Правилата за процедурите за наблюдение, измерване и управление на риска, свързан с инвестициите на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и на фонд за извършване на плащания, съдържат:
- 1. идентифицираните инвестиционни рискове;
- 2. методите за измерване на идентифицираните рискове, включително модели за количествено измерване най-малко на лихвения риск, валутния риск, ценовия риск, кредитния риск, ликвидния риск, концентрационния риск и риска при хеджиращи сделки;
- 3. граничните стойности на наблюдаваните и измерваните рискове;
- 4. набора от данни за наблюдение на рисковете по т. 1 и прилагането на методите по т. 2 и периодичността на предоставяне на информацията за тях на звеното за управление на риска;
- 5. процедурите по идентифициране, измерване, анализ и управление на рисковете, включително: а) предвидените действия за избягване на механичното доверяване на кредитни рейтинги; б) предприеманите действия при надвишаване на граничните стойности по т. 3 или при констатиране на прекомерна изложеност на риск; в) използването на сделки по чл. 179б, ал. 1 от КСО (хеджиращи сделки), включително: аа) цели на използването и ниво на хеджиране на инвестиционните рискове; бб) рисковете, които ще се хеджират, и рисковете, свързани с хеджиращите сделки; вв) видовете сделки и базовите активи на хеджиращите инструменти; гг) използваната методология за измерване на риска, свързан с хеджиращите инструменти; дд) максималния размер на рисковата експозиция; ее) използваните методи за оценка на ефективността на хеджирането и източниците на информация за тази оценка; жж) периодичността на изготвяне на анализи за влиянието на хеджиращите сделки върху рисковия профил на портфейла на фонда;
- 6. звената или лицата, отговорни за прилагането на процедурите и за упражняването на контрол;
- 7. системата за документиране на следваните процедури.