държавния бюджет за 2024 г. нарастват спрямо 2023 г. с 3 126,1 Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) по държавния млн. евро (13,6%). бюджет възлизат на 851,4 млн. евро.

Нелихвените разходи по държавния бюджет (без трансферите за др. Лихвените плащания по държавния бюджет към 31.12.2024 г. са в общ бюджети) за 2024 г. са в размер на 9 905,1 млн. евро. размер на 487,4 млн. евро или 98,6% от предвидените в годишните разчети.

Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и Нетният размер на трансферите по държавния бюджет към декември 2024 г.

плащания за персонала и осигурителни вноски) са в общ размер на 5 038,1 млн. е 14 341,5 млн. евро.

евро или 100,8% спрямо планираните за 2024 г. и ръст от 692,8 млн. евро (15,9%) • Разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове спрямо 2023 г. Разходите за издръжка (вкл. разходи за членски внос и участие в 148

Извършените разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове за националния бюджет и излишък в размер на 252,6 млн. евро по европейските

2024 г. са в размер на 16 805,6 млн. евро (100,8% спрямо разчета за годината и средства.

ръст от 2 192,3 млн. евро, 15,0% спрямо 2023 г.), в т.ч. пенсии, помощи и Общият размер на касовите постъпления от ЕС (от Структурните и обезщетения по КСО в размер на 12 645,7 млн. евро и здравноосигурителни Кохезионния фондове, от ЕЗФРСР и ЕФР, от средства за директни плащания към плащания в размер на 4 003,3 млн. евро.

земеделските производители и плащания по пазарни мерки и др.) към 31.12.2024

• Разходи по бюджетите на общините г. е 2 638,5 млн. евро. Нетните постъпления от ЕС към 31.12.2024 г. (касови постъпления от ЕС, намалени с вноската в общия бюджет на ЕС) са положителни Извършените разходи по общинските бюджети, включително и за сметка на в размер на 1 824,4 млн. евро.

предоставените трансфери от други бюджети са в размер на 7 525,5 млн. евро или 146,7% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2024 г. и ръст от 17,6% спрямо 2023 Размерът на фискалния резерв към 31.12.2024 г. е 6 066,6 млн. евро, в т. ч.

г. Текущите нелихвени разходи възлизат на 6 265,5 млн. евро (129,8% спрямо 4 901,2 млн. евро депозити на фискалния резерв в БНБ и банки и 1 165,4 млн.

годишния разчет и ръст от 15,8% спрямо 2023 г.), а капиталовите разходи са в евро вземания от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, размер на 1 232,2 млн. евро (ръст от 28,3% спрямо отчетените за 2023 г.). аванси и други.

Лихвените плащания са в размер на 27,1 млн. евро или 121,0% спрямо разчета за годината и ръст от 15,5% спрямо отчетените за 2023 г.

• Бюджетно салдо по консолидираната фискална програма за

2024 г.

Бюджетното салдо по КФП за 2024 г. е отрицателно в размер на 3 151,4 млн.

евро (3,0% от БВП) и се формира от дефицит в размер на 3 404,1 млн. евро по 149