(1) Годишният отчет на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа:
- 1. заверен от регистриран одитор годишен финансов отчет заедно с одиторския доклад;
- 2. отчет за управлението с минимално съдържание съгласно приложение № 10;
- 3. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от заместник-председателя;
- 4. актуализация на съдържащата се в проспекта, съответно в регистрационния документ, информация;
- 5. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество—и годишен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.
(2) Тримесечният отчет на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа:
- 1. счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за собствения капитал, отчет за паричните потоци и приложения за изтеклото тримесечие заедно със сравнителна информация за същия период на предходната финансова година;
- 2. представяне на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл. 28 относно обстоятелства, настъпили през изтеклото тримесечие;
- 3. за дружества със специална инвестиционна цел за секюритизиране на вземания-инфор-мацията по т. 3.1.2-3.1.4, 3.1.10 и 3.1.11 от приложение № 6; за дружества със специална инвестиционна цел за секюритизиране на недвижими имоти-информацията по т. 3.2.4, 3.2.5, 3.2.8 и 3.2.9 от приложение № 6;
- 4. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество-и тримесечен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.