(1)(Доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) Публичното оповестяване на постигната доходност и равнището на инвестиционния риск при управлението на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и подфонд по чл. 1, ал. 1, т. 4 се извършва, като се спазват изискванията на раздел II.
(2)(Доп. - ДВ, бр. 55 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) Пенсионноосигурителното дружество до 31 март всяка година оповестява публично информация за постигнатата годишна доходност и равнището на инвестиционния риск при управлението на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване и подфонд по чл. 1, ал. 1, т. 4, която съдържа:
- 1.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) номиналната доходност в процент при управление на активите на фонда, съответно подфонда, за всяка поредна календарна година от предходния петгодишен период, изчислена, като разликата между стойността на един дял на фонда, съответно подфонда, валидна за последния работен ден на съответната година, и стойността на един дял на фонда, съответно подфонда, валидна за последния работен ден на предходната година, се раздели на стойността на един дял, валидна за последния работен ден на предходната година, съгласно т. 1 от приложение № 15;
- 2.(изм. - ДВ, бр. 55 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) средната номинална доходност в процент при управлението на активите на фонда съответно подфонда за предходния петгодишен период, изчислена като средна геометрична на доходностите, определени по реда на т. 1, за всяка поредна календарна година от петгодишния период;
- 3.(доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) равнището на инвестиционния риск при управление на активите на фонда съответно подфонда за всяка поредна календарна година от предходния петгодишен период, измерено с показателя стандартно отклонение на доходността, изчислен съгласно т. 4 на приложение № 15;
- 4. коефициент на Шарп, изчислен съгласно т. 8 на приложение № 15, в случай че постигнатата номинална доходност е по-висока от безрисковата доходност за съответната година, определена съгласно т. 9 от приложение № 15.
(3)(Изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) В случай че не са налице данни по ал. 1, т. 1 и 3 за пет пълни календарни години от вписване на фонда в съдебния регистър, съответно от създаването на подфонда по реда на изречение второ от чл. 214а, ал. 2 от Кодекса за социално осигуряване, се оповестява информация само за пълните календарни години на управление на фонда, съответно на подфонда, като изрично се посочват причините за това.