Приложение № 1, т. 1 ПРЕГЛЕД НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА КФП ЗА 2023 Г.

Приходите, помощите и даренията по консолидираната фискална програма за първото полугодие на 2023 г. не беше изцяло компенсирано.

2023 г. са в размер на 67 040,8 млн. лв., което представлява 96,5% от разчетите към ЗДБРБ за 2023 г. и нарастват номинално с 2 252,1 млн. лв. Приходите в частта на преките данъци възлизат на 11 222,2 млн. лв., което спрямо отчетените за 2022 г., за което основен принос имат данъчните приходи. представлява 96,5% от разчета за 2023 г. Приходите от косвени данъци са в Приходите, помощите и даренията по КФП са по-ниски от планираните с размер на 22 747,4 млн. лв., което представлява 97,2% от предвидените в ЗДБРБ разчетите към ЗДБРБ за 2023 г., основно поради забавянето на втория транш за за 2023 г. Постъпленията от други данъци (включват други данъци по ЗКПО, България по Плана за възстановяване и устойчивост. имуществени данъци и др.) са в размер на 2 722,4 млн. лв. (в т. ч. 949,2 млн. лв.

целеви вноски във ФСЕС), което представлява 102,2% спрямо разчетите към Данъчно-осигурителните приходи, отчетени по КФП, са в размер на 52 318,4 ЗДБРБ за 2023 г. Приходите от социалноосигурителни и здравни вноски към млн. лв., което представлява 98,4% от разчетените за годината. Постъпленията 31.12.2023 г. са в размер на 15 626,3 млн. лв. или 101,0% спрямо планираните за от данъци и осигурителни вноски нарастват с 5 535,4 млн. лв. (11,8%) спрямо годината.

отчетените за предходната година, като формират 78,0% от общите постъпления по КФП. В частта на данъчните приходи по КФП, при съпоставка с предходната Неданъчните приходи са в размер на 10 891,8 млн. лв., което представлява година, постъпленията от преки данъци нарастват с 13,1% (1 298,4 млн. лв.), 97,7% от годишните разчети и се формират основно от приходи от държавни, социално и здравноосигурителни вноски нарастват с 13,7% (1 888,7 млн. лв.), общински и съдебни такси, приходи и доходи от собственост, приходи от други данъци нарастват със 72,3% (1 142,5 млн. лв.) и косвените данъци отчитат концесии, приходи от продажба на квоти за емисии на парникови газове и други.

ръст от 5,6% (1 205,9 млн. лв.). За отчетеното подобрение при косвените данъци В частта на неданъчните приходи през 2023 г. са постъпили 1 567,9 млн. лв.

основен принос имат приходите от акцизи и от ДДС от сделки в страната и приходи от дивидент за държавата от държавни предприятия.

138

Постъпленията от помощи и дарения от страната и чужбина (основно помощи 2020 г., както и поради по-високите разходи по общинските бюджети и от фондовете на ЕС) са в размер на 3 830,7 млн. лв., като се отчита спад с 2 174,8 държавния бюджет, вкл. и поради финансирането на Инвестиционната програма млн. лв. спрямо 2022 г. При съпоставката с предходната година в частта на за общински проекти. Съпоставено с 2022 г. капиталовите разходи нарастват постъпленията от помощи и дарения следва да се има предвид постъпилия през номинално с 3 494,6 млн. лева.

месец декември 2022 г. първи транш по Плана за възстановяване и устойчивост Нелихвените разходи за 2023 г. са в размер на 69 978,2 млн. лв., което в размер на 2 677,4 млн. лева.

представлява 98,3% от годишния разчет. Текущите нелихвени разходи са в Граф.: Данъчно-осигурителни приходи по КФП за 2022 г. и 2023 г. размер на 60 712,4 млн. лв. Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на (млн. лв.) държавния резерв) възлизат на 9 201,3 млн. лв. Предоставените текущи и капиталови трансфери за чужбина са в размер на 64,5 млн. лв.

Лихвените плащания са в размер на 830,8 млн. лв. (100,9% спрямо планираните за 2023 година).

Вноската на Република България в общия бюджет на ЕС, изплатена към 31 декември 2023 г. от централния бюджет, възлиза на 1 849,9 млн. лв., което е в изпълнение на действащото към момента законодателство в областта на собствените ресурси на ЕС.

Граф.: Основни разходни показатели по КФП за 2022 г. и 2023 г.

