Наредба № 10 от 29 юни 2021 г. за изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове

С наредбата се определят изискванията към:

1. 1. структурата и елементите на собствените средства на пенсионноосигурителното дружество и начина за изчисляването им;
2. 2. начина за изчисляване на границата на платежоспособност;
3. 3. инвестирането на собствените средства, покриващи границата на платежоспособност;
4. 4. структурата и съдържанието на оздравителната програма за привеждане на собствените средства в съответствие с изискванията на Кодекса за социално осигуряване (КСО);
5. 5. минималните ликвидни средства на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания.

Оздравителната програма за привеждане на собствените средства на пенсионноосигурителното дружество в съответствие с чл. 121в, ал. 5 - 7 от КСО задължително съдържа:

1. 1. раздел относно текущото финансово състояние на дружеството, включващ: а) баланс на дружеството към датата на изготвяне на оздравителната програма; б) анализ на финансовото състояние на дружеството и на причините, довели до нарушаване на чл. 121в, ал. 6 от КСО; в) размер на необходимите допълнителни средства за достигане на собствените средства до размера по чл. 121в, ал. 6 от КСО;
2. 2. раздел относно планираните мерки за привеждане на собствените средства на дружеството в съответствие с изискванията по чл. 121в, ал. 5 - 7 от КСО, включващ: а) сроковете за привеждане на собствените средства на дружеството в съответствие с изискването по чл. 121в, ал. 4 от КСО съобразно чл. 121в, ал. 10 от КСО; б) конкретните мерки и обосновка как с тези мерки ще се постигне привеждане на собствените средства в съответствие с нормативните изисквания; в) сроковете за осъществяване на мерките по буква "б"; г) звената и/или лицата, отговорни за изпълнение на мерките по буква "б"; д) източниците на средствата за изпълнението на програмата;
3. 3. раздел относно прогнозното финансово състояние на дружеството, съдържащ: а) прогнозна оценка на неговите приходи и разходи до изтичане на сроковете по т. 2, буква "а"; б) прогнозен баланс към края на предвидените в програмата срокове по чл. 121в, ал. 10 от КСО;
4. 4. номер и дата на решението на управителния орган на дружеството, с което е приета оздравителната програма.

Пенсионноосигурителното дружество трябва да разполага постоянно с ликвидни средства в размер не по-малък от текущите задължения на дружеството.

Пенсионноосигурителните дружества представят справките по чл. 8 от Наредба № 10 от 26.11.2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване (ДВ, бр. 109 от 2003 г.) към края на месец юни 2021 г. до 20.07.2021 г. и към края на месец юли до 20.08.2021 г. по образците съгласно приложение № 1 към чл. 8, т. 1 и приложение № 2 към чл. 8, т. 2 от нея.

Започналите до влизането в сила на тази наредба производства по чл. 321, ал. 1, 3 и 4, чл. 323, ал. 1, чл. 327, ал. 1, чл. 331, ал. 1 и чл. 336, ал. 2 от КСО се довършват по досегашния ред.

Наредба № 10 от 26.11.2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване (обн., ДВ, бр. 109 от 2003 г.; доп., бр. 19 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 106 от 2006 г.; изм., бр. 94 от 2009 г.; изм. и доп., бр. 50 от 2018 г.; изм., бр. 41 от 2019 г.) се отменя.

