(1) Ако през годината бъде извършена промяна в процента, който се използва при определянето на компонента на инвестиционната такса по чл. 3, ал. 1, т. 1, вместо формулата по чл. 3, ал. 5 се прилага следната формула: където: Р е размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода; В - положителният резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината; inew - размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода, в процент, определен в правилника на фонда след промяната; К - коригиращ коефициент.
(2) Коригиращият коефициент "К" е равен на: където: Вmin е по-малкото от В и В0, като В е положителният резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината, а В0 е положителният резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда, от началото на годината до работния ден, предхождащ промяната на процента по ал. 1; iold - размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода, в процент, определен в правилника на фонда преди промяната; inew - размерът на компонента на инвестиционната такса, изчислен върху дохода, в процент, определен в правилника на фонда след промяната.
(3) Коригиращ коефициент "К" не се прилага, когато:
- 1. не е постигнат положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно подфонда, за периода от началото на годината до работния ден, предхождащ промяната на инвестиционната такса в правилника на фонда;
- 2. след промяната на размера на инвестиционната такса в правилника на фонда настъпи момент, към който считано от началото на годината не е налице положителен резултат от инвестирането на средствата на фонда, съответно на подфонда.