(1)(Изм. - Решение № 890-ЦД от 17.09.2018 г. по Протокол № 13 от 10.09.2018 г., в сила от 03.10.2018 г.) Осъществяването на функцията по спазване на изискванията и вътрешен контрол се подчинява на следните основни цели и принципи:
- 1. наблюдение и контрол спрямо вътрешните документи уредба за съответствие с приложимите регулативни разпоредби;
- 2. оценка на влиянието на промени в нормативната рамка върху дейността на ЦД АД; 4. проверка за съответствие на новите процедури със съществуващата правна рамка и с всички известни предстоящи промени в нормативната уредба и надзорните изисквания; 5. контрол за законосъобразност на дейността на ЦД и съответствие с политиките, плановете, вътрешните правила и процедури.
(2)(Изм.- Решение № 890-ЦД от 17.09.2018 г. по Протокол № 13 от 10.09.2018 г., в сила от 03.10.2018 г.) Вътрешният контрол се разглежда като съвкупност от системи за контрол, които да осигуряват:
- 1. постигане на целите и задачите;
- 2. икономичното и ефективно използване на ресурсите;
- 3. опазване на активите; 5. надеждност и цялостност на информацията; 6. законосъобразност на дейността, съблюдаване на вътрешните правила и процедури.
(3)(Нова - Решение № 890-ЦД от 17.09.2018 г. по Протокол № 13 от 10.09.2018 г., в сила от 03.10.2018 г.) Елементи на вътрешния контрол са системите за:
- 1. управленски контрол;
- 2. контрол, осъществяван от звеното за регулаторно съответствие в ЦД.
(4)(Нова - Решение № 890-ЦД от 17.09.2018 г. по Протокол № 13 от 10.09.2018 г., в сила от 03.10.2018 г.) Функцията по спазване на изискванията в ЦД се осъществява от звеното за регулаторно съответствие, определено съгласно приети от СД вътрешни правила за осигуряване за спазване на нормативните изисквания.