Раздел 1 Преглед на изпълнението на КФП за 2016 г.

1. Преглед на изпълнението на КФП за 2016 г.

(в млн. лв.) Отчет 2015 г. Отчет 31.12.2016 г. Изпълнение ПОКАЗАТЕЛИ Национален Европейски КФП* 27 спрямо 2015 г.

бюджет средства к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 ПРИХОДИ, ПОМОЩИ И ДАРЕНИЯ 32 199,5 33 959,5 31 163,4 2 796,0 105,5% Данъчни приходи 24 855,6 26 902,7 26 902,7 108,2% Преки данъци 4 591,6 5 037,3 5 037,3 109,7% Косвени данъци 12 450,5 13 561,7 13 561,7 108,9% Приходи от социални и здравноосигурителни вноски 6 947,1 7 317,8 7 317,8 105,3% Други данъци** 866,4 985,9 985,9 113,8% Неданъчни приходи 3 696,2 4 150,1 4 148,5 1,6 112,3% Помощи и дарения 3 647,7 2 906,6 112,2 2 794,4 79,7% 27 Европейски средства - включват средствата по предприсъединителни инструменти на ЕС и по оперативни програми от Кохезионния и Структурните фондове на ЕС (управлявани от Националния фонд към МФ), Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието, и Европейския фонд за рибарство (управлявани от Разплащателната агенция към ДФ „Земеделие“), както и други програми и проекти, финансирани от фондове и институции на ЕС. В европейските средства участват и средствата от национално съфинансиране.

143

IX. АКТУАЛИЗИРАНА СРЕДНОСРОЧНА БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА ПЕРИОДА 2018–2020 Г.

Отчет 2015 г. Отчет 31.12.2016 г. Изпълнение ПОКАЗАТЕЛИ Национален Европейски КФП* 27 спрямо 2015 г.

бюджет средства к.1 к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2 РАЗХОДИ И ВНОСКА В БЮДЖЕТА НА ЕС 34 684,8 32 494,0 30 947,4 1 546,6 93,7% Нелихвени 33 040,1 30 900,3 29 353,7 1 546,6 93,5% Текущи 26 140,3 27 029,0 26 378,2 650,7 103,4% Капиталови*** 6 899,7 3 871,3 2 975,4 895,9 56,1% Лихвени 698,3 734,3 734,3 0,0 105,2% Вноска в общия бюджет на ЕС 946,4 859,5 859,5 90,8% Трансфери - нето -980,5 980,5 БЮДЖЕТНО САЛДО -2 485,2 1 465,5 -764,4 2 229,9 *Данните са на база тримесечните отчети за касовото изпълнение на ПРБ; **Вкл. постъпленията от такси върху производството на захар и изоглюкоза; ***Вкл. капиталови трансфери за чужбина и нетният прираст на държавния резерв Изпълнение на приходите по КФП Приходите в частта на преките данъци възлизат на

5 037,3 млн. лв., което представлява 107,5% спрямо годишния Постъпилите приходи, помощи и дарения по КФП за 2016 г. са в разчет. Съпоставени с 2015 г. преките данъци нарастват с 9,7% размер на 33 959,4 млн. лв., 36,1% от БВП, при 36,4% за 2015 г. (445,7 млн. лв.).

Съпоставени с 2015 г. постъпленията по КФП бележат номинален ръст от 5,5% (1 759,9 млн. лв.). Ръстът спрямо предходната година Приходите от косвени данъци са в размер на 13 561,7 млн. лв., се дължи на по-високите данъчни и неданъчни приходи, които което представлява 102,3% спрямо годишния разчет. Съпоставени нарастват с 2 501,0 млн. лв., докато постъпленията в частта на с 2015 г. косвените данъци бележат ръст от 8,9% (1 111,2 млн. лв.).

помощите (възстановени средства от Европейската комисия) са по- Постъпленията от други данъци включват други данъци по ЗКПО, малко. Следва обаче да се отбележи, че постъпленията от помощи имуществени данъци и други и са в размер на 985,9 млн. лв., което надвишават планираните с разчета за годината, като изпълнението представлява 108,2% спрямо годишния разчет и нарастват с 13,8% спрямо плана е 114,3%. (119,5 млн. лв.) спрямо 2015 г.

