Чл. 5

(1)(Изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) За получаване на разрешение за преобразуване на фонд за допълнително пенсионно осигуряване при условията на чл. 320, ал. 4 КСО пенсионноосигурителните дружества подават искане по образец съгласно приложение № 3, към което прилагат следните документи:

1. 1.(отм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.)
2. 2.(доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) решението за вливане на фонда за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания, прието от общото събрание на акционерите на всяко участващо в преобразуването пенсионноосигурително дружество;
3. 3. разрешението от Комисията за защита на конкуренцията съгласно чл. 323, ал. 2 КСО;
4. 4.(доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) плана за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване;
5. 5.(нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) план за преобразуване на всеки учреден фонд за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
6. 6.(предишна т. 5 - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) доклада на проверител, отговарящ на изискванията на чл. 262л, ал. 2 и 3 ТЗ;
7. 7.(предишна т. 6 - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) доклада на управителния орган на всяко участващо в преобразуването дружество;
8. 8.(предишна т. 7, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) експертната оценка на плановете по т. 4 и 5, изготвена от независим експерт, отговарящ на условията по чл. 2, ал. 3;
9. 9.(доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., предишна т. 8, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) отчета на всяко пенсионноосигурително дружество и всеки вливащ се и приемащ фонд, изготвени към датата по ал. 4, т. 15 със съдържанието на месечните отчети за надзорни цели, определени с Наредба № 63 от 28.07.2026 г.;
10. 10.(предишна т. 9, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., отм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
11. 11.(предишна т. 10, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., отм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
12. 12.(нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 11 - ДВ, бр. 59 от 2021 г., отм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
13. 13.(нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г., отм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.)
14. 14.(предишна т. 11, доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 13, доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) изменения и допълнен правилник на приемащия фонд за допълнително пенсионно осигуряване и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението и допълването му;
15. 15.(нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) изменените и допълнени правила на всеки приемащ фонд за извършване на плащания и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението и допълването им - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
16. 16.(предишна т. 12 - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 14, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки приемащ фонд след преобразуването;
17. 17.(предишна т. 13 - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 15, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) образците на осигурителните и пенсионните договори на приемащия фонд след преобразуването, както и образците на уведомленията по чл. 340, ал. 1 - 3 КСО, съответно на договорите за ПЕПП;
18. 18.(предишна т. 14, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 16, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) предварителния договор за попечителски услуги, съответно за депозитарни услуги, ако се предвижда замяна на банката-попечител/депозитаря на приемащ фонд;
19. 19.(нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 17 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) правилата за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове след преобразуването;
20. 20.(нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., предишна т. 18 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) вътрешните правила по чл. 179в, ал. 1 КСО след преобразуването;
21. 21.(нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., предишна т. 19 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) инвестиционната политика на фонда за допълнително пенсионно осигуряване след преобразуването;
22. 22.(предишна т. 15, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., предишна т. 20, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) документите, удостоверяващи съответствието на информационната система на дружеството със спецификата и обема на дейността след преобразуването;
23. 23.(предишна т. 16, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., предишна т. 21 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справката за кадровата обезпеченост на дружеството.

(2)(Доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) С решението за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо вливащия се фонд:

1. 1.(нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
2. 2.(предишна т. 1, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;
3. 3.(предишна т. 2, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) приема решения за прекратяване без ликвидация на фонда за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, с изрично посочване на всеки приемащ фонд, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистър БУЛСТАТ.

(3)(Доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) С решението за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо приемащия фонд:

1. 1.(нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
2. 2.(предишна т. 1, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;
3. 3.(предишна т. 2, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) приема решения за вливане на преобразуващия се фонд за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, в съответния управляван от него фонд с изрично посочване на двата фонда, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП от всеки вливащ се и приемащ фонд и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистър БУЛСТАТ;

(4)(Изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Планът за преобразуване по ал. 1, т. 4 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите и задължително да съдържа:

