(1) Ликвидни средства на пенсионноосигурителното дружество са:
- 1. паричните средства на каса;
- 2. паричните средства по разплащателни сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност;
- 3.(изм. - ДВ, бр. 29 от 2022 г.) паричните средства, платими при поискване, по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност;
- 4. вземанията от управляваните от дружеството фондове;
- 5. дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година;
- 6. дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1, букви "а" - "в" от КСО извън посочените по т. 5, които отговарят едновременно на следните изисквания: а) не са държани до падеж; б) имат инвестиционен кредитен рейтинг, и в) са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка или на пазар по чл. 5, ал. 1 от Наредба № 29 от 12.07.2006 г. за минималното ниво на кредитните рейтинги на банките и за определяне на държавите, международните финансови организации, пазарите и индексите на тези пазари съгласно чл. 176, ал. 2 от Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 62 от 2006 г.).
(2) Ликвидни парични средства са паричните средства във:
- 1.(изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) евро, щатски долари и швейцарски франкове;
- 2. други валути, в които са деноминирани текущи задължения на пенсионноосигурителното дружество, в степента, в която са необходими за изпълнение на тези задължения.
(3) В случай на залог на активи или ако съществува друго ограничение за тяхното използване от пенсионноосигурителното дружество, те не се включват в ликвидните средства по ал. 1.