(1) Инвестиционната такса, събирана от пенсионноосигурителното дружество при управлението на професионален пенсионен фонд и динамичен и балансиран подфонд в универсален пенсионен фонд, се състои от:
- 1. компонент, изчислен върху дохода, реализиран от управлението на средствата;
- 2. компонент, изчислен върху стойността на нетните активи на съответния фонд или подфонд.
(2) Инвестиционната такса, събирана при управлението на консервативен подфонд в универсален пенсионен фонд, се определя само въз основа на стойността на нетните активи, обособени в този подфонд.
(3) Компонентът на инвестиционната такса по ал. 1, т. 1 се определя въз основа на годишния доход от инвестирането на средствата на професионалния пенсионен фонд, съответно на динамичния или на балансирания подфонд в универсален пенсионен фонд.
(4) Размерът на компонента по ал. 1, т. 1 се изчислява всеки работен ден за периода от началото на годината до работния ден, предхождащ деня на изчисляването (предходния работен ден).
(5) При постигнат положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, размерът на компонента по ал. 1, т. 1 се изчислява по формулата: където: Р е размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода; В - положителният резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината; i - размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода в процент, определен в правилника на фонда.
(6) Когато не е постигнат положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, размерът на компонента по ал. 1, т. 1 е нула.
(7) За определяне на задълженията, съответно вземанията на фонда или на подфонда, стойността на компонента по ал. 1, т. 1 ежедневно се сравнява със сумата на преведените средства на пенсионноосигурителното дружество от началото на годината до предходния работен ден за този компонент за съответния фонд или подфонд, намалена със сумата на възстановените средства на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината до предходния работен ден.
(8) Размерът на компонента по ал. 1, т. 2 се определя по следната формула за всеки работен ден: където: D е размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху стойността на нетните активи, за деня; А - стойността на нетните активи на фонда, съответно подфонда, в края на предходния работен ден; n - броят на календарните дни от предходния работен ден до текущия работен ден, включително текущия; Р - броят на календарните дни в годината; il - размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху нетните активи, в процент, определен в правилника на фонда, за съответния ден "l".
(9) Месечният размер на компонента по ал. 1, т. 2 се определя по следната формула: където: M е месечният размер на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху нетните активи; N - броят на работните дни в месеца; Dk - размер на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху нетните активи, за работен ден "k".
(10) Когато последният ден или последните дни на годината са неработни, при определяне размера на компонента на инвестиционната такса по ал. 1, т. 2 за последния работен ден на годината се включва и дължимата такса за неработните дни до края на годината.
(11) Размерът на инвестиционната такса, събирана при управлението на консервативен подфонд в универсален пенсионен фонд, се определя при съответно прилагане на ал. 8 - 10.
(12) Дължимите суми за инвестиционна такса по ал. 1 и 2, записана като задължение на фонда, съответно на подфонда, към края на всеки месец, се превеждат по сметка на дружеството от паричните средства на фонда, съответно на подфонда, до 5-ия работен ден на следващия месец.
(13) Преведените в повече средства за компонента на инвестиционната такса по ал. 1, т. 1 на пенсионноосигурителното дружество, записани като вземане на фонда или на подфонда към края на всеки месец, се възстановяват по сметка на фонда, съответно на подфонда, до 5-ия работен ден на следващия месец.