Общата сума на данъчните постъпления (вкл. приходите от Приходите от социални и здравноосигурителни вноски за 2016 г. са осигурителни вноски) за 2016 г. възлиза на 26 902,7 млн. лв. или в размер на 7 317,8 млн. лв. или 102,6% спрямо планираните за 103,5% спрямо годишните разчети. Данъчните постъпления имат годината, като спрямо 2015 г. нарастват с 370,7 млн. лв. (5,3%).

относителен дял от 79,2% в общите постъпления по КФП. Спрямо

2015 г. данъчните приходи нарастват с 2 047,1 млн. лв. (8,2%).

144

Неданъчните приходи са в размер на 4 150,1 млн. лв., което представлява 92,6% изпълнение на годишните разчети. Това е с 453,9 млн. лв. (12,3%) повече спрямо 2015 г.

Постъпленията от помощи и дарения от страната и чужбина (вкл.

помощите от фондовете на ЕС) са в размер на 2 906,6 млн. лв., което представлява 114,3% спрямо годишния разчет.

Граф.: Данъчни приходи по КФП за 2015 г. и 2016 г.

(млн. лв.) Изпълнение на разходите Разходите по КФП (вкл. вноската на Република България в бюджета на ЕС) за 2016 г. са в размер на 32 491,4 млн. лв., 93,3% от годишния разчет, 34,5% от БВП спрямо 39,2% за 2015 г. За сравнение разходите за предходната година са в размер на

34 684,8 млн. лв. По-ниското усвояване на разходите през 2016 г. е свързано преди всичко със забавяне при капиталовите разходи (основно по сметките за средства от ЕС), което се дължи на ПРИЛОЖЕНИЯ IX.

ниското усвояване през началния етап на изпълнение на проектите по новия програмен период 2014-2020 г.

Разгледани по икономически елементи разходите по КФП са, както следва: лихвените разходи са в размер на 734,3 млн. лв., текущите нелихвени разходи – 27 026,0 млн. лв. и капиталовите разходи – 3 871,5 млн. лв.

Частта от вноската на България в общия бюджет на ЕС, изплатена за 2016 г. от централния бюджет възлиза на 859,5 млн. лв., което е в изпълнение на действащото към момента законодателство в областта на собствените ресурси на ЕС - Решение на Съвета 2014/335/ЕС, Евратом относно системата на собствените ресурси на Европейския съюз, Регламент (ЕС, Евратом) № 608/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за определяне на мерки за прилагане на системата на собствените ресурси на ЕС и Регламент (EС, Евратом) № 609/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. относно методите и процедурата за предоставяне на традиционните собствени ресурси, собствените ресурси на база ДДС и на база БНД и относно мерките за удовлетворяване на потребностите от парични средства, изменен с Регламент (EС, Евратом) 2016/804 на Съвета от 17 май 2016 г.

Граф.: Основни разходни показатели по КФП за 2015 г. и

2016 г.

(млн. лв.) 145

IX. АКТУАЛИЗИРАНА СРЕДНОСРОЧНА БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА ПЕРИОДА 2018–2020 Г.

*Вкл. капиталови трансфери за чужбина и нетният прираст на държавния резерв Разходи по държавния бюджет, бюджетите на социалноосигурителните фондове и бюджетите на общините

• Държавен бюджет Общият размер на разходите по държавния бюджет (вкл.

трансферите за др. бюджети и вноската в бюджета на ЕС) за

2016 г. е 21 788,0 млн. лв. или 97,2% от годишния разчет.

Нелихвените разходи по държавния бюджет (без трансферите за др. бюджети) за 2016 г. са в размер на 9 413,3 млн. лв., което представлява 92,5% от годишния разчет. Съпоставени с предходната година, нелихвените разходи нарастват с

1 391,2 млн. лв. (17,3%) поради по-високите капиталови разходи.

Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и плащания за персонала и осигурителни вноски) са в общ размер на 3 791,5 млн. лв. или 100,2% спрямо планираните за 2016 г. Разходите за издръжка (вкл. разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности и платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на

1 759,3 млн. лв. или 96,2% от планираните за годината.