В Наредба № 17 от 7.07.2004 г. за документите, които са необходими за издаване на разрешение за преобразуване на пенсионноосигурително дружество и на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и за изискванията към плановете по чл. 327, ал. 1, т. 3 и чл. 336, ал. 1 от Кодекса за социално осигуряване (обн., ДВ, бр. 65 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 102 от 2007 г., бр. 18 от 2018 г. и бр. 41 от 2019 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. 1. В чл. 1, т. 1 думите "и фондове за допълнително пенсионно осигуряване" се заменят с "и на управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания".
2. 2. В чл. 2 се правят следните изменения и допълнения: а) в ал. 1: аа) в т. 2, буква "г" след думата "дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди"; бб) в т. 5 думите "дяловете им" се заменят с "дяловете по индивидуалните партиди"; вв) в т. 6 думите "управляваните фондове и за реализираната доходност за всеки фонд" се заменят с "управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания и за реализираната доходност за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване"; гг) в т. 8 думите "чл. 3, т. 12" се заменят с "чл. 3, т. 13"; дд) точка 9 се изменя така: "9. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 от 29.06.2021 г. за изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове (Наредба № 10) (ДВ, бр. 59 от 2021 г.), изготвени към датата по чл. 3, т. 13;" ее) точка 10 се изменя така: "10. справките по чл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9 от 2003 г. за начина и реда за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове, на стойността на нетните активи на фондовете, за изчисляване и обявяване на стойността на един дял, за изчисляване и съпоставяне на доходността от инвестиционните имоти и за изискванията към воденето на индивидуалните партиди и на аналитичните сметки във фонд за разсрочени плащания (Наредба № 9) (ДВ, бр. 109 от 2003 г.) на всеки управляван фонд, изготвени към датата по чл. 3, т. 13;" жж) създава се нова т. 12: "12. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68 от 10.06.2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове (Наредба № 68) (ДВ, бр. 52 от 2021 г.);" зз) в т. 15 думите "ал. 4, т. 5" се заменят с "ал. 4, т. 6"; ии) в т. 16 след думите "управляваните фондове" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; кк) създава се нова т. 17: "17. правилата на всеки фонд за извършване на плащания след преобразуването и решенията за изменението или приемането им;" лл) досегашната т. 17 става т. 18 и се изменя така: "18. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки фонд след преобразуването, биометричните таблици за всеки фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването и личните данни на отговорния актюер на дружеството;" мм) досегашната т. 18 става т. 19 и в нея думите "ал. 1 и 2" се заменят с "ал. 1 - 3"; нн) досегашните т. 19 - 23 стават съответно т. 20 - 24; б) в ал. 2 т. 3 се изменя така: "3. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите в управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване към датата на преобразуване по чл. 263ж, ал. 1 ТЗ, методите за оценяване на активите на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали." 3. В чл. 3 се правят следните изменения и допълнения: а) в т. 1 думите "ал. 1" се заменят с "ал. 1 - 3"; б) в т. 2 думите "общ брой на дяловете и стойността на един дял" се заменят с "както и общ брой на дяловете и стойността на един дял за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване"; в) в т. 3 след думата "дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди"; г) в т. 4 думите "правилата" се заменят с "прилаганите правила", а думите "на всяко" се заменят с "от всяко"; д) в т. 5 думите "средствата му" се заменят със "средствата на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване"; е) в т. 9 след думите "съответните фондове" се добавя "за допълнително доброволно пенсионно осигуряване"; ж) създава се нова т. 10: "10. общ размер на формираните във всяко участващо в преобразуването дружество резерви за гарантиране изплащането на пожизнени пенсии за съответните фондове за изплащане на пожизнени пенсии, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;" з) досегашната т. 10 става т. 11 и в нея след думите "чл. 193, ал. 8" се добавя "и 193а, ал. 1"; и) досегашната т. 11 става т. 12 и нея числото "10" се заменя с "11", а числото "12" се заменя с "13"; к) досегашните т. 12 - 14 стават съответно т. 13 - 15; л) досегашната т. 15 става т. 16 и в нея думите "пенсионни резерви" се заменят с "резерви по чл. 192, ал. 2, чл. 193, ал. 8, чл. 193а, ал. 1 и чл. 213, ал. 2 КСО"; м) досегашните т. 16 - 19 стават съответно т. 17 - 20. 4. В чл. 4, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения: а) в т. 2, буква "б" след думите "замяна на дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди", а след думите "управляван фонд" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; б) в т. 6 думите "т. 4 - 11 и 14 - 23" се заменят с "т. 4 - 12 и 14 - 24". 5. В наименованието на раздел IV след думите "пенсионно осигуряване" се добавя "и фонд за извършване на плащания". 6. В чл. 5 се правят следните изменения и допълнения: а) в ал. 1: аа) в т. 2 след думите "вливане на фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания"; бб) в т. 4 накрая се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; вв) създава се нова т. 5: "5. план за преобразуване на всеки учреден фонд за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;" гг) досегашните т. 5 и 6 стават съответно т. 6 и 7; дд) досегашната т. 7 става т. 8 и в нея думите "плана за преобразуване на фонда" се заменят с "плановете по т. 4 и 5"; ее) досегашната т. 8 става т. 9 и в нея думите "на вливащия се" се заменят с "всеки вливащ се"; жж) досегашната т. 9 става т. 10 и се изменя така: "10. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 на всяко дружество и на всеки вливащ се и приемащ фонд към датата по ал. 4, т. 15;" зз) досегашната т. 10 става т. 11 и се изменя така: "11. справките по чл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9 на вливащия се и приемащ фонд за допълнително пенсионно осигуряване към датата по ал. 4, т. 15;" ии) досегашната т. 11 става т. 12; кк) създава се нова т. 13: "13. