(Нов - ДВ, бр. 63 от 2016 г.)
(1)(Отм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.)
(2)(Доп. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Годишният отчет на лицензираното лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, съдържа:
- 1. одитирани отчетни форми по МСС, одиторски доклад и пояснителни бележки и оповестявания, даващи възможност на инвеститорите да разберат ефекта от конкретни операции, събития и влиянието върху финансовото състояние и финансовите резултати от дейността на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове;
- 2. отчет за капиталовата адекватност и ликвидност;
- 3. допълнителна информация за: а) състоянието и настъпилите промени през последната година в акционерната структура, управителните органи, делегираните функции, с подробно описание на лицата, на които са делегирани функции и осъществен контрол от страна на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, по отношение на тези лица; б) управляваните алтернативни инвестиционни фондове, държавите, на чиято територия са установени, инвестиционната политика и стратегия по отношение на всеки управляван алтернативен инвестиционен фонд, политиката на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, за използване на ливъридж, рисковия профил и други характеристики на алтернативните инвестиционни фондове, които управлява; в) изпълнение на политиката за възнагражденията, приложима от лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, изплатени възнаграждения по категории служители, включително на тези, които оказват влияние върху риска и управлението на риска на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, с разбивка на фиксирани и променливи възнаграждения, изплатени от лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, както и отсрочените възнаграждения; г) размера на получените от всеки управляван алтернативен инвестиционен фонд възнаграждения; д) друга съществена информация, характеризираща дейността на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове.
(3)(Изм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Лицензираното лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, представя отчета по чл. 226, ал. 2 ЗДКИСДПКИ под формата на справки по образец, определени от заместник-председателя, както и тримесечен отчет за капиталовата си адекватност и ликвидност.
(4) По искане на заместник-председателя лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, представя допълнителни сведения и разяснения по отчетите, включително аналитични справки по всяка позиция.