Социалните разходи (вкл. разходите за стипендии) са в размер на 957,8 млн. лв. или 89,3% от предвидените за годината и са основно разходи по бюджета на МТСП за помощи и добавки по Закона за социално подпомагане, Закона за интеграция на хората с увреждания, Закона за семейни помощи за деца и др. Разходите за субсидии са в размер на 908,4 млн. лв. или 102,9% спрямо планираните за годината. От тях 135,0 млн. лв. са субсидиите за Национална компания „Железопътна инфраструктура” (100% спрямо планираните в ЗДБРБ за 2016 г.); 174,6 млн. лв. са субсидиите за „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД (99,8% от планираните в ЗДБРБ за 2016 г.) и 12,5 млн. лв. за „Български пощи” ЕАД (изпълнение от 100,0% на планираните в ЗДБРБ за

2016 г. средства). През 2016 г. ДФ „Земеделие“ e изплатил субсидии в общ размер на 302,5 млн. лв., от които 101,8 млн. лв.

държавна помощ, 2,2 млн. лв. национални доплащания – предходни кампании, 93,6 млн. лв. преходна национална помощ за сектор „Тютюн“, 88,4 млн. лв. преходна национална помощ за сектор „Животновъдство“, 10,2 млн. лв. временна помощ за сектор „Животновъдство“, 3,0 млн. лв. за ДДС по схеми „Училищен плод“ и „Училищно мляко“ и 3,3 млн. лв. средства за ДДС по програма „Благотворителност“ 2012 година.

Капиталовите разходи възлизат на 1 975,3 млн. лв. или 78,6% от планираните за 2016 г.

Нетният прираст на държавния резерв е в размер на 21,0 млн. лв.

Лихвените плащания по държавния бюджет за 2016 г. са в общ размер на 692,7 млн. лв. или 89,5% от предвидените в годишните разчети.

Нетният размер на трансферите по държавния бюджет за

2016 г. е 10 822,5 млн. лв.

Разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове Извършените разходи по бюджетите на социално и здравноосигурителните фондове (НОИ, НЗОК, УПФ и ФГВРС) за

2016 г. са в размер на 13 435,8 млн. лв., което представлява 101,3% спрямо разчета за годината, в т.ч. пенсии, помощи и обезщетения по КСО в размер на 10 141,3 млн. лв. и здравноосигурителни плащания в размер на 3 148,1 млн. лв.

• Разходи по бюджетите на общините Извършените разходи по общинските бюджети, включително и за сметка на предоставените целеви трансфери от други бюджети са в размер на 5 164,1 млн. лв. или 113,8% спрямо разчетите към 146

ПРИЛОЖЕНИЯ IX.

ЗДБРБ за 2016 г. Текущите разходи възлизат на 4 379,6 млн. лв.

(114,6% спрямо годишния разчет), а капиталовите разходи са в размер на 784,5 млн. лв. или 109,6% спрямо разчета за годината.

Бюджетно салдо по консолидираната фискална програма за

2016 г.

Бюджетното салдо по КФП за 2016 г. е положително в размер на

1 468,1 млн. лв. (1,6% от БВП) и се формира от дефицит по националния бюджет в размер на 759,2 млн. лв. и излишък по европейските средства в размер на 2 227,3 млн. лв. За сравнение за

2015 г. бе отчетен дефицит по КФП в размер на 2 485,2 млн. лв.

(2,8% от БВП), което означава, че като относителен дял в БВП бюджетната позиция се подобрява с 4,4 процентни пункта.

Факторите за подобрението на бюджетната позиция са по- високите приходи и по-ниското усвояване на капиталовите разходи.

Общият размер на касовите постъпления от ЕС (от Структурните и Кохезионния фондове, от ЕЗФРСР и ЕФР, от средства за директни плащания към земеделските производители и плащания по пазарни мерки и др.) за 2016 г. е 4 377,3 млн. лв.

Нетните постъпления от ЕС към 31.12.2016 г. (касови постъпления от ЕС, намалени с вноската в общия бюджет на ЕС) са положителни в размер на 3 517,8 млн. лв.

28 Размерът на фискалния резерв към 31.12.2016 г. е 12,9 млрд. лв., в т.ч. 11,1 млрд. лв. депозити на фискалния резерв в БНБ и банки и 1,8 млрд. лв. вземания от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.

28 Съгласно §1, т. 41 от Допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси, в обхвата на фискалния резерв се включват и вземанията от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.

147

IX. АКТУАЛИЗИРАНА СРЕДНОСРОЧНА БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА ЗА ПЕРИОДА 2018–2020 Г.