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68;" лл) досегашната т. 13 става т. 14 и в нея след думите "приемащия фонд се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; мм) създава се нова т. 15: "15. изменените и допълнени правила на всеки приемащ фонд за извършване на плащания и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;" нн) досегашната т. 14 става т. 16 и се изменя така: "16. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки приемащ фонд и биометричните таблици на приемащ фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването;" оо) досегашната т. 15 става т. 17 и в нея думите "ал. 1 и 2" се заменят с "ал. 1 - 3"; пп) досегашната т. 16 става т. 18 и в нея думата "приемащия" се заменя с "приемащ"; рр) досегашните т. 17 - 19 стават съответно т. 19 - 21; сс) досегашната т. 20 става т. 22 и в нея думите "дейността, свързана с управлението на приемащия фонд" се заменят с "дейността след преобразуването"; тт) досегашната т. 21 става т. 23; б) в ал. 2: аа) в основния текст след думата "фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; бб) създава се нова т. 1: "1. взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;" вв) досегашната т. 1 става т. 2 и се изменя така: "2. одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;" гг) досегашната т. 2 става т. 3 и се изменя така: "3. приема решения за прекратяване без ликвидация на фонда за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, с изрично посочване на всеки приемащ фонд, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра по чл. 148, ал. 1 или чл. 221, ал. 1 КСО;" в) в ал. 3: аа) в основния текст след думата "фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; бб) създава се нова т. 1: "1. взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;" вв) досегашната т. 1 става т. 2 и се изменя така: "2. одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;" гг) досегашната т. 2 става т. 3 и се изменя така: "3. приема решения за вливане на преобразуващия се фонд за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, в съответния управляван от него фонд с изрично посочване на двата фонда, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите от всеки вливащ се и приемащ фонд и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра по чл. 148, ал. 1 или чл. 221, ал. 1 КСО; г) в ал. 4: аа) в основния текст думите "на фонда" се заличават; бб) в т. 1 накрая се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване"; вв) в т. 3 думите "т. 5" се заменят с "т. 6"; гг) в т. 4 думите "включително реда и начина за уведомяване гаранциите за запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването" и запетаята след тях се заличават, а след думите "ал. 1" се добавя "и 2"; дд) в т. 7 думите "правилата за оценка на активите и пасивите на всяко участващо в преобразуването дружество" се заменят с "прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд"; ее) в т. 11 думите "по видове плащания" се заличават; жж) в т. 12 след думите "съответния фонд" се добавя "за допълнително доброволно пенсионно осигуряване"; зз) точка 13 се отменя; ии) в т. 14 числото "13" се заменя с "12"; кк) точка 18 се отменя; д) създава се нова ал. 5: "(5) Всеки план по ал. 1, т. 5 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа: 1. наименованията на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за извършване на плащания; 2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. 3. всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролните органи на участващите в преобразуването дружества;
4. 4. гаранциите за запазване на правата на лицата, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд, и задълженията, които дружествата поемат към тези лица във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 3 КСО на всяко лице;
5. 5. оценката на активите и пасивите и нетната стойност на активите на вливащия се и на приемащия фонд;
6. 6. обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
7. 7. състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и на приемащия фонд;
8. 8. броя лица, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд;
9. 9. общия размер на извършените плащания по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд за едногодишен период;
10. 10. размера на задълженията, поети от дружествата към лицата, получаващи плащания, по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд;
11. 11. посочване, че данните по т. 5 и 7 - 10 са определени към датата по т. 12;
12. 12. датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за извършване на плащания за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на плана за преобразуване;
13. 13. данните за банките-попечители на вливащия се и на приемащия фонд и банката-попечител на приемащия фонд след преобразуването;
14. 14. реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги за вливащия се фонд;
15. 15. реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и лицата, които отговарят за това;
16. 16. съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и лицата, които отговарят за обмена;
17. 17. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества."; е) досегашната ал. 5 става ал. 6 и в нея думите "т. 5" се заменят с "т. 6", а думите "дяловете им" се заменят с "дяловете по индивидуалните партиди"; ж) досегашната ал. 6 става ал. 7 и в нея думите "т. 6" се заменят с "т. 7", думите "т. 5 и 7" се заменят с "т. 6 и 8", а думите "фондове, както и на правилата за оценка на активите на фонда" се заменят с "фондове за допълнително пенсионно осигуряване, както и на прилаганите правила за оценка на активите на всеки фонд"; з) досегашната ал. 7 става ал. 8 и в нея думите "т. 7" се заменят с "т. 8", думата "фонда" се заменя с "всеки фонд", а накрая се добавя "по ал. 4, т. 8". 7. В чл. 6, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения: а) в т. 6 думите "т. 3 - 7 и 13 - 21" се заменят с "т. 3 - 8 и 14 - 23"; б) в т. 10 думите "за размера на собствения капитал и за ликвидните средства на дружеството съгласно чл. 8, т. 1" се заменят с "по чл. 10, ал. 1, т. 1"; в) точка 11 се изменя така: "11. справки по чл. 10, ал. 1, т. 2 и 3 от Наредба № 10 за преобразуващите се и приемащи фондове към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;" г) в т. 12 думите "справки за стойността на нетните активи, за броя дялове и за стойността на един дял съгласно чл. 23, ал. 1" се заменят със "справки по чл. 23, ал. 1 и 2"; д) създава се нова т. 14: "14. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68;" е) в т. 15, буква "а" накрая се поставя запетая и се добавя "когато заявителят не е български гражданин". 8. В чл. 7, ал. 2 след думите "ал. 4" се добавя "и 5". 9. В чл. 8, ал. 3 след думите "ал. 4" се добавя "и 5".

