(Нов - ДВ, бр. 37 от 2015 г.)
(1) Отдел "Вътрешен одит" е пряко подчинен на генералния директор на предприятието.
(2) Отделът осъществява дейността по одит на програмите, дейностите и процесите в ДП "Пристанищна инфраструктура", като:
- 1.(изм. - ДВ, бр. 50 от 2023 г.) планира, извършва и докладва дейността по вътрешен одит в съответствие с международните стандарти за професионална практика по вътрешен одит, Етичния кодекс на вътрешните одитори, статута на звеното за вътрешен одит и утвърдената от министъра на финансите методология за вътрешен одит в публичния сектор;
- 2. изготвя на базата на оценка на риска тригодишен стратегически план и годишен план за дейността си, който съгласува с генералния директор;
- 3. изготвя одитен доклад за всеки отделен ангажимент, който съдържа обхват, цели, времетраене и разпределение на ресурсите за изпълнение на ангажимента, одитния подход и техники, вид и обем на проверките;
- 4. дава независима и обективна оценка на генералния директор за състоянието на одитираните системи за финансово управление и контрол;
- 5. оценява процесите за идентифициране, оценяване и управление на риска, въведени от генералния директор;
- 6. проверява и оценява съответствието на дейността на ДП "Пристанищна инфраструктура" със законите, подзаконовите и вътрешните актове и договори; надеждността и всеобхватността на финансовата и оперативната информация; създадената организация по опазване на активите и информацията, както и ефективността, ефикасността и икономичността на операциите и изпълнението на договорите и поетите задължения;
- 7. консултира генералния директор по негово искане, като предоставя съвети и мнения с цел да се подобрят процесите на управление на риска и контрола;
- 8. докладва и обсъжда с генералния директор и с ръководителите на структурите, чиято дейност е одитирана, резултатите от всеки извършен одитен ангажимент и представя одитен доклад;
- 9. дава препоръки в одитни доклади за подобряване на адекватността и ефективността на системите за финансово управление и контрол, подпомага генералния директор при изготвянето на план за действие и извършва проверки за проследяване изпълнението на препоръките;
- 10.(изм. - ДВ, бр. 50 от 2023 г.) изготвя и представя на генералния директор годишен доклад за дейността по вътрешния одит, който се изпраща на Звеното за вътрешен одит в Министерството на транспорта и съобщенията до 31 януари на следващата година;
- 11. осигурява повишаването на професионалната квалификация на вътрешните одитори и осъществява контакти с другите звена за вътрешен одит от организациите в публичния сектор.