(млн. лв.) Източник: МФ Изпълнение на разходите Разходите по консолидираната фискална програма (вкл. вноската на Република България в общия бюджет на ЕС) за 2023 г. възлизат на 72 658,9 млн. лв., което е 98,1% от годишните разчети. В номинално изражение разходите нарастват спрямо 2022 г. с 6 546,6 млн. лв. (9,9%). В отделните разходни показатели най- значително нарастване има при капиталовите разходи, социалните разходи, както и в частта на разходите за персонал. За разлика от предходни години, когато капиталовите разходи бяха значително по-ниски от заложените в разчетите към годишния закон за бюджета, през 2023 г. капиталовите разходи и Източник: МФ капиталови трансфери надвишават плана за годината, основно поради * Вкл. Предоставени текущи и капиталови трансфери за чужбина нарастването на инвестиционните разходи по сметките за средства от ЕС поради ** Вкл. Нетен прираст на държавния резерв сроковете за разплащане на проектите и програмите за програмния период 2014- 139

увеличените цени на енергоносители, фуражи и др., в съответствие с ПМС №125/2023 г.; 69,8 млн. лв. преходна национална помощ за тютюн; 53,1 Разходи по държавния бюджет, бюджетите на млн. лв. преходна национална помощ за сектор „Животновъдство“ и 7,4 млн. лв.

социалноосигурителните фондове и бюджетите на общините средства за ДДС по схеми „Училищен плод“ и „Училищно мляко“. През месец септември, в изпълнение на ПМС №165/2023 г., по бюджета на Министерството

• Държавен бюджет на енергетиката бяха възстановени средства в размер на 401,0 млн. лв. - от сметки за чужди средства.

Общият размер на разходите по държавния бюджет (вкл. трансферите за др.

бюджети и вноската в бюджета на ЕС) за 2023 г. е 45 053,6 млн. лв. или 96,2% Капиталовите разходи (вкл. нетния прираст на държавния резерв) по държавния от предвидените със ЗДБРБ за 2023 г., като нарастват с 4 412,5 млн. лв. (10,9%) бюджет възлизат на 3 907,4 млн. лв., от които 1 959,2 млн. лв. капиталови спрямо отчетените за 2022 година. разходи по бюджета на Министерството на регионалното развитие и благоустройство и 1 172,2 млн. лв. по бюджета на Министерство на отбраната.

Нелихвените разходи по държавния бюджет (без трансферите за др. бюджети) Част от планираните капиталови разходи по държавния бюджет се предоставят за 2023 г. са в размер на 18 759,2 млн. лв., което представлява 87,4% от като трансфери за общинските бюджети. През януари 2023 г. има възстановени годишния разчет. Съпоставени с данните за 2022 г. нелихвените разходи средства (в размер на 8,3 млн. лв.) от предоставен капиталов трансфер през 2022 нарастват с 918,8 млн. лв. (5,2%). г. на „БДЖ-Пътнически превози“ ЕООД в съответствие с чл. 9 от ПМС № Разходите за персонал (заплати и възнаграждения, други възнаграждения и 31/2022 година.

плащания за персонала и осигурителни вноски) са в общ размер на 8 498,6 млн. Лихвените плащания по държавния бюджет за 2023 г. са в общ размер на 782,2 лв. или 98,5% от планираните за 2023 г. Разходите за издръжка (вкл. разходи за млн. лв. или 99,8% от предвидените в годишните разчети.

членски внос и участие в нетърговски организации и дейности и платени данъци, такси и административни санкции) са в размер на 3 537,6 млн. лв. или 66,7% от Нетният размер на трансферите по държавния бюджет за 2023 г. е 23 662,4 планираните за годината. Социалните разходи (вкл. разходите за стипендии) са млн. лева.

в размер на 1 339,6 млн. лв. или 59,5% от предвидените за годината. Част от

• Разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове планираните социални разходи по държавния бюджет се предоставят като трансфери за общинските бюджети. Предоставените текущи и капиталови Извършените разходи по бюджетите на социалноосигурителните фондове за трансфери за чужбина са в размер на 21,4 млн. лв. Разходите за субсидии са в 2023 г. са в размер на 28 581,2 млн. лв. (98,8% от разчета за годината), в т.ч.

размер на 1 454,6 млн. лв. или 91,6% от планираните за годината. През 2023 г. пенсии, помощи и обезщетения по КСО в размер на 21 697,4 млн. лв. и предоставените субсидии за „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД са в размер на здравноосигурителни плащания в размер на 6 621,7 млн. лева.

194,8 млн. лв., субсидиите за Национална компания „Железопътна инфраструктура” са 270,8 млн. лв. и 61,3 млн. лв. са за „Български пощи” ЕАД, • Разходи по бюджетите на общините в т.ч. 33,7 млн. лв. за извършване на универсална пощенска услуга и 27,6 млн.