Наредбата се издава на основание чл. 121в, ал. 14 от КСО.

Член 10 влиза в сила от 1.08.2021 г.

Наредбата е приета с Решение № 221-Н от 29.06.2021 г. на Комисията за финансов надзор.

Пенсионноосигурителните дружества изготвят и представят справките по чл. 10, ал. 1 за месец март 2022 г. по образеца, действащ до влизане в сила на тази наредба.

Наредбата влиза в сила от датата на обнародването и в "Държавен вестник".

Наредбата влиза в сила от датата на въвеждане на еврото в Република България.

към чл. 10, ал. 1, т. 1 (Изм. - ДВ, бр. 29 от 2022 г., изм. - ДВ, бр. 82 от 2022 г., в сила от 14.10.2022 г., изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) ................................................................................................................. (наименование на пенсионноосигурителното дружество) СПРАВКА за размера на собствените средства по чл. 121в, ал. 5 от КСО и на ликвидните средства на дружеството към дд.мм.гггг № по ред Показатели Стойност (хил. евро) 1 2 3 А. Граница на платежоспособност по чл. 121в, ал. 6 от КСО - 4 на сто от р. 1, но не по-малко от 3,750 млн. евро 1. Капитализирана стойност на поетите задължения за изплащане на допълнителните пожизнени пенсии за старост и на разсрочени плащания по чл. 167а, ал. 1 от КСО Б. Размер на собствените средства по чл. 2, ал. 4 (р. 2 - р. 3) 2. Елементи на собствените средства по чл. 2, ал. 1 (р. 2.1 + p. 2.2 + p. 2.3 + p. 2.4 + p. 2.5 + p. 2.6 + p. 2.7) 2.1. Внесен акционерен капитал съгласно счетоводния баланс 2.2. Фонд "Резервен", формиран по реда на чл. 246, ал. 2 от Търговския закон 2.3. Други резерви с общо предназначение по чл. 2, ал. 1, т. 4 2.4. Печалба за текущия период 2.5. Неразпределена печалба от предходни периоди 2.6. Резерв по чл. 192, ал. 2 от КСО 2.7. Резерв, формиран от последващи оценки на активи и пасиви, водещи до увеличение на резерва 3. Елементи по чл. 2, ал. 3 (р. 3.1 + р. 3.2 + р. 3.3 + р. 3.4 + р. 3.5 + р. 3.6 + р. 3.7 + р. 3.8 + р. 3.9 + р. 3.10) 3.1. Номиналната стойност на обратно изкупените собствени акции 3.2. Загуби от текуща година и непокрити загуби от минали години 3.3. Резерв, формиран от последващи оценки на активи и пасиви, водещи до намаление на резерва 3.4. Нематериални активи 3.5. Разходи за бъдещи периоди 3.6. Капитализирани разходи по договори с клиенти 3.7. Активи за текущи данъци 3.8. Отсрочени данъчни активи 3.9. Очаквани дивиденти и отчисления от печалбата 3.10. Предвидими задължения, неотразени в баланса на дружеството по чл. 2, ал. 3, т. 10 4. Съотношение на размера на собствените средства към границата на платежоспособност в процент (р. Б/р. А) В. Ликвидни средства на пенсионноосигурителното дружество (р. 5.1 + р. 5.2 + р. 5.3 + р. 5.4 + р. 5.5 + р. 5.6) 5.1. Парични средства на каса: 5.1.1. евро 5.1.2. щатски долари 5.1.3. швейцарски франкове 5.1.4. други валути 5.1.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 5.2. Парични средства по сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 5.2.1. евро 5.2.2. щатски долари 5.2.3. швейцарски франкове 5.2.4. други валути 5.2.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 5.3. Паричните средства, платими при поискване, по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 5.3.1. евро 5.3.2. щатски долари 5.3.3. швейцарски франкове 5.3.4. други валути 5.3.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 5.4. Вземанията от управляваните от дружеството фондове 5.5. Дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година 5.6. Дългови ценни книжа по чл. 6, ал. 1, т. 6 Г. Текущи задължения във: 6.1. евро 6.2. щатски долари 6.3. швейцарски франкове 6.4. други валути 6.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 7. Съотношение на ликвидните средства и текущите задължения (р. В/р. Г) Съставител: ....................................... Представляващи (име, фамилия, подпис) дружеството: 1. ......................................... (име, фамилия, подпис) Дата: 2. ......................................... (име, фамилия, подпис)

