За изготвяне на доклада по чл. 56 регистрираният одитор проверява документи, съдържащи информация и констатации за:
- 1. количеството пуснати на пазара масла за предходната година и предоставената информация за тях, изготвена на база месечните справки-декларации, съгласно наредбата по чл. 59, ал. 1 ЗУО;
- 2. счетоводните регистри по чл. 9, ал. 1 от Закона за счетоводството (ЗС), послужили за изготвяне на оборотната ведомост и годишната данъчна декларация;
- 3. дневниците за продажбите и декларациите по Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) и главната книга по ЗС за периода на проверката, като се правят сравнения между фактическите констатации, установени по технологични норми и по счетоводни операции;
- 4. информацията по чл. 44;
- 5. количествата събрани, предадени за оползотворяване и оползотворени отработени масла за предходната година, в т.ч. сключените договори с лица, притежаващи документ по чл. 35 ЗУО, отчетните документи за събраните, предадените за оползотворяване и оползотворените отработени масла и издадените счетоводни документи по силата на тези договори;
- 6. количеството на изнесените и/или изпратените от територията на страната отработени масла, в т.ч. договорите за извършване на операция по окончателно оползотворяване, включително регенериране, с лице, което притежава разрешение по националното си законодателство за извършване на съответната операция, подписани и подпечатани документи по приложения IА и IБ и/или по приложение VII на Регламент № 1013/2006 за всеки конкретен превоз и сертификат от съответното съоръжение, че е завършена окончателната операция по оползотворяване, в т.ч. регенериране;
- 7. наличието на действащи договори с общини и други лица за изграждане на системи за разделно събиране на отработени масла, в т.ч. броя на разположените съдове за разделно събиране на отработени масла;
- 8. количеството разделно събрани отработени масла, в т.ч. от местата за смяна на масла и други обекти;
- 9. проведени информационни кампании и разработване на информационни материали;
- 10. разходи за изпълнение на задълженията по събиране и оползотворяване, в т.ч. за: а) закупените съдове, транспортна техника, друга техника за разделно събиране на отработени масла, съоръжения за третиране на събрани отработени масла и тяхното оползотворяване, в т.ч. регенериране; б) изпълнението на договорите с лицата, притежаващи документ по чл. 35 ЗУО за количествата събрани отработени масла, предадените за оползотворяване, в т.ч. регенериране, и оползотворените отработени масла; в) проведените рекламни и информационни кампании и издадените информационни материали;
- 11. приходите от продажба на отработени масла, както и други приходи, постъпили през предходната година;
- 12. изпълнението на задълженията за разделно събиране и оползотворяване на отработени масла;
- 13.(нова - ДВ, бр. 60 от 2018 г.) документи, удостоверяващи количеството на закупените от ДАДРВВЗ масла при тяхното освобождаване като продукти;
- 14.(нова - ДВ, бр. 100 от 2022 г.) финансовото управление съгласно чл. 18, ал. 2, т. 1 от ЗУО, в т.ч. за: а) наличие на предварителен финансов разчет за избраната система за разделно събиране в утвърдената програма по чл. 17, ал. 1, както и наличието на финансово управление, изразяващо се в планиране и последващ контрол на разликите между реално извършеното и планираното в утвърдената програма по чл. 17, ал. 1; б) степен на съответствие на планираните разходи, необходими за функциониране на системата по чл. 15 от ЗУО, с реално извършените.