лв. за разпространение на периодични печатни издания - вестници и списания. Извършените разходи по общинските бюджети, включително и за сметка на Към 31.12.2023 г. субсидиите за Държавно предприятие „Пристанищна предоставените трансфери от други бюджети са в размер на 12 510,9 млн. лв. или инфраструктура“ са в размер на 2,4 млн. лв. и са за преодоляване на 132,1% спрямо разчетите към ЗДБРБ за 2023 година. Текущите нелихвени последствията от бедствието с кораба „Вера Су“. За отчетния период субсидиите разходи възлизат на 10 586,4 млн. лв. (126,5% спрямо годишния разчет), а за „България Хели Мед Сървиз“ (център за спешна медицинска помощ по капиталовите разходи са в размер на 1 878,5 млн. лв. или 176,6% спрямо разчета въздуха) са в размер на 4,5 млн. лв. През 2023 г. ДФ „Земеделие“ e изплатил за годината. Лихвените плащания са в размер на 45,9 млн. лв. или 115,6% спрямо субсидии в общ размер на 734,7 млн. лв., от които 601,4 млн. лв. държавна разчета за годината.

помощ, в т.ч. 170,0 млн. лв., изплатени през м. септември 2023 г., за осигуряване на подкрепа на земеделските стопани по национални мерки и компенсации на 140

• Бюджетно салдо по консолидираната фискална програма за

2023 г.

Бюджетното салдо по КФП за 2023 г. е отрицателно в размер на 5 618,1 млн.

лв. и се формира от дефицит по националния бюджет в размер на 5 397,3 млн.

лв. и дефицит по европейските средства в размер на 220,8 млн. лева.

Общият размер на касовите постъпления от ЕС (от Структурните и Кохезионния фондове, от ЕЗФРСР и ЕФМДР, от средства за директни плащания към земеделските производители и плащания по пазарни мерки и др.) за 2023 г.

е 5 561,7 млн. лв. Нетните постъпления от ЕС към 31.12.2023 г. (касови постъпления от ЕС, намалени с вноската в общия бюджет на ЕС) са положителни в размер на 3 711,8 млн. лева.

54 Размерът на фискалния резерв към 31.12. 2023 г. е 13,4 млрд. лв., в т.ч. 10,9 млрд. лв. депозити на фискалния резерв в БНБ и банки и 2,5 млрд. лв. вземания от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.

54 Съгласно §1, т. 41 от Допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси в обхвата на фискалния резерв се включват и вземанията от фондовете на Европейския съюз за сертифицирани разходи, аванси и други.

141

2. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА КФП КЪМ 31.10.2024 Г.

ПОКАЗАТЕЛ к.1 ПРИХОДИ, ПОМОЩИ И ДАРЕНИЯ Данъчни приходи Преки данъци Косвени данъци Приходи от социални и здравноосигурителни вноски Други данъци Неданъчни приходи Помощи и дарения РАЗХОДИ И ВНОСКА В БЮДЖЕТА НА ЕС Нелихвени разходи в т.ч. резерв за непредвидени и неотложни разходи ** Лихви По външни заеми По вътрешни заеми Вноска в общия бюджет на ЕС Трансфери - нето БЮДЖЕТНО САЛДО * Данните са на база на месечните отчети за касовото изпълнение на ПРБ.

(в млн. лв.) Отчет 31.10.2024 г.

Програма Национален Европейски спрямо

2024 г. КФП* бюджет средства Програма

2024 г.

к.2 к.3=к.4+к.5 к.4 к.5 к.6=к.3:к.2

75 289,7 58 132,5 55 714,8 2 417,7 77,2%

57 950,8 47 254,3 47 254,3 0,0 81,5%

12 868,8 9 448,2 9 448,2 73,4%

25 504,1 20 988,3 20 988,3 82,3%

17 726,4 14 805,5 14 805,5 83,5%

1 851,5 2 012,4 2 012,4 108,7%

10 258,2 8 292,3 8 297,4 -5,1 80,8%

7 080,7 2 585,9 163,1 2 422,8 36,5%

81 509,0 62 097,3 59 140,9 2 956,4 76,2%

78 227,3 59 919,9 56 963,4 2 956,4 76,6% 370,2

1 010,6 916,7 916,7 0,0 90,7% 852,7 784,7 784,7 0,0 92,0% 157,9 132,0 132,0 0,0 83,6%

2 271,1 1 260,7 1 260,7 55,5% -546,1 546,1 -6 219,3 -3 964,8 -3 972,2 7,4 142

Изпълнение на приходите, помощите и даренията по КФП