към чл. 10, ал. 1, т. 2 (Изм. - ДВ, бр. 29 от 2022 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г., изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) ................................................................................................................................................... (наименование на пенсионноосигурителното дружество) СПРАВКА за ликвидните средства на .................................................................................................................................................. (наименование на фонда за допълнителнопенсионно осигуряване, съответно на подфонда в доброволен пенсионен фонд за ПЕПП)към дд.мм.гггг № по ред Показатели Стойност (хил. евро) 1 2 3 А. Ликвидни средства (р. 1 + р. 2 + р. 3 + р. 4 + р. 5) 1. Парични средства на каса: 1.1. евро 1.2. щатски долари 1.3. швейцарски франкове 1.4. други валути 1.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 2. Парични средства по сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 2.1. евро 2.2. щатски долари 2.3. швейцарски франкове 2.4. други валути 2.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 3. Паричните средства, платими при поискване, по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 3.1. евро 3.2. щатски долари 3.3. швейцарски франкове 3.4. други валути 3.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 4. Дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година 5. Дългови ценни книжа по чл. 6, ал. 1, т. 6 Б. Текущи задължения (р. 6 + р. 7 + р. 8 + р. 9) 6. Начислените суми за изплащане към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници 7. Текущи задължения към пенсионноосигурителното дружество 8. Други текущи задължения във: 8.1. евро 8.2. щатски долари 8.3. швейцарски франкове 8.4. други валути 8.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 9. Преведени средства през предходния месец към фондовете за извършване на плащания 10. Съотношение на ликвидните средства и текущите задължения (р. А/р. Б) Съставител: ...................................... Представляващи (име, фамилия, дружеството: подпис) 1. ........................................................ (име, фамилия, подпис) 2. ........................................................ Дата: (име, фамилия, подпис)

към чл. 10, ал. 1, т. 3 (Изм. и доп. - ДВ, бр. 29 от 2022 г., изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) ................................................................................................................................................... (наименование на пенсионноосигурителното дружество) СПРАВКА за ликвидните средства на .................................................................................................................................................. (наименование на фонда за извършване на плащания) към дд.мм.гггг № по ред Показатели Стойност (хил. евро) 1 2 3 А. Ликвидни средства (р. 1 + р. 2 + р. 3 + р. 4 + р. 5) 1. Парични средства на каса: 1.1. евро 1.2. щатски долари 1.3. швейцарски франкове 1.4. други валути 1.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 2. Парични средства по сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 2.1. евро 2.2. щатски долари 2.3. швейцарски франкове 2.4. други валути 2.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 3. Паричните средства, платими при поискване, по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във: 3.1. евро 3.2. щатски долари 3.3. швейцарски франкове 3.4. други валути 3.5. (зал. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) 4. Дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година 5. Дългови ценни книжа по чл. 6, ал. 1, т. 6 Б. Текущи задължения 6. Дължими плащания към пенсионерите, съответно лицата, получаващи разсрочени плащания по чл. 167а, ал. 1 от КСО, и техните наследници за следващите 6 месеца 7. Други текущи задължения В. Дължими плащания към пенсионерите, съответно лицата, получаващи разсрочени плащания по чл. 167а, ал. 1 от КСО, и техните наследници и други текущи задължения за следващия месец Г. Съотношение на ликвидност по чл. 9, ал. 4, т. 1 (р. А/р. Б) Д. Съотношение на ликвидност по чл. 9, ал. 4, т. 2 ((р. 1+р. 2)/р. В) Съставител: ...................................... Представляващи (име, фамилия, дружеството: подпис) 1. ........................................................ (име, фамилия, подпис) 2. ........................................................ Дата: (име, фамилия, подпис)