(1)(Изм. - ДВ, бр. 21 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., изм. - ДВ, бр. 60 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 61 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) В случай че пенсионноосигурителното дружество сключва сделка по чл. 179б, ал. 2, т. 2, буква "б" или т. 3 или 4 от КСО от името и за сметка на фонд по чл. 2, ал. 1, то е длъжно да определи стойността на риска от неизпълнение на задълженията на насрещната страна по сделката.
(2)(Изм. - ДВ, бр. 21 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г.) Стойността на риска по ал. 1 е равна на стойността на нереализираната печалба от сключената сделка.
(3)(Нова - ДВ, бр. 29 от 2008 г.) Стойността на нереализираната печалба е равна на пазарната стойност на договора, когато тя е положителна.
(4)(Нова - ДВ, бр. 29 от 2008 г., доп. - ДВ, бр. 53 от 2009 г., изм. - ДВ, бр. 21 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., изм. - ДВ, бр. 60 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 61 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Пазарната стойност на договора се определя при спазване на изискванията по чл. 10а, ал. 4, 5 или 6 от наредбата по чл. 181, ал. 2 от КСО, както и в съответствие с правилата за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове.
(5)(Предишна ал. 3 - ДВ, бр. 29 от 2008 г.) При определяне стойността на нереализираната печалба по ал. 2 не се вземат предвид таксите и комисионните, които се плащат при сключване на такива сделки.
(6)(Предишна ал. 4 - ДВ, бр. 29 от 2008 г., изм. - ДВ, бр. 60 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 61 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) В случай че фонд или подфонд по чл. 2, ал. 1 притежава хеджиращи инструменти по няколко сделки с една насрещна страна, стойността на риска от неизпълнение на задълженията на насрещната страна по тези сделки е равна на разликата между нереализираните печалби и загуби от всички тези сделки, ако:
- 1. сделките са сключени въз основа на нетиращо споразумение с насрещната страна;
- 2.(доп. - ДВ, бр. 61 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) нетиращото споразумение по т. 1 предвижда, че в случай на неизпълнение, несъстоятелност или ликвидация на насрещната страна по сделката се изчислява само едно задължение (в случай на нетна отрицателна пазарна стойност) или само едно вземане (в случай на нетна положителна пазарна стойност) към фонда или подфонда, като вземанията и задълженията, които са обект на нетиращото споразумение, се считат за погасени;
- 3. неплатежоспособността на насрещната страна е основание за прекратяване на договора.
(7)(Нова - ДВ, бр. 29 от 2008 г.) В случаите по ал. 6 пенсионноосигурителното дружество определя на нетна база стойността на риска от неизпълнение на задълженията на всяка насрещна страна по договорите, включени в нетиращото споразумение, като положителна разлика от нереализираните печалби и загуби по тези договори.
(8)(Предишна ал. 5 - ДВ, бр. 29 от 2008 г., изм. - ДВ, бр. 53 от 2009 г., изм. - ДВ, бр. 21 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., изм. - ДВ, бр. 60 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 61 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Стойността на риска от неизпълнение на задълженията на насрещната страна във връзка със сключени с нея една или повече сделки по чл. 179б, ал. 2, т. 2, буква "б", т. 3 и 4 от КСО не може да надхвърля 5 на сто от нетните активи на съответния фонд или подфонд по чл. 2, ал. 1.