1. 1.(доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) наименованието, седалището и адреса на управление на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за допълнително пенсионно осигуряване;
2. 2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. 3.(изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролни органи на участващите в преобразуването дружества;
4. 4.(изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП във вливащия се и приемащ фонд и задълженията, които дружествата поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 1 и 2 КСО на всяко осигурено лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
5. 5.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) оценката на активите и пасивите на вливащия се и приемащ фонд, нетната стойност на активите, общия брой на дяловете и стойността на един дял на всеки фонд, съответно подфонд;
6. 6. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица и пенсионерите;
7. 7.(изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
8. 8.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата за последните две години;
9. 9.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) броя осигурени лица и пенсионери във вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд;
10. 10.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) общия размер на изплатените пенсии и размера на изплатените средства по видове пенсии за вливащия се и приемащия фонд, съответно за всеки подфонд, за едногодишен период;
11. 11.(изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) размера на задълженията, поети от дружествата към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници за вливащия се и приемащ фонд;
12. 12.(изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) общия размер на формираните пенсионни резерви за съответния фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
13. 13.(отм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.)
14. 14.(изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) посочване, че данните по т. 5 и 8 - 12 са определени към датата по т. 15;
15. 15.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на изготвяне на плана за преобразуване;
16. 16.(изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) данните за банките-попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 9 КСО на вливащия се и приемащ фонд и банката-попечител/депозитаря на приемащия фонд след преобразуването;
17. 17.(изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, съответно депозитаря по чл. 214а, ал. 9 КСО, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител/депозитар безналични ценни книжа по регистъра на фонда/подфонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител/депозитар и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги/договора за депозитарни услуги за вливащия се фонд;
18. 18.(доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., отм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.)
19. 19.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и данни за лицата, които отговарят за това;
20. 20.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и данни за лицата, които отговарят за обмена;
21. 21. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.

(5)(Нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Всеки план по ал. 1, т. 5 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите и задължително да съдържа:

1. 1.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) наименованията и единните идентификационни кодове на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за извършване на плащания;
2. 2.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) наименованието и код по БУЛСТАТ на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. 3. всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролните органи на участващите в преобразуването дружества;
4. 4. гаранциите за запазване на правата на лицата, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд, и задълженията, които дружествата поемат към тези лица във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 3 КСО на всяко лице;
5. 5. оценката на активите и пасивите и нетната стойност на активите на вливащия се и на приемащия фонд;
6. 6. обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
7. 7. състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и на приемащия фонд;
8. 8. броя лица, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд;
9. 9. общия размер на извършените плащания по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд за едногодишен период;
10. 10. размера на задълженията, поети от дружествата към лицата, получаващи плащания, по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд;
11. 11. посочване, че данните по т. 5 и 7 - 10 са определени към датата по т. 12;
12. 12.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за извършване на плащания за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на изготвяне на плана за преобразуване;
13. 13. данните за банките-попечители на вливащия се и на приемащия фонд и банката-попечител на приемащия фонд след преобразуването;
14. 14.(изм. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) реда за превеждането на паричните средства по сметка в банката-попечител на приемащия фонд, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител на вливащия се фонд безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител на приемащия фонд и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги за вливащия се фонд;
15. 15.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и данни за лицата, които отговарят за това;
16. 16.(доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и данни за лицата, които отговарят за обмена;
17. 17. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.

(6)(Предишна ал. 5, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) Докладът на проверителя по ал. 1, т. 6 задължително съдържа становище относно гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП във вливащия се, съответно приемащ, фонд и адекватността на предвидения ред и начин за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди.

(7)(Предишна ал. 6, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 73 от 2026 г., в сила от 01.01.2027 г.) Докладът на управителния орган по ал. 1, т. 7 включва подробна правна и икономическа обосновка на плана за преобразуване, данни за назначените проверител и експерт по ал. 1, т. 6 и 8, обосновка на причините, поради които се налага преобразуването, обосновка на реда и начина, по който се определя съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица и пенсионерите в управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфондове, както и на прилаганите правила за оценка на активите на всеки фонд и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали.

(8)(Предишна ал. 7, изм. и доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Експертната оценка по ал. 1, т. 8 трябва да съдържа становище относно коректното използване на правилата, по които са оценени активите на всеки фонд, верността на данните за инвестиционния му портфейл в плана за преобразуване и коректността на реализираната доходност по ал. 4, т. 8.