(1) Проверки по този раздел се извършват на български и/или чуждестранни физически и юридически лица, регистрирани като търговци, както и техни клонове, за действителните количества от внос и/или износ, и/или ВСВ, и/или ВСИ, и/или бункерни доставки на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива, осъществени през предходната календарна година на територията на страната, както и за дейности по производство и възлагане на производство на нефтопродукти по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН и на тежки горива.
(2) Проверки се извършват ежегодно в периода от 15 февруари до 15 април с цел определяне на общите и индивидуалните нива на ЗИС. При обективна невъзможност за извършване до 15 април на проверки по ал. 1 те могат да се извършат не по-късно от една седмица след този срок.
(3) Проверки се извършват на място по седалище и адрес на управление на физическото или юридическото лице или на друг установен негов адрес, а при обективна невъзможност да се осъществят на тези адреси - на постоянния или настоящия адрес по регистрация на лицето, което го представлява, или в сграда на ТД "ДР", на която е възложена проверката.
(4) Когато общите нива на ЗИС от нефт и нефтопродукти на Република България, изчислени от НСИ по видове нефтопродукти в равностойност на нефт за предходната календарна година, са определени въз основа на среднодневното потребление на територията на страната:
- 1. проверяваните лица, които са осъществили внос и/или ВСВ, трябва да представят: а) документи, удостоверяващи наличностите към 1 януари и 31 декември на предходната календарна година на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива от внос и/или ВСВ; б) единните административни документи (ЕАД) и съпътстващите ги фактури и товарителници, извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи осъществените внос и/или износ, и/или международни бункерни доставки на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива през предходната календарна година; в) регистрирани електронни административни документи (e-АД) ведно с потвържденията им и съпътстващите ги фактури и товарителници, извлечения от счетоводни сметки, договори и други документи, доказващи датата и мястото на придобиване на собствеността на стоката и удостоверяващи осъществените ВСВ и/или ВСИ на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива през предходната календарна година; г) документи, удостоверяващи вида, количеството и качеството на нефта и нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, получени от внос и/или ВСВ през предходната календарна година, предназначени за създаване на ЗИС; д) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени на ДА "ДРВВЗ" за създаване или обновяване на резерви и запаси; е) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за нуждите на Министерството на отбраната, структурите на пряко подчинение на министъра на отбраната и Българската армия или за въоръжените сили на други държави - членки на Европейския съюз, или на трети държави, или на международни организации, пребиваващи или преминаващи през територията на страната; ж) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за ведомствени военновременни запаси на Министерството на отбраната; з) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за ведомствени военновременни запаси на Министерството на вътрешните работи;
- 2. проверяваните лица, които са производители или възложители на производство на тежки горива, нефт и нефтопродукти по чл. 2, ал. 1, т. 1 - 4 от ЗЗНН, трябва да представят: а) документи, удостоверяващи количеството на произведените крайни нефтопродукти, включително извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи счетоводното заприходяване на готовата продукция; б) документи, удостоверяващи количеството на използваните от възложителя нефтопродукти по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН и тежки горива за нуждите на рафинерията, получени в резултат на възлагане на производство; в) документи, удостоверяващи количеството на продадените от производство нефтопродукти по чл. 2, ал. 1, т. 1 - 4 от ЗЗНН и тежки горива с цел потребление на територията на страната, включително договори за покупко-продажба, фактури, товарителници, декларации за съответствие, извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи осъществените продажби от производство, и други относими документи; г) документи, удостоверяващи вида и количествата нефтопродукти, използвани за нуждите на възложителя на производство;
- 3. проверяваните лица, които са производители или възложители на производство и са осъществили внос и/или ВСВ, трябва да представят документите по т. 1 и 2.
(5) Когато общите нива на ЗИС от нефт и нефтопродукти на Република България, изчислени от НСИ, са определени въз основа на нетния внос и ВСВ на енергийните продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежките горива в равностойност на нефт за предходната календарна година, проверяваните лицата трябва да представят документите по ал. 4, т. 1, букви "а", "б" и "в".